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我公司一般納稅人，稻谷加工成大米，進(jìn)項(xiàng)11%，銷項(xiàng)17%，請(qǐng)問(wèn):1、稅負(fù)率一定要17%-11%=6%以上嗎？因?yàn)檫€有增值。2、由于我們?cè)?0月份，因糧食局有一批糧食價(jià)格比較優(yōu)惠，我們?nèi)抠I了下來(lái)，可是卻沒(méi)有拿到銷售訂單，造成倉(cāng)庫(kù)存貨太大，現(xiàn)在到了年終，公司一直沒(méi)有交稅，稅務(wù)又在問(wèn)，現(xiàn)在老板想把稻谷賣出去。一來(lái)可以先交點(diǎn)稅，二來(lái)怕稻谷變質(zhì)。我的賬務(wù)處理是，借：其它業(yè)務(wù)收入，---未開票收入，貸：原材料，這樣可以嗎？3、由于我們銷售中17%，但進(jìn)項(xiàng)是11%，現(xiàn)在我賣的是原材料，不是加工，這個(gè)稅率多少？4、象我們這種稻谷加工大米，這個(gè)KG數(shù)是不是都要對(duì)得上。也就是說(shuō)1噸的稻谷，是不是要出大米加工碎米和米糠等合計(jì)也是1噸的重量？這個(gè)稅務(wù)要查的嗎？
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2018-01-06
(1)2017年10月，甲公司因嚴(yán)重破壞環(huán)境被環(huán)保部門責(zé)令停產(chǎn)并對(duì)居民進(jìn)行賠償，管理層確認(rèn)了大額預(yù)計(jì)負(fù)債并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以披露。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師將其作為審計(jì)中最為重要的事項(xiàng)與治理層進(jìn)行了溝通，擬在審計(jì)報(bào)告的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)部分溝通該事項(xiàng)。同時(shí)，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為該事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表使用者理解財(cái)務(wù)報(bào)表至關(guān)重要，擬在審計(jì)報(bào)告中增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段予以說(shuō)明。 (2)乙公司2017年末商譽(yù)、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資等多項(xiàng)資產(chǎn)存在減值跡象。因管理層未提供相關(guān)資料，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)法就上述資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，擬對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表無(wú)法表示意見，并在審計(jì)報(bào)告的其他信息部分說(shuō)明注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)法確定與資產(chǎn)減值準(zhǔn)備相關(guān)的
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2022-04-11
(1)乙公司 2019 年末商譽(yù)、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資等多項(xiàng)資產(chǎn)存在減值跡象。因管理層未提供相關(guān)資料，A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)法就上述資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，擬對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表無(wú)法表示意見，并在審計(jì)報(bào)告的其他信息部分說(shuō)明注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)法確定與資產(chǎn)減值準(zhǔn)備相關(guān)的信息是否存在重大錯(cuò)報(bào)。<br>不恰當(dāng)，應(yīng)當(dāng)在形成無(wú)法表示意見的基礎(chǔ)部分對(duì)無(wú)法確定與資產(chǎn)減值準(zhǔn)備相關(guān)的信息是否存在重大錯(cuò)報(bào)進(jìn)行說(shuō)明。<br>（2）甲CPA認(rèn)為戊公司管理層導(dǎo)致的審計(jì)范圍受限是廣泛的，考慮到法律法規(guī)禁止解除業(yè)務(wù)約定，甲CPA擬發(fā)表無(wú)法表示意見審計(jì)報(bào)告，并在其他施行段說(shuō)明不能解除業(yè)務(wù)約定的原因。<br>恰當(dāng)。<br>無(wú)法表示到底應(yīng)該在哪說(shuō)明原因？
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2022-07-19
