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A公司對(duì)甲稅務(wù)局要求其補(bǔ)繳稅款的行為不服進(jìn)入訴訟階段。下列各項(xiàng)關(guān)于證據(jù)材料的學(xué)理分類的表述正確的是（）。 A、A公司提供的其屬于享受免稅政策無(wú)須繳稅的證據(jù)屬于“本證” B、A公司提供的本公司涉稅年度的會(huì)計(jì)賬簿的復(fù)印件屬于原始證據(jù) C、甲稅務(wù)局提供的A公司依法負(fù)有納稅義務(wù)的證據(jù)屬于“反正” D、甲稅務(wù)局提供的A公司法定代表人張某關(guān)于隱瞞收入的自述材料屬于直接證據(jù)
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2024-04-25
你好老師，有一個(gè)一般納稅人公司，收入成本都是0，但是每個(gè)月有,小的費(fèi)用，2023年第三季度申報(bào)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候本來(lái)利潤(rùn)總額哪里該填寫-23000多的，看錯(cuò)數(shù)字了，因?yàn)榭粗~簿填寫的利潤(rùn)總額所以填寫成了余額數(shù)了，等于填寫成-34000多等于多加了去年期初的余額，第四季度現(xiàn)在申報(bào)按著正確的本年累計(jì)數(shù)填寫。等于第三季度企業(yè)所得說(shuō)申報(bào)的利潤(rùn)總額和報(bào)送的報(bào)表上不一樣怎么修改??？
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2024-01-14
216案例分析認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 小王大學(xué)會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)后先拜師于一位終極會(huì)計(jì)師，在一家小型會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事了兩年的代理記賬業(yè)務(wù)，具備了填制憑證，登記賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等賬務(wù)處理流程的基本技能，兩年后，他來(lái)到一家中等規(guī)模的商貿(mào)公司應(yīng)聘，公司招聘信息中有兩個(gè)崗位空缺，一名財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，一名管理會(huì)計(jì)，小王究竟該如何選擇應(yīng)聘崗位呢？請(qǐng)收集相關(guān)資料，對(duì)小王的應(yīng)聘給出合理化建議。
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2023-02-16
某公司2×18年6月30日核對(duì)銀行存款項(xiàng)目。6月30日銀行對(duì)賬單顯示的公司銀行存款余額為914 311元，公司所有的款項(xiàng)收付都通過(guò)銀行辦理。公司6月份的會(huì)計(jì)賬簿記錄反映的有關(guān)數(shù)據(jù)如下(金額單位：元)：6月1日余額 394 350本月貨幣資金收入金額 2 897 160本月簽發(fā)的支票總額 2 838 885通過(guò)對(duì)銀行的對(duì)賬單和公司的會(huì)計(jì)賬簿記錄進(jìn)行逐筆核對(duì)發(fā)現(xiàn)：(1)6月29日，銀行代本公司收到某單位支付的應(yīng)收票據(jù)款103 000元，票據(jù)面值100 000元，公司未入賬。(2)6月30日，公司收到客戶交來(lái)的購(gòu)貨支票185 221元并存入銀行，公司已記賬，銀行未記賬。(3)6月30日，公司開出支票526 527元支付購(gòu)入的設(shè)備款，公司已記賬，但售貨單位尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬。(4)6月30日，公司存入銀行的一筆款項(xiàng)15 700元，銀行誤記為13 900元。(5)公司簽發(fā)的24 000元的支票，實(shí)際付款3 000元。(6)銀行收取6月份業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)1 820元。要求：(1)編制6月30日的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。(2)編制該公司有關(guān)的調(diào)整分錄。
