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1、甲公司 2022年10月、11 月部分有關(guān)工新酬止多如下： （1 31 日分配工資費(fèi)用 105 萬元，其中：生產(chǎn)工人 50 萬元：車問管理人員薪酬20 萬元；公司管理人員薪酬 25 萬元；銷售人員薪酬 10 萬元。 (2）31 日按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的應(yīng)向社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納的醫(yī)療 保險(xiǎn) 10 萬元，養(yǎng)老保險(xiǎn) 20萬元，失業(yè)保險(xiǎn)2萬元，工傷保險(xiǎn) 0.5 萬元，生育保險(xiǎn) 1.5 萬元，住房公積金 10 萬元，其中：生產(chǎn)工人負(fù)擔(dān) 20萬，車間管理人員負(fù)擔(dān).8萬元，公司管理人員負(fù)擔(dān) 12 萬元；銷售人員負(fù)擔(dān)4 萬元； (3) 11月5日，安阪 放工 81萬>代扣個(gè)人所得稅3.5萬元，代扣個(gè)人擔(dān)的社會保陰費(fèi) 10.5萬 元和住房公釈金 10萬元。 （4） 11月10日，以銀行存款實(shí)際繳納社會保險(xiǎn)費(fèi) 44.5 萬元，住房公積金 20 萬元。 (5）為總部部門經(jīng)理以上10 名職工每人提供一輛轎車免費(fèi)使用，假設(shè)每輛轎車每月計(jì)提折1日
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2023-06-16
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人。2023年6月3日，甲公司與乙公司簽訂委托代銷合同，甲公司委托乙公銷售W商品1 000件，W商品已經(jīng)發(fā)出，每件商品成本為70元。合同約定乙公司應(yīng)按每件100元對外銷售，甲公司按不含增值稅的銷售價(jià)格的10%向乙公司支付手續(xù)費(fèi)。除非這些商品在乙公司存放期間內(nèi)由于乙公司的責(zé)任發(fā)生毀損或手失，否則在W商品對外銷售前，乙公司沒有義務(wù)向甲公司支付貨款。乙公司不承擔(dān)色銷責(zé)任，沒有售出的W商品須退回給甲公司，同時(shí)，甲公司也有權(quán)要求收回W商品或其銷售給其他的客戶。至2023年6月30日，乙公司實(shí)際對外銷售100件，開出的增值稅用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為10000元，增值稅稅額為1300元。 要求： (1)根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制甲公司相關(guān)會計(jì)分錄。 (2)根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制乙公司相關(guān)會計(jì)分錄(答案中的金額單位用元表示)
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2023-04-20
1、企業(yè)為增值稅一般納稅人，3月份銷售黃酒，取得不含稅收入100萬元，同時(shí)收取包裝物押金17萬元并單獨(dú)記賬，企業(yè)規(guī)定包裝物應(yīng)當(dāng)與提貨之日起3個(gè)月內(nèi)返還，逾期未還沒收押金，增值稅稅率13%。7月份，對方還沒有退還包裝物，企業(yè)沒收其押金收入16.95萬元，計(jì)算企業(yè)3月份和7月份銷項(xiàng)稅額 2、某月餅生產(chǎn)廠家在中秋節(jié)以5萬元(不含稅)的月餅用來作為促銷品發(fā)放，并以5萬元(不含稅)的月餅用來作為福利發(fā)放給員工增值稅稅率13%。 要求:計(jì)算該廠家應(yīng)計(jì)入的銷項(xiàng)稅額。 3.某企業(yè)是增值稅一般納稅人，某月
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2022-10-31
圳山水文華酒店有限公司相關(guān)信息如 心 企業(yè)合同登記統(tǒng)計(jì)表 序號 合同名稱 簽訂所屬期 合同金額(元) 備注 001 購銷合同 2022年3月 193000.00 002 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù) 2022年3月 325600.00 企業(yè)相關(guān)稅收政策 深圳山水文華酒店有限公司系屬于小型微利企業(yè)，其城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅減半征收。依據(jù)政策為:國家發(fā)展改革委等14部門印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)服務(wù)業(yè)領(lǐng)域困難行業(yè)恢復(fù)發(fā)展的若干政策》的通知-發(fā)改財(cái)金(2022)271號 請根據(jù)給出信息計(jì)算其應(yīng)繳納印花稅。并指出應(yīng)如何填入納稅申報(bào)表
