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請(qǐng)問(wèn)老師，以下三個(gè)方案的企業(yè)所得稅怎么算，分別是多少？ 廣東某大型超市銷(xiāo)售毛利率為55%，即銷(xiāo)售200元商品，其成本 為90元。超市是增值稅一般納稅人，購(gòu)貨均能取得增值稅專用發(fā)票 (各附加稅為12%)，超市運(yùn)營(yíng)部擬定三種促銷(xiāo)方案: 方案一:將商品以8折銷(xiāo)售; 方案二:凡是購(gòu)物滿200元者，均可獲得贈(zèng)價(jià)值40元的商品 (成本為18元); 方案三:凡是購(gòu)物滿200元者，將獲返還現(xiàn)金40元。
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2019-06-09
老師，我們是一家健身房，給會(huì)員開(kāi)卡。3月份我們有一個(gè)現(xiàn)金抽獎(jiǎng)活動(dòng)，現(xiàn)金紅包100-300元不等。累計(jì)發(fā)放的現(xiàn)金紅包支出12000多。我們有做登記管理，與會(huì)員名字一一對(duì)上。會(huì)員們基本都是不需要開(kāi)發(fā)票，我們主要申報(bào)未開(kāi)票收入。我的問(wèn)題是：這些現(xiàn)金紅包能不能不作為銷(xiāo)售折扣，沖減當(dāng)月收入？ 還是說(shuō)只能作為促銷(xiāo)手段，計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用？ 我是更加傾向沖減收入的，畢竟沒(méi)有發(fā)票能稅前扣除！ 請(qǐng)老師指明~~
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2023-03-30
哈佛商學(xué)院教授亞非在波特教授產(chǎn)業(yè)五種競(jìng)爭(zhēng)力研究基礎(chǔ)上，提出了影響產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)的第六個(gè)要素。下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)該要素作用的是（　?。? A．甲新能源汽車(chē)制造公司并購(gòu)了其動(dòng)力電池供應(yīng)商 B．某地區(qū)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展促進(jìn)了該地區(qū)室內(nèi)裝修產(chǎn)業(yè)的成長(zhǎng) C．乙啤酒供應(yīng)商控制了全市的銷(xiāo)售渠道，使其他啤酒供應(yīng)商在該市難以立足 D．兩家電信服務(wù)企業(yè)通過(guò)降低服務(wù)價(jià)格，爭(zhēng)奪消費(fèi)者
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2024-04-25
2019年8月預(yù)計(jì)對(duì)一批產(chǎn)品進(jìn)行促銷(xiāo)銷(xiāo)售，銷(xiāo)售利潤(rùn)率為40%，有三種方案可供選擇，方案一：凡一次性購(gòu)買(mǎi)100萬(wàn)（不含稅）高檔化妝品，額外贈(zèng)送市場(chǎng)價(jià)值10萬(wàn)（不含稅）高檔化妝品小樣，方案二：凡一次性購(gòu)買(mǎi)100萬(wàn)（不含稅）高檔品，可按九折銷(xiāo)售，方案三：凡一次性購(gòu)買(mǎi)100萬(wàn)（不含稅）高檔化妝品，額外贈(zèng)送市場(chǎng)價(jià)值10萬(wàn)（不含稅）高檔化妝品現(xiàn)金抵用券，下次購(gòu)買(mǎi)時(shí)可直接抵10萬(wàn)元現(xiàn)金。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么做納稅籌劃
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2019-06-01
1、公司收取客戶服務(wù)費(fèi)1萬(wàn)并贈(zèng)送1萬(wàn)的網(wǎng)絡(luò)商城積分，積分可以在公司商品兌換商品，1積分等于1元，這個(gè)情況如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理？ 2、商戶入住公司商城平臺(tái)，如商戶搞促銷(xiāo)讓利給我公司，消費(fèi)者到商戶消費(fèi)1000元，商戶支付200元給我公司，我公司贈(zèng)送1000元的商城積分給這個(gè)消費(fèi)者，消費(fèi)者可以用積分在我公司商城兌換商品，請(qǐng)問(wèn)這種情況又如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理？
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2019-09-23
【例】某服裝經(jīng)銷(xiāo)公司為慶祝建廠10周年，決定在春 節(jié)期間開(kāi)展一次促銷(xiāo)活動(dòng)，現(xiàn)有兩種方案可供選擇 ]方案一：打八折，即按現(xiàn)價(jià)折扣20%，原價(jià)100元的 商品以80元出售 □方案二：贈(zèng)送貨物價(jià)值20%的禮品，即購(gòu)買(mǎi)100元商 品，可獲得價(jià)值20元的禮品 （不考慮城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，商品及禮品 的毛利率均為30%，以上價(jià)格均為含稅價(jià)格） □要求: □分別計(jì)算兩個(gè)方案的應(yīng)納增值稅額和稅后利潤(rùn)