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2022-10-01
學(xué)員:老師，我想咨詢哈申報(bào)合同印花稅相關(guān)的事情 是什么情況可以貼花呢 老師:在中國(guó)，合同印花稅的征收對(duì)象主要是以下幾種情況： 1. 合同或者協(xié)議：包括書面形式和電子形式的合同或者協(xié)議。 2. 財(cái)產(chǎn)權(quán)證書：如房產(chǎn)證、股權(quán)證書等。 3. 賬簿：如記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿等。 4. 其他應(yīng)稅憑證：如收據(jù)、發(fā)票等。 需要注意的是，不同類型的合同或者憑證，其印花稅的稅率是不同的。具體稅率應(yīng)參照《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》進(jìn)行計(jì)算。 @鞏會(huì)杰(鞏老師)? 合同可以貼花對(duì)嗎 貼花對(duì)公司有什么好處 老師:是的，合同可以貼花，這是按照中國(guó)的稅法規(guī)定的。 貼花的好處主要有兩點(diǎn)： 1. 法律效力：貼有印花稅的合同在法律上具有更強(qiáng)的效力。如果發(fā)生爭(zhēng)議，可以作為重要的證據(jù)。 2. 避免罰款：如果不按規(guī)定貼花，可能會(huì)被稅務(wù)部門罰款，甚至可能影響公司的信譽(yù)。 所以，為了保證合同的法律效力和避免不必要的麻煩，公司在簽訂合同時(shí)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定貼花。 @鞏會(huì)杰(鞏老師)? 怎么操作貼花呢
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2023-07-04
某公司2×18年6月30日核對(duì)銀行存款項(xiàng)目。6月30日銀行對(duì)賬單顯示的公司銀行存款余額為914?311元，公司所有的款項(xiàng)收付都通過(guò)銀行辦理。公司6月份的會(huì)計(jì)賬簿記錄反映的有關(guān)數(shù)據(jù)如下(金額單位：元)：6月1日余額????????394?350本月貨幣資金收入金額??2?897?160本月簽發(fā)的支票總額???2?838?885通過(guò)對(duì)銀行的對(duì)賬單和公司的會(huì)計(jì)賬簿記錄進(jìn)行逐筆核對(duì)發(fā)現(xiàn)：(1)6月29日，銀行代本公司收到某單位支付的應(yīng)收票據(jù)款103?000元，票據(jù)面值100?000元，公司未入賬。(2)6月30日，公司收到客戶交來(lái)的購(gòu)貨支票185?221元并存入銀行，公司已記賬，銀行未記賬。(3)6月30日，公司開出支票526?527元支付購(gòu)入的設(shè)備款，公司已記賬，但售貨單位尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬。(4)6月30日，公司存入銀行的一筆款項(xiàng)15?700元，銀行誤記為13?900元。(5)公司簽發(fā)的24?000元的支票，實(shí)際付款3?000元。(6)銀行收取6月份業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)1?820元。要求：(1)編制6月30日的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。(2)編制該公司有關(guān)的調(diào)整分錄。
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2021-04-22
某公司2×18年6月30日核對(duì)銀行存款項(xiàng)目。6月30日銀行對(duì)賬單顯示的公司銀行存款余額為914?311元，公司所有的款項(xiàng)收付都通過(guò)銀行辦理。公司6月份的會(huì)計(jì)賬簿記錄反映的有關(guān)數(shù)據(jù)如下(金額單位：元)：6月1日余額????????394?350本月貨幣資金收入金額??2?897?160本月簽發(fā)的支票總額???2?838?885通過(guò)對(duì)銀行的對(duì)賬單和公司的會(huì)計(jì)賬簿記錄進(jìn)行逐筆核對(duì)發(fā)現(xiàn)：(1)6月29日，銀行代本公司收到某單位支付的應(yīng)收票據(jù)款103?000元，票據(jù)面值100?000元，公司未入賬。(2)6月30日，公司收到客戶交來(lái)的購(gòu)貨支票185?221元并存入銀行，公司已記賬，銀行未記賬。(3)6月30日，公司開出支票526?527元支付購(gòu)入的設(shè)備款，公司已記賬，但售貨單位尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬。(4)6月30日，公司存入銀行的一筆款項(xiàng)15?700元，銀行誤記為13?900元。(5)公司簽發(fā)的24?000元的支票，實(shí)際付款3?000元。(6)銀行收取6月份業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)1?820元。要求：(1)編制6月30日的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。(2)編制該公司有關(guān)的調(diào)整分錄。
