孫某為境內(nèi)某省會(huì)城市上市公司員工,月平均工資6000元。2019年8月有關(guān)收入事項(xiàng)如下:
(1)由于一次性購(gòu)物滿(mǎn)10000元而參加某商場(chǎng)抽獎(jiǎng)活動(dòng),中得炊具一套,市場(chǎng)價(jià)值500元;
(2)孫某屬于某商場(chǎng)會(huì)員,累計(jì)消費(fèi)已達(dá)50000元,商場(chǎng)按其消費(fèi)積分反饋1000元代金券;
(3)參加該市舉辦的“詩(shī)詞賦”大賽獲得三等獎(jiǎng),獎(jiǎng)勵(lì)為“東坡故地游”價(jià)值1000元;
(4)消費(fèi)獲得單張有獎(jiǎng)發(fā)票500元;
(5)購(gòu)買(mǎi)體育彩票中獎(jiǎng)收入5000元。
<1> 、以上事項(xiàng)是否需要繳納個(gè)人所得稅,如需繳納,簡(jiǎn)述所依據(jù)的稅目并計(jì)算相應(yīng)稅額,無(wú)需繳納則說(shuō)明理由。
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2020-05-07
1、中國(guó)公民王某是國(guó)內(nèi)甲公司工程師。2019年
全年有關(guān)收支情況如下
(1)每月工資金收入12000元,公司代扣代社會(huì)保
險(xiǎn)費(fèi)共840元,住房公積金960元。
(2)到乙公司行專(zhuān)業(yè)技術(shù)指導(dǎo)取得報(bào)酬3800元
(3)出版技術(shù)專(zhuān)著取得稿收入5500元。
(4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)
款4000元,購(gòu)買(mǎi)福利彩票中獎(jiǎng)2000元,電臺(tái)抽
獎(jiǎng)得價(jià)值5000元免費(fèi)旅游一次。
已知:王某正在償還首套住房貸款及利息;王某
為獨(dú)生女,其獨(dú)生子在就讀大學(xué)3年級(jí);王某父
母均已年過(guò)55歲,王某夫妻約定由王某扣除住房
貸款利息和子女教育費(fèi)
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2022-11-27
中國(guó)公民某是國(guó)內(nèi)甲公司工程師,2019年全年有關(guān)收支
(1)每月工資,金收入10000元,公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)
況如下
費(fèi)共840元,住房公積金960元
(2)到乙公司連續(xù)開(kāi)技術(shù)培取得報(bào)酬3800元
(3)出版技術(shù)專(zhuān)取得稿酬收入15000元,發(fā)生材料費(fèi)支出
4000元
(4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)賠款4000
加有獎(jiǎng)賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2000元,電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值
5000元免費(fèi)游一次
已知:某正在償還首套住房貸款及利息:某為獨(dú)生女
其獨(dú)生了正在讀大學(xué)3年級(jí):某父母均已年過(guò)60歲,王某
妻約定由王某除住房貸款利息和子女教育費(fèi)
計(jì)算工某2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅
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2021-10-11
營(yíng)業(yè)部監(jiān)盤(pán)時(shí),華興公司下屬門(mén)市部送營(yíng)業(yè)部當(dāng)天零售貨款2580元(25張100元,8張10元),附發(fā)票副本16張,未送存銀行,未包括在盤(pán)點(diǎn)實(shí)有數(shù)內(nèi),也沒(méi)有入賬,放在出納李梅的辦公桌抽屜里。注冊(cè)會(huì)計(jì)師李浩當(dāng)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金,在與現(xiàn)金日記賬核對(duì)后填寫(xiě)“庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)表”,并在簽字后直接形成審計(jì)工作底稿。
監(jiān)盤(pán)中注冊(cè)會(huì)計(jì)師李浩注意如下事項(xiàng)
下列憑證已付款但尚未制證入賬:
(1)職工朱敏1月25日借差旅費(fèi)643.30元,已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(2)職工王林1月10日借款600元,未經(jīng)批準(zhǔn),也未說(shuō)明用途。
問(wèn)題:
指出上述庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)工作中有哪些不當(dāng)之處,并提出改進(jìn)建議。
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2022-06-14
