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學(xué)員:不是三十萬嗎？我百度了又說是四十五萬，小規(guī)模季度到底不超過多少不用繳稅啊 老師:小規(guī)模納稅人在中國的增值稅政策下，如果季度銷售額不超過10萬元（含10萬元），則可以享受免征增值稅的政策。這意味著如果你的季度銷售額在這個范圍內(nèi)，你不需要繳納增值稅。 老師:你可能看到的三十萬或四十五萬，可能是其他類型稅收的免稅額度，或者是其他地區(qū)或國家的規(guī)定。在中國，對于小規(guī)模納稅人的增值稅，確實是季度銷售額不超過10萬元可以免稅。 @謝孟虎(謝老師) 學(xué)員:其他類型稅收的免稅額度或規(guī)定是指合理避稅嗎 老師:老師:不完全是。其他類型稅收的免稅額度或規(guī)定，是指在特定的稅種（如企業(yè)所得稅、個人所得稅等）下，政府設(shè)定的一定的免稅額度或者優(yōu)惠政策。這些都是合法的稅收政策，不屬于避稅。 合理避稅則是指在法律允許的范圍內(nèi)，通過合理的財務(wù)規(guī)劃和決策，盡可能減少稅收負(fù)擔(dān)。這也是合法的，但需要在遵守稅法的前提下進(jìn)行。 總的來說，免稅額度或規(guī)定是政府的稅收政策，而合理避稅是企業(yè)或個人的財務(wù)策略。 @謝孟虎(謝老師) 學(xué)員:超過了是所有的都要交嗎？包括十萬之內(nèi)的
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2023-07-25
老師，我們代理別人的品牌，用對方公司開票，收6%的代理費，比如對方開10萬發(fā)票，我們給對方開8萬5的發(fā)票，100000*19%-85000*13%=7950元，我們給對方的款，對方這樣算合適嗎 代理別人品牌，使用對方公司開具的發(fā)票來計算代理費時，需要考慮增值稅的因素。增值稅是針對銷售額征收的，不同稅率的商品處理方式略有不同，但原則上要保證稅金的正確計算和合理轉(zhuǎn)嫁。 從您的描述來看，對方公司采用的計算方式是先對自己的開票金額（10萬）按照19%的稅率計算應(yīng)納稅額，然后假設(shè)您公司給對方開的發(fā)票金額為8萬5，并依據(jù)13%的稅率計算您公司應(yīng)納稅額，兩者相減得到的7950元，將作為對方給您公司的款項（實際可能是代理費減去稅額）。 這里面有幾個需要注意的點： 1. 確保19%和13%是正確的稅率。一般情況下，增值稅的一般納稅人適用的稅率為13%，而且有些特殊商品或服務(wù)的稅率可能為9%、6%等。確保使用的稅率是適用于你們交易的商品或服務(wù)的稅率。 2. 代理費用是否包含稅費。如果協(xié)議中代理費是指含稅價格，那么你們開具的發(fā)票金額應(yīng)該是對方實際支付給你們的金額。如果是不含稅的代理費，那么收取的代理費還需另
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2023-11-18
我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2019年，通過合同和公司會議的形式（但是沒有網(wǎng)簽）。銷售了一批車庫和倉儲房屋（價值比較低），給我們公司的一個小股東，并且在2019年就收到了幾百萬元的定金款和售房款（議定的銷售價格略大于這幾百萬元）?？铐検沁@小股東個人賬戶轉(zhuǎn)入房開公司賬戶的，因為是個人購買，受房地產(chǎn)政策的影響。房管局沒有給網(wǎng)簽辦證（因為房地房管局有規(guī)定：個人不能夠大批量購地下車庫的，這個股東的公司今年年初才成立，準(zhǔn)備用這個新的公司來購進(jìn)這些地下車庫，所以在今年才能夠網(wǎng)簽）。當(dāng)年就沒有確認(rèn)銷售收入，現(xiàn)在我們想把這一筆1000余萬的收入（當(dāng)年會計處理成其他應(yīng)付款），進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確認(rèn)銷售收入到2019年，不知道可行不？依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則——收入》，產(chǎn)品銷售收入的確認(rèn)必須同時滿足收入確認(rèn)的五個條件：（1）企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；（2）企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施控制；（3）收入的金額能夠可靠地計量；（4）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（5）相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。 根據(jù)這五條，符合這五條就要確認(rèn)為收入。對照這個會計準(zhǔn)
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2023-09-05