甲公司2016年6月20日購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的機(jī)器設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為500萬(wàn)元，增值稅額為85萬(wàn)元，發(fā)生了相關(guān)的運(yùn)雜費(fèi)為100萬(wàn)元（不考慮運(yùn)費(fèi)抵扣增值稅的因素）。該項(xiàng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，2017年末，公司發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)資產(chǎn)有減值跡象，該項(xiàng)資產(chǎn)的公允價(jià)值為310萬(wàn)元，處置費(fèi)用為10萬(wàn)元，預(yù)計(jì)持續(xù)使用該項(xiàng)資產(chǎn)的未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為280萬(wàn)元，該項(xiàng)設(shè)備2017年應(yīng)計(jì)提的減值為（?。┤f(wàn)元。 解析糾錯(cuò) 2016年固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值＝500＋100＝600（萬(wàn)元），2016年應(yīng)計(jì)提的折舊＝600×5/15/2＝100（萬(wàn)元），2017年應(yīng)計(jì)提的折舊＝600×5/15/2＋600×4/15/2＝180（萬(wàn)元）。解釋一下2017年應(yīng)計(jì)提的折舊怎么做，為啥除以2 ？2017年不是12個(gè)月嗎？這2017年指是累計(jì)折舊？
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2019-10-07
工芳實(shí)操 【任務(wù)實(shí)操】練習(xí)輔助生產(chǎn)費(fèi)用的歸集與分配。 【任務(wù)描述】緯創(chuàng)企業(yè)有供水和供電兩個(gè)輔助生產(chǎn)車間，這兩個(gè)車間2020年12月的輔助生產(chǎn)明細(xì)菜所再集的費(fèi)用分別是，快電車間689 750元，供水車間32.400元供電車間為生產(chǎn)甲、乙產(chǎn)品，各車回管理部門和企業(yè)行政管理部門提供了364000度電，其中供水車間耗電8000度；供水車間為生產(chǎn)甲、乙產(chǎn)品，以及各車間及企業(yè)行政管理部門提供5470立方米，其中供電車間耗用220立方米。其受益對(duì)象接受勞務(wù)情況詳見各分配表。 【任務(wù)要求】分別采用直接分配法、交互分配法、代數(shù)分配法、計(jì)劃分配法(供電車間計(jì)劃單位成本為1.95元/度，供水車間的計(jì)劃單位成本為8.5元/立方米)分配此項(xiàng)費(fèi)用，并編制“輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配表”，如表1-36至表1-39所示。
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2022-11-08
上周公司納稅信用等級(jí)降到D級(jí)，已經(jīng)是稅務(wù)監(jiān)查對(duì)象，心里有些擔(dān)心，我是公司出納，雖然不做賬，但是現(xiàn)金銀行日記賬要做，但是我們公司都是直接根據(jù)銀行回單來(lái)記賬，然而到現(xiàn)金賬這邊實(shí)際是已經(jīng)沒(méi)有余額的，甚至是負(fù)數(shù)，后來(lái)我們會(huì)計(jì)跟我說(shuō)，如果現(xiàn)金不夠就寫一張借款單（向公司法人借款的），我們公司支付貨款等付款行為都是老板本人操作，網(wǎng)銀都在老板那里，包括現(xiàn)金我這里也沒(méi)有，現(xiàn)金微信支出都是老板小舅子來(lái)弄，其實(shí)就是個(gè)文員的感覺(jué)。我作為出納只是一個(gè)登賬的行為，還有現(xiàn)金不足寫張向老板的借款單，我想問(wèn)下老師，如果稅務(wù)來(lái)稽查，我作為出納是做假賬行為嗎？要承擔(dān)責(zé)任嗎？承擔(dān)哪些責(zé)任？本來(lái)正在學(xué)堂學(xué)習(xí)中級(jí)職稱，今年報(bào)了中級(jí)會(huì)計(jì)，
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2019-05-12
1.甲公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)如下： （1）2×18年1月10日，甲公司以銀行存款367 000元作為合并對(duì)價(jià)取得乙公司80%股權(quán)，能夠?qū)ζ涫┘涌刂?，?gòu)成非同一控制下控股合并。此外，甲公司還以銀行存款支付審計(jì)、評(píng)估費(fèi)等與合并直接相關(guān)的費(fèi)用10600元(其中，包含可以抵扣的增值稅為600元)。 （2）2×18年4月20日，乙公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利共計(jì)80 000元。 （3）2×18年5月10日，甲公司收到該項(xiàng)現(xiàn)金股利存入銀行。 （4）2×18年12月31日，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)股權(quán)投資存在減值跡象，評(píng)估確認(rèn)其公允價(jià)值為355 000元，處置費(fèi)用為5 000元，未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為346 000元。 （5）2×19年3月20日，甲公司將持有的乙公司股權(quán)全部對(duì)外出售，收到銀行存款344 000元。 要求：假定不考慮其他事項(xiàng)，逐項(xiàng)編制甲公司相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2020-06-17