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2022-04-07
1. A商場(chǎng)為一般納稅人，2022年春節(jié)期間，該商場(chǎng)進(jìn)行促銷(xiāo)，規(guī)定購(gòu)物每滿100元積10分，不足100元部分不積分，積分可在1年內(nèi)兌換成商品，1個(gè)積分可抵付2元。某顧客購(gòu)買(mǎi)了售價(jià)2 260元（含增值稅）的商品，商品成本為1 000元，并辦理了積分卡。預(yù)計(jì)該顧客將在有效期內(nèi)兌換全部積分。不考慮其他因素，則該商場(chǎng)銷(xiāo)售商品時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入為（）元。 A.1000 B.900.9 C.1639.34 為何積分是220分，不是這樣算嗎：2000/100*10＝200分
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2023-11-07
問(wèn)的是廠家返回一定銷(xiāo)售返利給我們，簽訂什么合同，如何入賬 為促進(jìn)銷(xiāo)售商品，提高市場(chǎng)占有率，成立了該產(chǎn)品的融資租賃公司，同為集團(tuán)內(nèi)部的子公司。 業(yè)務(wù)流程是 有客戶想要產(chǎn)品但是買(mǎi)不起，通過(guò)融資租賃公司買(mǎi)下再租賃給客戶。 而融資租賃公司希望產(chǎn)品公司能夠給予銷(xiāo)售補(bǔ)貼，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該簽訂怎樣的合同，并如何入賬（不可以直接買(mǎi)賣(mài)合同上就有優(yōu)惠，一定是事后的形式，另一個(gè)合同）
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2018-12-29
資料題】某企業(yè)生產(chǎn) 4 產(chǎn)品，2010年6 月份投 產(chǎn) 4 產(chǎn)品7500 件,發(fā)生直接材料費(fèi)用11 90 000 元、直接人工 42 525 元,制造費(fèi)用（2122680元。完 工合格品 7480 元,其中可修復(fù)廢品131 100 件。發(fā) 生如下修復(fù)費(fèi)用：直接材料141 260 元,直接人工 280元,制造費(fèi)用 200 元;在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)不可修復(fù)廢品 15120 件.回收殘料價(jià)值 100 元,過(guò)失人賠償 120元。本月份無(wú)期初、期末在產(chǎn)品16,原材料系生產(chǎn)開(kāi) 始時(shí)一次性投入,消耗的生產(chǎn)工時(shí)為：完工產(chǎn)品 9000 小時(shí),廢品 450 小時(shí)。（2)要求：?jiǎn)为?dú)核算廢品損失，設(shè)置“廢品損失’賬戶及成本項(xiàng)目,編制不可修復(fù)廢品計(jì)算表,登記廢品損失明細(xì)賬,并編制有關(guān)廢品損失的會(huì)計(jì)分錄7。技照實(shí)際成本計(jì)算廢品損失
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2023-05-08
（1）銷(xiāo)售A產(chǎn)品一批，取得不含稅收入2000萬(wàn)元，當(dāng)月收到貨款1800萬(wàn)，余款200萬(wàn)下月收回，A產(chǎn)品適用稅率13%.2） 銷(xiāo)售B產(chǎn)品一批，取得含稅收入 3390。3產(chǎn)品適用稅率13%。3銷(xiāo)售C型小汽車(chē)50輛給精約經(jīng)銷(xiāo)商不含稅售價(jià)10萬(wàn)元，向特約經(jīng)銷(xiāo)商開(kāi)具了稅控增稅專用發(fā)票，注明價(jià)款600萬(wàn)元、增值脫78萬(wàn)元，由于特給商當(dāng)月支付了全部貨款，汽車(chē)制造企業(yè)給予特約經(jīng)銷(xiāo)原售價(jià)3%的銷(xiāo)售折扣。4） 通期沒(méi)收包裝物押金56500元，計(jì)入銷(xiāo)售收入。5將本企業(yè)自用車(chē)輛后視窗的廣告位提供給嗒嗒公司貼廣告，取得嗒嗒公司支付的含稅廣告費(fèi)100萬(wàn)元；將本企業(yè)外墻廣告位租給鴻雁廣告公司發(fā)布廣告，取得鴻雁公-司支付的含稅廣告費(fèi)150萬(wàn)元
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2023-10-26