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2021-04-23
學(xué)員:請(qǐng)問(wèn)不是工會(huì)的房子進(jìn)行裝修改造，這個(gè)應(yīng)該怎樣入賬啊？沒(méi)有簽訂租賃合同，為單位無(wú)償給予工會(huì)使用？工程驗(yàn)收合格后可以不進(jìn)入固定資產(chǎn)嗎？直接進(jìn)入工會(huì)經(jīng)費(fèi)可以嗎？ 老師:首先，我需要確認(rèn)一下，這個(gè)房子是單位的財(cái)產(chǎn)還是工會(huì)的財(cái)產(chǎn)？ 這個(gè)問(wèn)題對(duì)于如何入賬和是否需要進(jìn)入固定資產(chǎn)有很大影響。 @楊柳(楊老師) 是單位的房產(chǎn) 老師:既然是單位的房產(chǎn)，那么裝修改造的費(fèi)用應(yīng)該按照以下步驟入賬： 1. 裝修改造費(fèi)用作為固定資產(chǎn)改良支出，借記“在建工程”科目； 2. 工程驗(yàn)收合格后，將在建工程的累計(jì)金額轉(zhuǎn)入相應(yīng)的固定資產(chǎn)科目，貸記“在建工程”； 3. 由于房子是無(wú)償給予工會(huì)使用，可以將這部分費(fèi)用計(jì)入工會(huì)經(jīng)費(fèi)，但需要在單位的會(huì)計(jì)賬簿中體現(xiàn)出來(lái)。 總結(jié)： - 裝修改造費(fèi)用需要計(jì)入單位的固定資產(chǎn)； - 無(wú)償給予工會(huì)使用的部分可以計(jì)入工會(huì)經(jīng)費(fèi)，但需要在單位的會(huì)計(jì)賬簿中體現(xiàn)。 @楊柳(楊老師) 因?yàn)椴皇亲杂泄潭ㄙY產(chǎn)，可以掛長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？
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2023-06-12
學(xué)員:老師，請(qǐng)問(wèn)沒(méi)稅務(wù)登記之前的銀行流水賬要做嗎 老師:是的，在沒(méi)有稅務(wù)登記之前，銀行流水賬是必須做的，因?yàn)樗梢詭椭髽I(yè)記錄財(cái)務(wù)狀況，以便更好地管理財(cái)務(wù)。 @溫佳如(溫老師) 學(xué)員:那對(duì)方開的發(fā)票應(yīng)該怎么處理呢 老師:發(fā)票是企業(yè)記錄財(cái)務(wù)狀況的重要憑證，因此應(yīng)該妥善保管，并及時(shí)錄入賬簿，以便更好地管理財(cái)務(wù)。 @溫佳如(溫老師) 學(xué)員:在稅務(wù)登記之前我們給公司打款了，公司也給我們開票了 這些沒(méi)稅務(wù)登記之前的發(fā)票怎么處理，怎么入賬？ 老師:在沒(méi)有稅務(wù)登記之前，發(fā)票應(yīng)該妥善保管，并及時(shí)錄入賬簿，以便更好地管理財(cái)務(wù)。另外，應(yīng)該根據(jù)發(fā)票內(nèi)容，正確地記錄收入和支出，以便更好地管理財(cái)務(wù)。@溫佳如(溫老師) @溫佳如(溫老師) 學(xué)員:那對(duì)方科目呢記費(fèi)用？還是怎么辦 老師:發(fā)票內(nèi)容應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況來(lái)確定，如果是支出，應(yīng)該記錄在費(fèi)用科目，如果是收入，應(yīng)該記錄在收入科目。@溫佳如(溫老師) @溫佳如(溫老師) 學(xué)員:公司沒(méi)稅務(wù)登記之前對(duì)方給我們開了專票，經(jīng)過(guò)公戶，怎么賬務(wù)處理
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2023-02-22