制造業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019 - 2020年相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1) 2019年5月1日，購(gòu)買了一臺(tái)設(shè)備并投入生產(chǎn)部門使用。獲得的增值稅專用發(fā)票上標(biāo)注的價(jià)格為80萬(wàn)元，增值稅金額為10.4萬(wàn)元。發(fā)票已被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，全部金額已通過(guò)銀行存款支付。設(shè)備預(yù)計(jì)使用壽命為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為5萬(wàn)元，采用直線法計(jì)算并提取折舊。 (2) 2019年6月至10月，企業(yè)出租設(shè)備，每月租金收入5000元免稅，增值稅650元。這筆款項(xiàng)是以銀行存款的方式收到的。 (3) 2019年11月，企業(yè)設(shè)備的日常維護(hù)費(fèi)用為4000元，不含稅。 (4) 2020年3月，設(shè)備因自然災(zāi)害嚴(yán)重受損。企業(yè)支付了1萬(wàn)元的清理費(fèi)(不含稅)，保險(xiǎn)公司批準(zhǔn)賠償40萬(wàn)元。該設(shè)備已折舊62500元，無(wú)減值跡象。 (5)設(shè)備已于2020年3月清理完畢，無(wú)剩余收入。 寫會(huì)計(jì)分錄
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2020-04-14
2.簽訂合同7日內(nèi)甲方支付工程進(jìn)度款人民幣(幣)7萬(wàn)元給乙方(約合同總價(jià)的30%) 3.工程形象過(guò)60%后，5日內(nèi)甲方支付工程進(jìn)度款人民幣(幣) 49萬(wàn)_元給乙方(合同總價(jià)的30%) 4.工程竣工完成10日乙方提供工程結(jié)算報(bào)告，甲方進(jìn)行審核。工程結(jié)算審核完成后15日內(nèi)預(yù)留維修保證金人民幣(幣)元(結(jié)算總價(jià)份2%)。保質(zhì)期一年內(nèi)(時(shí)間以驗(yàn)收當(dāng)日開始計(jì)算)全額支付給乙方。 5.竣工驗(yàn)收_10日內(nèi)甲方支付工程款進(jìn)度款人民幣(幣)萬(wàn)元給乙方(合同總價(jià)的30%) 6.如甲方不按合同要求支付工程款，甲方從應(yīng)付工程款之日起每日向乙方支付應(yīng)付工程款部分的0.5%為違約金。 7.甲方每次支付工程款時(shí)乙方必須提供全額發(fā)票。最后一次付款必須所有發(fā)票開局齊全。第三條工作
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2022-10-09
(1) 2020年1月31日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格為95萬(wàn)元，增值稅稅額為12.35萬(wàn)元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，全部款項(xiàng)已通過(guò)銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為5萬(wàn)元，采用直線法計(jì)提折舊。 (2) 2020年6月至12月，企業(yè)將該設(shè)備出租，每月取得不含稅租金收入0.5萬(wàn)元，增值稅稅額為0. 065萬(wàn)元，款項(xiàng)以銀行存款收訖。 (3) 2021年2月，企業(yè)為該設(shè)備進(jìn)行日常維修，發(fā)生不含稅維修費(fèi)用0.5萬(wàn)元。 (4) 2021 年6月，該設(shè)備因遭受自然災(zāi)害發(fā)生嚴(yán)重毀損，企業(yè)支付不含稅清理費(fèi)1萬(wàn)元，經(jīng)保險(xiǎn)公司認(rèn)定應(yīng)賠償損失30萬(wàn)元。該設(shè)備已計(jì)提累計(jì)折舊13.5萬(wàn)元，未存在減值跡象;至當(dāng)年末，設(shè)備尚未清理完畢。
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2020-07-16