公司是接手轉(zhuǎn)讓來(lái)的公司,原來(lái)公司是實(shí)繳資本1000萬(wàn),現(xiàn)在公司只給了原來(lái)公司一點(diǎn)費(fèi)用,原公司把稅務(wù)做了清算證明,銀行賬戶(hù)也注銷(xiāo)了,把原來(lái)賬上的錢(qián)也全部抽走了,掛在其他應(yīng)收款上在,現(xiàn)在公司變更了注冊(cè)地址,公司名稱(chēng),股東等,現(xiàn)在要做現(xiàn)在公司的賬,期初該怎么做呢?1、是還是按之前的作為實(shí)收資本,其他應(yīng)收款(原股東)嗎?還是實(shí)收資本為0。2、如果實(shí)收資本按原來(lái)的做,那后面其他應(yīng)收賬款怎么出來(lái),一直掛賬會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎?3、原來(lái)還有資本公積,需要按原來(lái)的做嗎?可以直接減為0不。4.、轉(zhuǎn)讓之前有留抵稅額80多塊錢(qián),需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不
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2019-01-08
中國(guó)公民某是國(guó)內(nèi)甲公司工程師,2019年全年有關(guān)收支
(1)每月工資,金收入10000元,公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)
況如下
費(fèi)共840元,住房公積金960元
(2)到乙公司連續(xù)開(kāi)技術(shù)培取得報(bào)酬3800元
(3)出版技術(shù)專(zhuān)取得稿酬收入15000元,發(fā)生材料費(fèi)支出
4000元
(4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)賠款4000
加有獎(jiǎng)賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2000元,電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值
5000元免費(fèi)游一次
已知:某正在償還首套住房貸款及利息:某為獨(dú)生女
其獨(dú)生了正在讀大學(xué)3年級(jí):某父母均已年過(guò)60歲,王某
妻約定由王某除住房貸款利息和子女教育費(fèi)
計(jì)算工某2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅
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2022-04-29
老師,你幫忙聽(tīng)聽(tīng)齊紅老師講的資金類(lèi)核算的分錄這個(gè)課程的第37分鐘到44分鐘,我有點(diǎn)搞不明白,總覺(jué)得是不是老師講錯(cuò)了?資金類(lèi)核算(3).
總結(jié):就是她說(shuō)2014年3月1日前成立的公司都是實(shí)繳制,注冊(cè)資本必修在兩年內(nèi)繳足,然后就出現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)把錢(qián)補(bǔ)上了再抽逃出資,就掛在其他應(yīng)收款上,這部分資金比較大的話也還不上會(huì)計(jì)就要想辦法,簽訂個(gè)增股協(xié)議再附加違約金條款,約定時(shí)間內(nèi)投入資金不到賬就借記營(yíng)業(yè)外收入貸記其他應(yīng)收款,因?yàn)槎悇?wù)規(guī)定違約金可稅前扣除,我覺(jué)得老師講的不對(duì)呀,公司違約的話才能扣除
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2019-10-15
鄒老師:您好!我是房地產(chǎn)企業(yè)!這個(gè)月我們有商鋪?zhàn)饨?,?chē)位的銷(xiāo)售(又一次性的也有分期的),這個(gè)月我們公司被稅務(wù)局抽到,說(shuō)是搞0點(diǎn)活動(dòng),稅務(wù)局把我們的金稅盤(pán)稅號(hào)要走,說(shuō)是給我們報(bào)稅,營(yíng)改增也是第一次接觸,我們就把紙質(zhì)版的填好,但是填寫(xiě)的內(nèi)容里面,進(jìn)項(xiàng)里面我填了820元的購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)的費(fèi)用,租金的收入,車(chē)位這塊還沒(méi)有協(xié)商好,所以車(chē)位的銷(xiāo)售收入這塊我們沒(méi)有報(bào),我們房子已經(jīng)賣(mài)完了,也在清算的后期階段,只剩下樣板間、商鋪、車(chē)位,所以在2015年5月份的時(shí)候入固定資產(chǎn)了,在營(yíng)改增之前我們車(chē)位的處理方法是按照車(chē)位收到的款項(xiàng)
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2016-06-01
老師好,對(duì)于下面的這個(gè)業(yè)務(wù)看到之前老師回復(fù)如下,我的問(wèn)題是,這里的團(tuán)購(gòu)或美團(tuán)優(yōu)惠券折扣(158-88),為什么不走銷(xiāo)售費(fèi)用,另外,1-10號(hào),為什么不計(jì)入應(yīng)收賬款-美團(tuán),而是計(jì)入的其他貨幣資金?謝謝!
某餐飲業(yè)與美團(tuán)簽訂協(xié)議,原價(jià)158,團(tuán)購(gòu)價(jià)88,美團(tuán)抽取6%的手續(xù)費(fèi),然后付款方式是10天付一次錢(qián)給我們,比如1-10號(hào)賣(mài)出消費(fèi)了3分,會(huì)在11號(hào)打款到我們賬戶(hù)248.16,這個(gè)應(yīng)該怎么做分錄?