廣州這邊個體戶現(xiàn)在是什么稅收政策？ 老師:廣州個體戶的稅收政策主要包括增值稅、個人所得稅和城市維護(hù)建設(shè)稅等。以下是具體的政策概述： 1. 增值稅：個體戶的增值稅稅率一般是3%，屬于簡易計稅方法，如果年銷售額未超過規(guī)定的免稅額度（目前普遍是年銷售額不超過10萬元的小規(guī)模納稅人），可以免征增值稅。 2. 個人所得稅：根據(jù)個體戶的經(jīng)營情況，計算應(yīng)納稅所得額，按照個人所得稅稅率繳納。如果是從事生產(chǎn)、經(jīng)營的個體戶，所得稅率為5%至35%的級距稅率；如果選擇查賬征收，稅率為2%。 3. 城市維護(hù)建設(shè)稅：個體戶繳納增值稅后，還需要按照一定比例繳納城市維護(hù)建設(shè)稅，一般為7%，但會因地區(qū)不同略有差異。 4. 教育費附加：與城建稅同步征收，一般比例為3%。 5. 地方教育附加：與城建稅同步征收，比例一般為2%。 請注意，稅收政策可能會有變動，具體情況可以咨詢當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局或財政部門獲取最新的稅收信息。 那邊個體戶，可以核定征收嗎 老師:是的，廣州地區(qū)的個體戶可以選擇核定征收方式。核定征收是稅務(wù)機關(guān)根據(jù)個體戶的經(jīng)營規(guī)模、地段、行業(yè)特點等因素，綜合確定其應(yīng)繳稅款的征收方式。 選擇核定征收的個體戶，稅務(wù)機關(guān)會根據(jù)
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2023-12-09
2019年甲公司發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)1月10日，接受乙公司作為資本投入的M非專利技術(shù)，投資合同約定價值為300萬元，與公允價值一致，增值稅進(jìn)項稅額為18萬元，該出資在甲公司注冊資本中享有的份額為250萬元，合同規(guī)定M非專利技術(shù)的受益年限為10年，該非專利技術(shù)用于行政管理，采用直線法進(jìn)行攤銷 (2)1月15日，開始自行研發(fā)一項N專利技術(shù)，1月至4月發(fā)生不符合資本化條件的研究支出320萬元，5月至10月共發(fā)生開發(fā)支出800萬元，其中符合資本化條件的支出為600萬元，取得增值稅專用發(fā)票，增值稅稅額為102萬元，10月31日，N專利技術(shù)達(dá)到預(yù)定用途，并直接用于產(chǎn)品的生產(chǎn)。其有效期為10年，采用直線法進(jìn)行攤銷 (3)1月5日，為宣傳應(yīng)用N專利技術(shù)生產(chǎn)的新產(chǎn)品，以銀行存款支付廣告宣傳費10萬元，取得增值稅專用發(fā)票增值稅稅額為0.6萬元 (4)12月26日，公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整，將M非專利技術(shù)出售，開具增值稅專用發(fā)票，注明的價款為260萬元，增值稅稅額為15.6萬元，款項275.6萬元已存入銀行，該非專利技術(shù)未計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問題。
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2020-02-28
AS公司與甲公司是非同一控制下的兩個企業(yè)。2×14年1月1日AS公司合并甲公司。AS公司支付的合并對價為一項賬面價值6000萬元、未計提減值準(zhǔn)備、已攤銷800萬元、公允價值5500萬元的無形資產(chǎn)，以及4500的銀行存款。經(jīng)評估甲公司2×14年1月1日的固定資產(chǎn)公允價值比賬面價值高250萬元，其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價值等于賬面價值，甲公司合并前有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的賬面價值資料如下：流動資產(chǎn)5000萬元，固定資產(chǎn)等非流動資產(chǎn)10000萬元，負(fù)債6000萬元，所有者權(quán)益9000萬元，其中，股本為7000萬元，資本公積800萬元，留存收益1200萬元。合并前AS公司的資本公積（股本溢價）為4000萬元，其他資料略。以萬元為單位對下列事項進(jìn)行會計處理。要求：假定此項合并屬于吸收合并，編制AS公司合并日確認(rèn)企業(yè)合并事項的有關(guān)會計分錄。假定此項合并屬于100%控股合并，編制AS公司合并日確認(rèn)企業(yè)合并事項的有關(guān)會計分錄。假定此項合并屬于100%控股合并，編制AS公司合并日合并報表工作底稿中的有關(guān)調(diào)整與抵消分錄。假定此項合并屬于80%控股合并，編制AS公司合并日確認(rèn)企業(yè)合并事項的有關(guān)會計分錄。
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2020-06-26