(4)應(yīng)付工資總額為15000元,其中生產(chǎn)B兩產(chǎn)品的工人工資分別為40000元和 60000元,車間管理人員工資10000元企業(yè)管理人員工資40000元,并定職工棲利費(fèi)、 工會(huì)經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額分別是工資額的14%2%%其他職略 (5)生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊費(fèi)6000元,辦公等費(fèi)用4000元 (6)設(shè)有供水和機(jī)修兩車間,發(fā)生的費(fèi)用總額分別為27000元和23000元,供應(yīng)的對(duì) 象和數(shù)量為:供水車間用機(jī)修200小時(shí),基本生車間用機(jī)修3000小時(shí),機(jī)修車間水500 噸,基本生產(chǎn)車間用水9500噸。 要求:(1)按材料消耗定額分配材料費(fèi)用 (2)按A、B產(chǎn)品耗用的材料費(fèi)用比例分配燃料費(fèi)用; (3)按A、B產(chǎn)品的生產(chǎn)工時(shí)分配電力費(fèi)用; (4)用交互分配法分配輔助生產(chǎn)費(fèi)用(格式見表3.28) (5)按生產(chǎn)工人工資的比例分配制造費(fèi)用 格式見329和表3,30)
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2022-03-31
下列關(guān)于固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有()。 A未投入使用的固定資產(chǎn)不應(yīng)計(jì)提折舊 B特定固定資產(chǎn)棄置費(fèi)用的現(xiàn)值應(yīng)計(jì)入該資產(chǎn)的成本B C不符合資本化的后續(xù)支出應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入當(dāng)期損益 D預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的固定資產(chǎn)應(yīng)終止確認(rèn) 正確答案: B,D 沒(méi)有投入使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊，折舊金額計(jì)入"管理費(fèi)用"，選項(xiàng)A不當(dāng)選。不符合資本化的后續(xù)支出應(yīng)當(dāng)根據(jù)受益對(duì)象入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)的成本，選項(xiàng)C不當(dāng)選。 怎么去理解選項(xiàng)c打個(gè)比方老師我的意思是既然不符合資本化后續(xù)支出，那為什么不是直接算到當(dāng)期損益中呢？不符合資本化的后續(xù)支出不是都放到損益當(dāng)中嗎？有哪些是放到成本的？
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2023-06-03
生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，產(chǎn)品不含稅銷售收入6000萬(wàn)，產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元，銷售費(fèi)用1200萬(wàn)，管理費(fèi)用480萬(wàn)，財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)，投資收益120萬(wàn)；營(yíng)業(yè)外支出150萬(wàn)；銷售稅金160萬(wàn)，含增值稅120萬(wàn)元。（1）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額1000萬(wàn)元，職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)25萬(wàn)元、職工福利費(fèi)150萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元。（2）銷售費(fèi)用含廣告支出1050萬(wàn)元。（3）管理費(fèi)用含業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元。 （4）營(yíng)業(yè)外支出中含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款100萬(wàn)元，管理不善造成的資產(chǎn)損失15萬(wàn)元，直接捐贈(zèng)給扶貧幫扶對(duì)象5萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元 （1）計(jì)算企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 （2）分別計(jì)算業(yè)務(wù)（1）（2）（3（4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 （6）計(jì)算企業(yè)年終匯算實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅
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2022-01-01