比如1號(hào)顧來(lái)店里消費(fèi)美團(tuán)三張,就
借:其他貨幣資金-美團(tuán) 264
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 264
11號(hào)收到打款
借:銀行存款 248.16
財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 15.84
貸:其他貨幣資金-美團(tuán) 264
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2020-03-03
"(1)因天氣原因,E公司的存貨被積雪覆蓋,無(wú)法在預(yù)定日期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。審計(jì)項(xiàng)目組檢查了E公司財(cái)務(wù)人員提供的采購(gòu)合同、發(fā)票和倉(cāng)儲(chǔ)單,結(jié)果滿(mǎn)意。
(2)F公司內(nèi)部管理制度規(guī)定,由生產(chǎn)部門(mén)人員對(duì)全部存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),再由財(cái)務(wù)部門(mén)人員進(jìn)行復(fù)盤(pán)。審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)復(fù)盤(pán)項(xiàng)目執(zhí)行了抽盤(pán),未發(fā)現(xiàn)差異,據(jù)此認(rèn)可了管理層的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。
(3)戊公司為2020年度承接的新客戶(hù)。前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)戊公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表了保留意見(jiàn)。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為導(dǎo)致保留意見(jiàn)的事項(xiàng)對(duì)本期數(shù)據(jù)沒(méi)有影響,擬據(jù)此出具無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
(4)己公司2
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2023-03-01
市政工程有限公司,有合同約定:市政設(shè)施市場(chǎng)化服務(wù)主要包括本轄區(qū)內(nèi)已接收的道路、排水、照明設(shè)施及附屬設(shè)施日常安全維護(hù)管理、檢修巡查等工作;已接收的人行過(guò)街天橋、人行地下通道、行人木椅橋梁等其它附屬設(shè)施巡查檢測(cè)維護(hù);已接收的雨污水泵站運(yùn)行;轄區(qū)排水戶(hù)水質(zhì)抽查;突發(fā)性市政設(shè)施應(yīng)急搶修等工作;照明電費(fèi)使用;負(fù)責(zé)城區(qū)防汛工作;大氣污染揚(yáng)塵防治以及各項(xiàng)創(chuàng)建活動(dòng)、活動(dòng)保障、節(jié)日氛圍營(yíng)造等工作。以“路平、燈明、水暢、橋安”為總要求,通過(guò)長(zhǎng)期養(yǎng)護(hù),促使道路、排水、照明、橋梁等市政基礎(chǔ)設(shè)施提質(zhì)提檔。問(wèn)發(fā)票怎么開(kāi),請(qǐng)老師解答一下。謝謝
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2024-07-26
吳小凡在監(jiān)盤(pán)樂(lè)爾佳公司現(xiàn)金時(shí)發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題:
1. 盤(pán)點(diǎn)日樂(lè)爾佳公司現(xiàn)金賬面余額應(yīng)為2680元,但實(shí)際盤(pán)點(diǎn)出8690元,一問(wèn)才知道原來(lái)老板另外兩家公司的現(xiàn)金也放在這里的保險(xiǎn)柜保管。
2. 保險(xiǎn)柜里有一本筆記簿,吳小凡問(wèn)是什么內(nèi)容?出納回答只是她個(gè)人的工作筆記,吳小凡問(wèn)是否可以看一下,出納以隱私為由推脫不給看。
3. 保險(xiǎn)柜存放著很多空白的收據(jù),從中吳小凡發(fā)現(xiàn)了一張去年的員工抽煙被罰款的收據(jù)記賬聯(lián)竟然沒(méi)有交給會(huì)計(jì)記賬。
要求:請(qǐng)你分析一下樂(lè)爾佳公司的現(xiàn)金管理可能存在哪些問(wèn)題?應(yīng)該建議如何改進(jìn)管理?