1）銷(xiāo)售高檔化妝品取得不含稅收入8600 萬(wàn)元,與高檔化妝品配比的銷(xiāo)售成本為 3 160萬(wàn)元。 （2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入 700 萬(wàn)元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用 為 100 萬(wàn)元。 (3）出租土地使用權(quán)取得租金收入 210 萬(wàn)元(含增值稅),按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法 5%稅率 征收增值稅。椄受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額 50 萬(wàn)元、增值稅進(jìn)項(xiàng) 稅額 6.5 萬(wàn)元,取得國(guó)債利息收入 30 萬(wàn)元。 (4）購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000 萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅額 390萬(wàn)元;支付購(gòu)料運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票,汪明運(yùn)輸 費(fèi)200 萬(wàn)元，稅款 18 萬(wàn)元。 注意：城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)納增值稅稅額、消費(fèi)稅稅頭的 7%繳納，教育資附加校 應(yīng)納增值稅稅額、消贊稅稅額的 3％繳納。
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2023-08-07
表見(jiàn)代理善意相對(duì)人有撤銷(xiāo)合同的權(quán)利嗎？比如甲服裝公司委托其在某省的子公司向乙紡織廠購(gòu)買(mǎi)一批真絲印花面料。該子公司在購(gòu)買(mǎi)真絲印花面料時(shí)，得知乙紡織廠正在對(duì)一批質(zhì)量?jī)?yōu)良的真絲繡花面料進(jìn)行降價(jià)促銷(xiāo)，該子公司知道這種面料也是甲公司加工成衣所需要的面料，便持蓋有甲公司公章的空白合同，以甲公司名義簽訂合同一并購(gòu)買(mǎi)了一部分，請(qǐng)問(wèn)乙紡織廠得知子公司沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)真絲繡花面料的權(quán)限后可撤銷(xiāo)合同嗎？
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2020-03-31
某公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)資料編寫(xiě)相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄: 1.3月1日，某公司為了促進(jìn)銷(xiāo)售，銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給A公司，按價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格甲產(chǎn)品每件售價(jià)500元，共銷(xiāo)售400件，給予對(duì)方10%的商業(yè)折扣，增值稅率為13%，款項(xiàng)已辦好托收手續(xù)。 2.3月3日，銷(xiāo)售給B公司的乙產(chǎn)品300件，每件售價(jià)800元，增值稅率13%，商品已發(fā)出，貨款尚未收回，給予對(duì)方2/10、1/20、N/30的優(yōu)惠措施。 3.3月15日，B公司向該公司支付購(gòu)貨款。 怎么算的?。课颐靼自趺磳?xiě)分錄
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2022-04-07
某啤酒廠既生產(chǎn)甲類(lèi)啤酒又生產(chǎn)乙類(lèi)啤酒。勞動(dòng)節(jié)促銷(xiāo)期間，直接銷(xiāo)售甲類(lèi)啤酒200噸，取得收入80萬(wàn)元；直接銷(xiāo)售乙類(lèi)啤酒300噸，取得收入75萬(wàn)元；銷(xiāo)售甲類(lèi)啤酒和乙類(lèi)啤酒組成的禮品盒取得收入12萬(wàn)元（內(nèi)含甲類(lèi)啤酒和乙類(lèi)啤酒各18噸），上述收入均不含增值稅。已知甲類(lèi)啤酒適用的消費(fèi)稅稅率為250元/噸，乙類(lèi)啤酒適用的消費(fèi)稅稅率為220元/噸。該啤酒廠上述業(yè)務(wù)應(yīng)納的消費(fèi)稅為（　?。┤f(wàn)元。（★★★） A． 12.45 B． 12.5 C． 12.60 D． 12.65 老師不理解這個(gè)題目
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2022-10-02
甲公司與出租人乙公司簽訂了一份房屋租賃合同約定每年的租賃付款額為10萬(wàn)元，于每年年末支付:不可撤銷(xiāo)租賃期為5年,無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率，可以確定其增量借款利率為5%。甲公司為獲得該辦公樓向前任租戶支付款項(xiàng)2萬(wàn)元元.向促成此項(xiàng)租賃交易的房地產(chǎn)中介支付傭金1萬(wàn)元，甲公司獲得乙公司補(bǔ)償?shù)淖赓U激勵(lì)0.4萬(wàn)元，甲公司使用權(quán)資產(chǎn)的初始成本為(萬(wàn)元。已知:(P/A,5%,10)=7.72,(P/F,5%,10=0.651。老師這個(gè)怎么計(jì)算
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2022-07-20