(2)A、B共同來(lái)用燃料4000(接) 新華投FA.B兩種產(chǎn)品 A.B所耗原材料分配）。 (4）應(yīng)付工資總額150000元。其中 （5).沒(méi)有供水和機(jī)修兩車間，發(fā) 分別生產(chǎn)600件和400件。 (3)A.B共同耗用電力費(fèi)用 生產(chǎn)工人工資100000元（按工時(shí)分）生費(fèi)用總額分別為27000元和23000元 (1)共同耗用甲材料600克5000元。A.B單位生產(chǎn)時(shí) 車間管理人員工資10000，企業(yè)管理 供應(yīng)對(duì)象和數(shù)量為：機(jī).值日生 梁曉風(fēng) 人員工資4000。并按工資總額 修用水500噸，車間用水 該材料單位成本100元。單 分別為100小時(shí)和120小時(shí)，車 9500噸；供水用機(jī)修200林東紅 小時(shí)，車間用機(jī)修3000小時(shí)王豐瑩 黃棟松 位消耗定額A.B產(chǎn)品分別 的14%，2%，8%分別計(jì)提福利 400元。 為4千克，8克車間耗用 間照明用電3000元。 費(fèi).工會(huì)經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)， 用交互分配法分配。 (6)分配制造費(fèi)用
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2022-05-20
天一公司設(shè)有一個(gè)基本生產(chǎn)車間和兩個(gè)輔助生產(chǎn)車間，基本車間生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品，輔助車間分別供電和提供修理勞務(wù)。2021年3月初分別投產(chǎn)甲、乙產(chǎn)品1000件、2000件，本月有關(guān)資料如下： 甲乙產(chǎn)品共同耗用原材料10000千克，每千克12元，甲乙產(chǎn)品單位消耗定額分別為6千克，5千克，車間一般耗用材料元。 本月共發(fā)生應(yīng)付工資60000元，其中甲乙產(chǎn)品共同發(fā)生52000元，車間管理人員工資8000元。甲產(chǎn)品單位實(shí)際工時(shí)5小時(shí)，乙產(chǎn)品單位實(shí)際工時(shí)4小時(shí)，并按規(guī)定比例提取職工福利費(fèi)。 供電車間和機(jī)修車間發(fā)生的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用總額分別為29000元和26000元，供應(yīng)的對(duì)象和數(shù)量為：機(jī)修車間用電8000度，基本生產(chǎn)車間用電80000度；供電車間修理用工時(shí)500小時(shí)，基本生產(chǎn)車間修理用工時(shí)6000小時(shí)。 要求：
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2022-05-30
華茂公司2×11年12月31日，將當(dāng)日以480萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)入的一棟寫字樓經(jīng)營(yíng)租賃給星海公司使用，華茂公司將該寫字樓確認(rèn)為投資性房地產(chǎn)并采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。該寫字樓預(yù)計(jì)壽命為20年，采用直線法計(jì)提折舊，凈殘值率為零。按照經(jīng)營(yíng)租賃合同約定，租期5年，星海公司每月向華茂公司支付租金5萬(wàn)元。2×13年12月31日，該寫字樓發(fā)生減值跡象，經(jīng)測(cè)試可回收金額為435萬(wàn)元。2×14年6月1日，該寫字樓滿足采用公允價(jià)值模式計(jì)量的條件，華茂公司決定采用公允價(jià)值模式對(duì)該寫字樓進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。2×14年6月1日，該寫字樓的公允價(jià)值為460萬(wàn)元。華茂公司按凈利潤(rùn)10%計(jì)提盈余公積。 2、要求：根據(jù)以上資料進(jìn)行華茂公司2×14年有關(guān)計(jì)量模式轉(zhuǎn)換的賬務(wù)處理
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2022-04-13
10.(單選題)某公司生產(chǎn)甲產(chǎn)品和乙產(chǎn)品，甲產(chǎn)品和乙產(chǎn)品為聯(lián)產(chǎn)品，六月份發(fā)生加工成本900萬(wàn)元，甲產(chǎn)品的銷售價(jià)格總額為350萬(wàn)元，乙產(chǎn)品的銷售價(jià)格總額為250萬(wàn)元，采用相對(duì)銷售價(jià)格分配法分配聯(lián)合成本，乙產(chǎn)品應(yīng)分配聯(lián)合成本為( )萬(wàn)元 A.360 B.240 C.375 D.450 5.(單選題)下列關(guān)于聯(lián)產(chǎn)品和副產(chǎn)品的成本分配說(shuō)法中，不正確的是( ) A.聯(lián)產(chǎn)品分離前發(fā)生的生產(chǎn)費(fèi)用可按一個(gè)成本核算對(duì)象進(jìn)行歸集 B.在聯(lián)產(chǎn)品價(jià)格不穩(wěn)定的情況下，可以采用實(shí)物數(shù)量法分配聯(lián)合成本 C.在分配主產(chǎn)品和副產(chǎn)品的加工成本時(shí)，通常應(yīng)先確定副產(chǎn)品的加工成本，在確定主產(chǎn)品的加工成本 D.加工聯(lián)產(chǎn)品分離后需要進(jìn)一步加工才可銷售，則不能采用相對(duì)銷售價(jià)格分配法分配聯(lián)合成本