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2020-05-14
會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受丙公司委托審計(jì)17級(jí)其2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)了解丙公司采用賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售貨物在對(duì)銷(xiāo)售與收款
期未試循環(huán)進(jìn)行審計(jì)時(shí)實(shí)施了如下審計(jì)程序:
(1)獲得產(chǎn)品價(jià)格目錄抽查售價(jià)是否符合價(jià)格政策
(2)檢查與登記入賬的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)的銷(xiāo)售合同、客戶(hù)訂單、銷(xiāo)售單、銷(xiāo)售發(fā)票等信息打印
(3)實(shí)施銷(xiāo)售的截止測(cè)試
(4)檢查丙公司是否在月末安排獨(dú)立人員對(duì)應(yīng)收賬款明細(xì)賬和總賬進(jìn)行調(diào)節(jié)
(5)檢查丙公司是否定期向客戶(hù)寄送對(duì)賬單
針對(duì)上述(1)至(5)項(xiàng)所執(zhí)行的審計(jì)程序,
逐項(xiàng)指出分別與銷(xiāo)售收入或應(yīng)收賬款的哪些認(rèn)定直接相關(guān)。
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2020-06-17
甲公司于2022年委托A會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表,項(xiàng)目組確定的重要性水平為8萬(wàn)元,實(shí)際執(zhí)行的重要性為5萬(wàn)元,明顯微小錯(cuò)報(bào)臨界值為0.5萬(wàn)元,與函證程序相關(guān)的內(nèi)容如下:
(1)項(xiàng)目組對(duì)于銀行存款賬面金額高于1萬(wàn)元的賬戶(hù)全部作為函證對(duì)象,將賬面金額低于1萬(wàn)元的賬戶(hù),采取抽樣方法選取樣本實(shí)施函證。
(2)注冊(cè)會(huì)計(jì)師針對(duì)客戶(hù)的回函情況中五家不一致的情況,對(duì)其中三家采取了進(jìn)一步程序進(jìn)行核實(shí),結(jié)果滿(mǎn)意,有兩家因?yàn)椴町愋∮诿黠@微小錯(cuò)報(bào)臨界值,決定不再實(shí)施審計(jì)程序。
請(qǐng)針對(duì)上述情況指出審計(jì)人員做法是否恰當(dāng),簡(jiǎn)要說(shuō)明理由
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2023-12-28
甲公司經(jīng)營(yíng)一家酒店,甲公司為增值稅一般納稅人。假定銷(xiāo)售商品、和提供服務(wù)(經(jīng)營(yíng)租賃除外)均為企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù),都符合收
入確認(rèn)條件。2019年12月甲公司計(jì)提與酒店經(jīng)營(yíng)直接相關(guān)的設(shè)備家具等折舊,已知這些資產(chǎn)原值7200000元,估計(jì)使用年限5年,抽
年數(shù)總和法計(jì)提折舊。又知某無(wú)形資產(chǎn)本月攤銷(xiāo)費(fèi)用50000元。經(jīng)計(jì)算,當(dāng)月確認(rèn)房費(fèi)、餐飲等服務(wù)含稅收入530 000元,增值稅稅2.計(jì)提設(shè)備家具等折舊、進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)的的分錄:
借:②總賬科目 ③金額
貸:④總賬科目 折舊金額略
⑤)總賬科目 50000
3.確認(rèn)收入的分錄:
借:⑥總賬科目 530000
貸:⑦總賬科目 ⑧金額
應(yīng)交稅費(fèi) 稅金金額略
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2021-12-13
本司是做建筑業(yè)的,注冊(cè)公司后抽逃資金,注冊(cè)資金300萬(wàn),掛其他應(yīng)收款100萬(wàn),資產(chǎn)類(lèi)70萬(wàn),銀行是沒(méi)錢(qián)的都現(xiàn)金,一看都是假賬,問(wèn)題是前會(huì)計(jì)在開(kāi)業(yè)不久便做虧損90萬(wàn),固定資產(chǎn)才15萬(wàn)左右,沒(méi)有應(yīng)收賬款,平時(shí)沒(méi)有業(yè)務(wù)所以很難沖賬,現(xiàn)在我接賬后除了必要的電話電費(fèi)及極底的工資外基本不敢出什么費(fèi)用,怕虧損更大,最要命的是公司沒(méi)錢(qián),一有錢(qián)到賬就提現(xiàn)用這樣下來(lái)現(xiàn)金就會(huì)更大,掛其他應(yīng)收太大不好再掛了,我想有供應(yīng)商欠發(fā)票100萬(wàn),想以現(xiàn)金出賬叫對(duì)方開(kāi)發(fā)票過(guò)來(lái)以沖現(xiàn)金,然后材料成了固定資產(chǎn)這樣可以嗎?但是現(xiàn)金出賬是否太龐大而
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2017-06-07