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2022-12-20
甲商場是增值稅一般納稅人，本年8月為促銷，方案一：買一贈一，即顧客只需花800元即可購買原價(jià)800元的商品，同時(shí)獲贈價(jià)值200元的商品，且價(jià)值200元的商品的購進(jìn)價(jià)格為140元(將贈送的200元的贈品單獨(dú)開具發(fā)票，則不僅原價(jià)800元的原品按照800元換算為不含稅價(jià)款后的價(jià)格計(jì)算繳納增值稅，而且贈送的200元的贈品也按照200元換算為不含稅價(jià)款后的價(jià)格視同銷售計(jì)算繳納增值稅)方案二:顧客賒購貨物滿1000元，在10天內(nèi)付款，甲商場給予20%的折扣:顧客在30天內(nèi)付款甲商場不給予折扣。假設(shè)顧客在10天內(nèi)付款。
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2023-03-13
某商場為增值稅一般納稅人，2021年11月為促銷某品牌洗發(fā)水套裝，對團(tuán)購客戶一次性購買100套以上者，折扣10%；購300套以上者，折扣15%。對零售客戶實(shí)行“買一贈一”。買一套洗發(fā)水送一瓶護(hù)手霜，所送護(hù)手霜零售價(jià)格為3元/瓶。該洗發(fā)水套裝的正常零售價(jià)格為50元/套。 該商場11月向團(tuán)購客戶售出一筆，為某單位購入用以向職工發(fā)放福利，共150套，商場開具普通發(fā)票，銷售額與折扣額均在該發(fā)票上注明；向零售客戶售出580套，開具普通發(fā)票。 要求：計(jì)算該商場本月銷售該品牌套裝洗發(fā)水的計(jì)稅銷售額與銷項(xiàng)稅額。
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2022-04-07
甲企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事服裝生產(chǎn)和銷售。2019年10月發(fā)生如下事項(xiàng)： （1）將自產(chǎn)的部分服裝發(fā)給職工作為職工福利，該批服裝市場含稅價(jià)為3.09萬元。 （2）將生產(chǎn)的服裝委托乙運(yùn)輸公司運(yùn)至異地銷售，取得含稅銷售收入5.15萬元，支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)0.11萬元，取得增值稅專用發(fā)票。 （3）以附贈促銷的方式銷售A類服裝500件，同時(shí)贈送B類服裝100件。 已知：A類服裝每件不含稅售價(jià)200元，B類服裝每件不含稅售價(jià)100元。 要求：根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的規(guī)定，回答下列問題。 34、(3)計(jì)算事項(xiàng)（3）中甲企業(yè)的銷項(xiàng)稅額。
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2021-08-28
老師你好！ （4）10月1日“國慶”期間，甲公司對S產(chǎn)品進(jìn)行促銷，規(guī)定購物每滿100元積10分，不足100元部分不積分，積分可在1年內(nèi)兌換成商品，1個(gè)積分可抵付2元。某顧客購買了售價(jià)1 080元（含增值稅）的商品，并辦理了積分卡。該商品成本為650元。預(yù)計(jì)該顧客將在有效期內(nèi)兌換全部積分 答案：會計(jì)處理：按照積分規(guī)則，該顧客共獲得積分100分，其公允價(jià)值為200元（因1個(gè)積分可抵付2元），因此甲公司應(yīng)確認(rèn)的收入＝（取得的不含稅貨款）1 080/1.16－（積分公允價(jià)值）200＝731.03（元）。 問題 本題為什么不用分?jǐn)偡e分價(jià)格=931.03*200/（931.03+200）？
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2019-08-18
老師，俺是政府撥款，財(cái)政性資金不能稅前列支。俺有付給老外的服務(wù)費(fèi)，老外沒有發(fā)票，我們記到管理費(fèi)—咨詢服務(wù)費(fèi)記賬，這樣的還需要代繳個(gè)稅嗎？代扣代繳的話要不少銀子，外方也不能負(fù)擔(dān)，協(xié)議里注明付給老外的錢里不包含稅金，如果我們不想負(fù)擔(dān)這部分錢，外方需要提供什么材料才能合理化？ 或者我們需要怎么做才能合理化 我們是服務(wù)業(yè)，有外方資源，主要幫中外企業(yè)搭橋?qū)?，促成雙方合作，我們不收取費(fèi)用。對于有更好的外方資源提供給我們的外方，聘為我們的顧問，付服務(wù)費(fèi)。費(fèi)用累計(jì)起來大約30W
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2022-06-10
1.甲商場2014年國慶期間進(jìn)行促銷，規(guī)定購物每滿1元積1分，不足1元的部分不積分，積分可在1年內(nèi)兌換成商品，1個(gè)積分可抵付0.2元。某顧客購買了售價(jià)5000元的皮包，并辦理了積分卡。預(yù)計(jì)該顧客將在有效期內(nèi)兌換全部積分。2014年12月該顧客在甲商場選購一件售價(jià)600元的服裝，要求以積分卡中的積分抵付上衣價(jià)款。甲商場確認(rèn)該顧客滿足兌換條件，不考慮增值稅。下列關(guān)于甲商場2014年相關(guān)的會計(jì)處理不正確的是(　)。A.銷售皮包時(shí)應(yīng)確認(rèn)的主營業(yè)務(wù)收入為5000元B.銷售皮包時(shí)應(yīng)確認(rèn)的遞延收益為1000元