甲公司與出租人乙公司簽訂了一份房屋租賃合同,約定每年的租賃付款額為10萬(wàn)元,于每年年末支付;不可撤銷(xiāo)租賃期為5年,無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率,可以確定其增量借款利率為5%。甲公司為獲得該辦公樓向前任租戶支付款項(xiàng)2萬(wàn)元,向促成此項(xiàng)租賃交易的房地產(chǎn)中介支付傭金1萬(wàn)元,甲公司獲得乙公司補(bǔ)償?shù)淖赓U激勵(lì)0.4萬(wàn)元,甲公司使用權(quán)資產(chǎn)的初始成本為(萬(wàn)元。已知:(P/A,5%,10)=7.72,(P/F,5%,10=0.61。老師這個(gè)怎么計(jì)算
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2022-04-09
（1）12月1日購(gòu)入從希望公司采購(gòu)A材料一批，增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)款200 000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26 000元?？铐?xiàng)尚未支付，材料尚在運(yùn)輸途中。12月3日，以銀行存款支付運(yùn)雜費(fèi)5 000元，其中包括可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額300元。12月4日，材料運(yùn)抵企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù)。希望公司為促使甲公司盡早付款，規(guī)定10日內(nèi)付款享受2%的現(xiàn)金折扣，甲公司在第七日付款并享受現(xiàn)金折扣。（計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅） 編制會(huì)計(jì)分錄
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2021-10-27
甲公司與出租人乙公司簽訂了一份房屋租賃合同,約定每年的租賃付款額為10萬(wàn)元,于每年年末支付;不可撤銷(xiāo)租賃期為5年,無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率,可以確定其增量借款利率為5%。甲公司為獲得該辦公樓向前任租戶支付款項(xiàng)2萬(wàn)元,向促成此項(xiàng)租賃交易的房地產(chǎn)中介支付傭金1萬(wàn)元,甲公司獲得乙公司補(bǔ)償?shù)淖赓U激勵(lì)0.4萬(wàn)元,甲公司使用權(quán)資產(chǎn)的初始成本為(萬(wàn)元。已知:(P/A,5%,10)=7.72,(P/F,5%,10=0.61） 為什么用了10年 不是5年計(jì)算？？？、
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2022-07-20
甲公司與出租人乙公司簽訂了一份房屋租賃合同約定每年的租賃付款額為10萬(wàn)元，于每年年末支付:不可撤銷(xiāo)租賃期為5年,無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率，可以確定其增量借款利率為5%。甲公司為獲得該辦公樓向前任租戶支付款項(xiàng)2萬(wàn)元元.向促成此項(xiàng)租賃交易的房地產(chǎn)中介支付傭金1萬(wàn)元，甲公司獲得乙公司補(bǔ)償?shù)淖赓U激勵(lì)0.4萬(wàn)元，甲公司使用權(quán)資產(chǎn)的初始成本為(萬(wàn)元。已知:(P/A,5%,10)=7.72,(P/F,5%,10=0.651。老師這個(gè)怎么計(jì)算
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2022-07-20
3、甲公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為家用生活電器銷(xiāo)售，其為增值稅一般納稅人。2020年10月開(kāi)展國(guó)慶促銷(xiāo)活動(dòng)，買(mǎi)彩電贈(zèng)送智能音箱。彩電對(duì)外含稅售價(jià)為4294元、成本3300元，智能音箱對(duì)外含稅售價(jià)339元、成本270元。當(dāng)月銷(xiāo)售彩電100臺(tái)，贈(zèng)送智能音箱100個(gè)，收到銷(xiāo)售價(jià)款429400元。請(qǐng)問(wèn)對(duì)于甲公司“買(mǎi)彩電送智能音箱”活動(dòng)應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理? 借：銀行存款 429400 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 38000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 49400 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 357000 貸：庫(kù)存商品 330000 庫(kù)存商品 27000 會(huì)計(jì)處理對(duì)嗎
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2023-10-13