老師你好,想問(wèn)下餐飲行業(yè),在餓了么平臺(tái)給我公司開(kāi)的抽傭服務(wù)費(fèi)發(fā)票,要怎么入賬 還有美團(tuán)平臺(tái)也開(kāi)了,信息技術(shù)服務(wù)費(fèi),配送服務(wù)費(fèi)發(fā)票,這些都怎么入賬呢 我公司賬上實(shí)際收到的款項(xiàng)是扣除了這些費(fèi)用后的,這些費(fèi)用沒(méi)在銀行賬上體現(xiàn)出來(lái)的 有發(fā)票 這都是在平臺(tái)上可以直接開(kāi)票回來(lái)的 它是扣除了傭金服務(wù)費(fèi)后給我們打款的 我們做賬是怎么做 有老師回復(fù)說(shuō) 1. 都是計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用 ; 比如銷(xiāo)售費(fèi)用- 傭金服務(wù)費(fèi); 銷(xiāo)售費(fèi)用- 信息技術(shù)服務(wù)費(fèi) ; 銷(xiāo)售費(fèi)用- 配送服務(wù)費(fèi) ;都要開(kāi)票給你們哈。 不然你沒(méi)法稅前扣除的 借方是銷(xiāo)售費(fèi)用,那貸方?jīng)_什么科目
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2022-03-22
(1)確定審計(jì)方向是具體審計(jì)計(jì)劃的核心。
(2)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序和計(jì)劃進(jìn)一步審計(jì)程序應(yīng)當(dāng)同時(shí)進(jìn)行,然后再實(shí)施相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序和進(jìn)一步審計(jì)程序。
(3)完整、詳細(xì)的進(jìn)一步審計(jì)程序的計(jì)劃包括對(duì)各類(lèi)交易、賬戶(hù)余額和披露實(shí)施的具體審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍,但不應(yīng)包括抽取的樣本量。
(4)在計(jì)劃實(shí)施的進(jìn)一步審計(jì)程序中,應(yīng)當(dāng)在將所有交易、賬戶(hù)余額和披露作出計(jì)劃后,再實(shí)施相應(yīng)的進(jìn)一步審計(jì)程序,而不能先做計(jì)劃的先實(shí)施程序,后做計(jì)劃的后實(shí)施程序。
要求:針對(duì)上述第(1)至(4)項(xiàng),逐項(xiàng)指出A注冊(cè)會(huì)計(jì)師的考慮是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng),簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
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2022-04-08
1)確定審計(jì)方向是具體審計(jì)計(jì)劃的核心。
(2)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序和計(jì)劃進(jìn)一步審計(jì)程序應(yīng)當(dāng)同時(shí)進(jìn)行,然后再實(shí)施相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序和進(jìn)一步審計(jì)程序。
(3)完整、詳細(xì)的進(jìn)一步審計(jì)程序的計(jì)劃包括對(duì)各類(lèi)交易、賬戶(hù)余額和披露實(shí)施的具體審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍,但不應(yīng)包括抽取的樣本量。
(4)在計(jì)劃實(shí)施的進(jìn)一步審計(jì)程序中,應(yīng)當(dāng)在將所有交易、賬戶(hù)余額和披露作出計(jì)劃后,再實(shí)施相應(yīng)的進(jìn)一步審計(jì)程序,而不能先做計(jì)劃的先實(shí)施程序,后做計(jì)劃的后實(shí)施程序。
要求:針對(duì)上述第(1)至(4)項(xiàng),逐項(xiàng)指出A注冊(cè)會(huì)計(jì)師的考慮是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng),簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
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2022-04-08
我們公司是納綁互聯(lián)網(wǎng)科技公司,合作的公司是U評(píng)海洋軟件開(kāi)發(fā)公司,U評(píng)公司老板另外還有一家投標(biāo)軟件開(kāi)發(fā)公司,u評(píng)的老板先是以U評(píng)海洋軟件開(kāi)發(fā)公司的名義與我們簽訂了品牌承包經(jīng)營(yíng)合同,又用他的投標(biāo)公司和我們簽訂了技術(shù)維護(hù)合同,每個(gè)月,我們納綁公司需要給投標(biāo)公司打款技術(shù)維護(hù)費(fèi)20萬(wàn)。但是因?yàn)槲覀兗{綁的對(duì)公賬戶(hù)一直沒(méi)辦好,我們老板讓用戶(hù)的錢(qián)都暫時(shí)打進(jìn)了u評(píng)海洋里,雙方老板并同意每個(gè)月直接從賬戶(hù)里抽走20萬(wàn)轉(zhuǎn)進(jìn)投標(biāo)公司賬戶(hù)里。現(xiàn)在問(wèn)題在于,這20萬(wàn)到底怎么開(kāi)票?是投標(biāo)給我們納綁開(kāi)20萬(wàn)發(fā)票,還是投標(biāo)給u評(píng)開(kāi)20萬(wàn)發(fā)票?
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2021-09-03
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