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2017-06-14
假如你在速賣通平臺擁有一家賣女裝的店鋪。采購如圖一件連衣裙，你需要花60元，一次采購了50件，國內(nèi)快遞費(fèi)用為10元，銀行美元買入價(jià)為1美元=6元計(jì)算，假設(shè)預(yù)期銷售利潤率為15%，成交平臺的技術(shù)服務(wù)費(fèi)為5%，聯(lián)盟費(fèi)用為5%，傭金5% （1）如果郵政掛號小包包郵到美國（每件商品包裝重量為200克），要實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤商品應(yīng)該如何定價(jià)？ （2）如果為了促銷商品進(jìn)行七折優(yōu)惠，如何在商品頁面表述該折扣？后臺價(jià)格如何設(shè)置才能實(shí)現(xiàn)原來預(yù)期利潤率？ （3）如果按照15%的成本率計(jì)算，預(yù)留30%的打折空間，商品的上架價(jià)格應(yīng)該是多少？
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2022-04-19
某商場系增值稅一般納稅人，為促銷某品牌套裝洗發(fā)水，對團(tuán)購客戶一次性購買100套以上者，折扣10%；購300套以上者，折扣15%。對零售客戶實(shí)行“買一贈一”，買一套洗發(fā)水送一瓶護(hù)手霜，所送護(hù)手霜的正常零售價(jià)格為3元/瓶。該套裝洗發(fā)水的正常零售價(jià)格為50元/套。該商場本月向團(tuán)購客戶售出一筆，為某單位購入用以向職工發(fā)放福利，共150套，商場開具普通發(fā)票，銷售額與折扣額均在該發(fā)票金額欄上注明；向零售客戶售出580套，開具普通發(fā)票。 要求：請計(jì)算該商場本月銷售該品牌套裝洗發(fā)水的計(jì)稅銷售額
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2022-11-28
眾物智聯(lián)物流與供應(yīng)鏈集團(tuán)收到供應(yīng)商入庫通知單一份，到貨物品為格力空調(diào)，格力空調(diào)主要是為近期大促提前備貨，計(jì)劃存儲至眾物智聯(lián)物流與供應(yīng)鏈集團(tuán)物流中心平置庫區(qū)。作為眾物智聯(lián)物流與供應(yīng)鏈集團(tuán)物流中心倉庫主管小王，需要合理安排格力空調(diào)存放的儲位并編制入庫作業(yè)計(jì)劃，以確保物品安全、快速進(jìn)行存儲作業(yè)。 主管小王在進(jìn)行格力空調(diào)入庫驗(yàn)收時(shí)，發(fā)現(xiàn)單據(jù)中貨品數(shù)量與實(shí)際貨品數(shù)量存在差異，應(yīng)及時(shí)采取的行為是（ ）。 選項(xiàng)： A: 退貨 B: 核銷單據(jù) C: 按單據(jù)數(shù)量簽收 D: 確認(rèn)并按實(shí)際數(shù)量簽收
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2019-11-23
下列有關(guān)管理層書面聲明的作用的說法中，錯誤的是( )。 A.書面聲明為財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)提供了必要的審計(jì)證據(jù) B.管理層已提供可靠書面聲明的事實(shí)，可能影響注冊會計(jì)師就具體認(rèn)定獲取的審計(jì)證據(jù)的性質(zhì)和范圍 C.書面聲明可以促使管理層更加認(rèn)真地考慮聲明所涉及的事項(xiàng) D.書面聲明本身不為所涉及的任何事項(xiàng)提供充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù) [答案]B [解析]B錯。管理層已提供可靠書面聲明的事實(shí)，并不影響注冊會計(jì)師就管理層責(zé)任履行情況或具體認(rèn)定獲取的其他審計(jì)證據(jù)的性質(zhì)和范圍。 【問】A和D不就自相矛盾了嗎
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2018-07-20
某商場為增值稅一般納稅人，2021年11月為促銷某品牌洗發(fā)水套裝，對團(tuán)購客戶一次性購買100套以上者，折扣10%；購300套以上者，折扣15%。對零售客戶實(shí)行“買一贈一”。買一套洗發(fā)水送一瓶護(hù)手霜，所送護(hù)手霜零售價(jià)格為3元/瓶。該洗發(fā)水套裝的正常零售價(jià)格為50元/套。 該商場11月向團(tuán)購客戶售出一筆，為某單位購入用以向職工發(fā)放福利，共150套，商場開具普通發(fā)票，銷售額與折扣額均在該發(fā)票上注明；向零售客戶售出580套，開具普通發(fā)票。 要求：計(jì)算該商場本月銷售該品牌套裝洗發(fā)水的計(jì)稅銷售額與銷項(xiàng)稅額。