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2020-03-16
老師，在外貿(mào)財(cái)務(wù)中會(huì)出現(xiàn)一個(gè)奇怪的損益現(xiàn)象，以進(jìn)貨含稅價(jià)，即外貿(mào)說(shuō)的收購(gòu)成本作出售價(jià)，即平價(jià)賣，亦會(huì)產(chǎn)生利潤(rùn)，因收入不含稅，成本也不含稅，所以產(chǎn)生了與進(jìn)項(xiàng)稅相同額的利潤(rùn)，并體現(xiàn)在損益表中。但實(shí)際上這時(shí)企業(yè)才收回成本，現(xiàn)金流出與流入相同。利潤(rùn)要靠退稅才能實(shí)現(xiàn)，但退稅又可不算作利潤(rùn)收入，。這種情況如何理解和處理。！比如，購(gòu)入一批含稅價(jià)11700元的貨物，借：庫(kù)存商品10000??進(jìn)項(xiàng)稅1700?貸：應(yīng)付賬款11700? 銷售該批貨物???借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000??貸：庫(kù)存商品10000??借：應(yīng)收賬款11700??貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入17000 這樣就出現(xiàn)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入17000-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000=1700 而這時(shí)才剛好平本，如退稅1700收到，實(shí)際上才成為利潤(rùn)，但出口退稅可不當(dāng)作利潤(rùn)，，請(qǐng)問(wèn)這種情況如何核定利潤(rùn)所得？
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2019-07-14
可以開體育活動(dòng)策劃或體育活動(dòng)服務(wù)的發(fā)票嗎？經(jīng)營(yíng)范圍：群眾參與的文藝類演出、比賽等公益性文化活動(dòng)的策劃;大型活動(dòng)組織策劃服務(wù)（大型活動(dòng)指晚會(huì)、運(yùn)動(dòng)會(huì)、慶典、藝術(shù)和模特大賽、藝術(shù)節(jié)、電影節(jié)及公益演出、展覽等，需專項(xiàng)審批的活動(dòng)應(yīng)在取得審批后方可經(jīng)營(yíng)）;廣告業(yè);燈光設(shè)備租賃;音頻和視頻設(shè)備租賃;道具出租服務(wù);企業(yè)管理咨詢服務(wù);企業(yè)形象策劃服務(wù);文化藝術(shù)咨詢服務(wù);策劃創(chuàng)意服務(wù);會(huì)議及展覽服務(wù);文藝創(chuàng)作服務(wù);藝術(shù)表演場(chǎng)館管理服務(wù);舞臺(tái)表演藝術(shù)指導(dǎo)服務(wù);舞臺(tái)表演安全保護(hù)服務(wù);舞臺(tái)表演美工服務(wù);舞臺(tái)表演道具服務(wù);舞臺(tái)表演化妝服務(wù);舞臺(tái)燈光、音響設(shè)備安裝服務(wù);舞臺(tái)安裝、搭建服務(wù);照明燈光設(shè)計(jì)服務(wù);展臺(tái)設(shè)計(jì)服務(wù);
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2019-12-02
2.清查發(fā)現(xiàn)盤虧一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備，原價(jià)為50萬(wàn)元，已提折日18萬(wàn)元。(不考慮增值稅的計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)） 3.盤盈設(shè)備審批后進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。所得稅稅率為25%，法定盈余公積提取比例為10%。折舊額 計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)) 4.盤虧生產(chǎn)設(shè)備審批后結(jié)轉(zhuǎn)完畢。 售資產(chǎn)的 5.年末，公司對(duì)一項(xiàng)使用不正常的設(shè)備進(jìn)行檢測(cè)，發(fā)現(xiàn)存在減值跡象，設(shè)備賬面原值 50萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘率為4%，預(yù)計(jì)使用壽命為8年，已提折舊為32萬(wàn)元。經(jīng)確認(rèn)設(shè)備公先價(jià)值(凈值)為17萬(wàn)元，清理處置費(fèi)用預(yù)計(jì)為5000元；設(shè)備尚可使用期間和處置的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為15萬(wàn)元。確認(rèn)其發(fā)生的減值。 6.上述固定資產(chǎn)計(jì)提減值后，預(yù)計(jì)尚可使用年限為2年。計(jì)算確定其計(jì)提減值后的年折舊額、月折舊額。 [要求]根據(jù)上述資料，完成相關(guān)計(jì)算，編制必要的
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2023-04-10