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2022-04-07
某商場為增值稅一般納稅人，2021年11月為促銷某品牌洗發(fā)水套裝，對團(tuán)購客戶一次性購買100套以上者，折扣10%；購300套以上者，折扣15%。對零售客戶實(shí)行“買一贈一”。買一套洗發(fā)水送一瓶護(hù)手霜，所送護(hù)手霜零售價(jià)格為3元/瓶。該洗發(fā)水套裝的正常零售價(jià)格為50元/套。 該商場11月向團(tuán)購客戶售出一筆，為某單位購入用以向職工發(fā)放福利，共150套，商場開具普通發(fā)票，銷售額與折扣額均在該發(fā)票上注明；向零售客戶售出580套，開具普通發(fā)票。 要求：計(jì)算該商場本月銷售該品牌套裝洗發(fā)水的計(jì)稅銷售額與銷
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2022-04-07
泰達(dá)公司以往的銷售方式為現(xiàn)金交易，每年銷售120000件產(chǎn)品，單價(jià)15元，變動成本率60%，固定成本為100000元。公司尚有40%的剩余生產(chǎn)能力，現(xiàn)準(zhǔn)備通過給某一特定客戶提供信用政策，以達(dá)到促銷的目的。經(jīng)過預(yù)測可知：如果信用期為1個(gè)月，該客戶愿意購買30000件，預(yù)計(jì)壞賬損失率為2.5%，收賬費(fèi)用22000元，預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為40天；如果信用期為2個(gè)月，該客戶愿意購買38400件，預(yù)計(jì)壞賬損失率為4%，收賬費(fèi)用為30000元，預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為70天。假定該客戶的購買不會影響現(xiàn)銷規(guī)模，資本成本率為20%。 要求：（1）作出采用何種方案的決策。
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2021-05-21
甲公司為增值稅一般納稅人，本年春節(jié)期間為促銷產(chǎn)品有兩種方式可供選擇：一是銷售臺價(jià)值1 000元的空調(diào)(購進(jìn)價(jià)格為750元)的同時(shí)，贈送臺價(jià)值200元的電風(fēng)扇(購進(jìn)價(jià)格為150元)，甲公司將贈送的200元電風(fēng)扇單獨(dú)開具發(fā)票。二是將一臺價(jià)值1000元的空調(diào)(購進(jìn)價(jià)格為750元)和一臺價(jià)值200元的電風(fēng)扇(購進(jìn)價(jià)格為150元)捆綁銷售，給予200元的價(jià)格折扣，并將價(jià)格折扣開在同一張發(fā)票的 “金額”欄中。以上價(jià)格均為含增值稅價(jià)格。甲公司的銷售利潤率為25%，即若銷售額為1 000元，則進(jìn)價(jià)為750元。假設(shè)只考慮增值稅，請對其進(jìn)行納稅籌劃。
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2021-09-28
老師 這是真實(shí)的題目 不知道怎么做了 某公司為一般納稅人,增值稅稅率為17%,商品定價(jià)為899元,預(yù)售的產(chǎn)品訂金為99元,收到56名客戶的訂金,本次銷售的促銷活動為買一副產(chǎn)品,公司外購一件啤酒贈送,啤酒價(jià)格為79.90包郵,收到啤酒發(fā)票為6%的增值稅專用發(fā)票 價(jià)稅合計(jì)4526元(含運(yùn)費(fèi)),月末收到尾款后發(fā)貨,共發(fā)出商品及配套贈品56套,產(chǎn)生快遞費(fèi)504元,已知商品的成本為399元,由于該商品有七天無理由換貨的售后服務(wù),本月不確認(rèn)收入,下月中旬客戶確認(rèn)收貨后再確認(rèn)收入,請按此次經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的時(shí)間發(fā)生順序做出
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2016-07-26
某企業(yè)是增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅率。該企業(yè)產(chǎn)品目前的市場銷售價(jià)格為每件80元。該企業(yè)在制訂的促銷方案中規(guī)定，凡一次購買該廠產(chǎn)品1000件以上的，給予10%的折扣。2020年8月，該企業(yè)共通過以上折扣銷售方式銷售產(chǎn)品5000件。該企業(yè)將全部折扣銷售均在銷售實(shí)現(xiàn)后單獨(dú)向購貨方開具紅字專用發(fā)票，而未將銷售額和折扣在同一張發(fā)票上分別注明。根據(jù)稅法規(guī)定，該企業(yè)應(yīng)按照折扣前的銷售額計(jì)算增值稅。這時(shí):銷項(xiàng)增值稅額=5000x80x13%=5.2(萬元)請問該如何籌劃才能使增值稅稅負(fù)降低?
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2023-11-24