甲公司為一家商業(yè)企業(yè)年不含稅應(yīng)征增值稅銷售額為400萬(wàn)元，現(xiàn)為小規(guī)模納稅人適用3%的增值稅征收率，由于其能夠按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法有效憑證核算，能夠提供準(zhǔn)確的稅務(wù)材料，因此可登記為一般納稅人，若登記為一般納稅人，則銷貨適用13%的增值稅稅率，其不含稅可抵扣購(gòu)進(jìn)金額為360萬(wàn)元，購(gòu)貨適用13%的增值收視率，購(gòu)貨均可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票，請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃
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2023-04-26
公司是小規(guī)模，每天主要做的是自采蔬菜糧油然后根據(jù)各個(gè)飯店的訂單進(jìn)行每天的配送，有家實(shí)體店，每天的營(yíng)業(yè)額幾百塊錢，公司從建立開始沒(méi)開過(guò)票也沒(méi)收到過(guò)發(fā)票，會(huì)計(jì)離職，什么憑證，賬簿都沒(méi)有，之前一直零申報(bào)，說(shuō)沒(méi)有發(fā)票不好做賬，即使現(xiàn)在做了最后也要做納稅調(diào)整。建賬不是應(yīng)該在營(yíng)業(yè)執(zhí)照下來(lái)就應(yīng)該建賬的嗎？這個(gè)沒(méi)有賬報(bào)表也是個(gè)問(wèn)題啊？我做的是出納，臨時(shí)接盤，不懂這些，還請(qǐng)老師詳細(xì)的講下該如何做？
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2020-04-12
應(yīng)交增值稅＝銷項(xiàng)稅額－（進(jìn)項(xiàng)稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出－免、抵、退應(yīng)退稅額）+簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額+按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額－應(yīng)納稅額減征額 計(jì)算方法說(shuō)明及填報(bào)要求： （1）計(jì)算公式均體現(xiàn)權(quán)責(zé)發(fā)生制，本期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額全部參與計(jì)算，相當(dāng)于不設(shè)置留抵，同時(shí)也不抵扣會(huì)計(jì)賬簿或增值稅納稅申報(bào)表中上年年末留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額，公式計(jì)算結(jié)果可以為負(fù)數(shù)。 說(shuō)明（1）為什么不抵扣上年年末留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額
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2021-10-19
金稅盤領(lǐng)用發(fā)票前，如果是在征期之內(nèi)需要抄稅清卡后才可以去領(lǐng)發(fā)票。如果是非征期則不用抄稅，開完發(fā)票后直接帶著金稅盤和領(lǐng)票簿去大廳領(lǐng)票即可。在每個(gè)月報(bào)稅截止日期之前領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，需要抄稅并清卡后，才可以領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。在每個(gè)月報(bào)稅截止日期之后領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，可以不用再抄稅清卡，而直接去稅局領(lǐng)購(gòu)。因?yàn)樵趫?bào)稅截止日期之前，已經(jīng)抄過(guò)稅，清過(guò)卡了，若沒(méi)有，金稅盤應(yīng)該被鎖死了，也就談不上領(lǐng)購(gòu)發(fā)票了。這段話對(duì)嗎？符合現(xiàn)在的政策嗎
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2019-02-20
老師，我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，去年9月成立合伙企業(yè)，一直都是0申報(bào)。去年9月的時(shí)候，付過(guò)一筆錢，但是一直也沒(méi)建賬，現(xiàn)在想補(bǔ)賬，應(yīng)該怎么做呢？ 現(xiàn)在新建的的賬簿會(huì)計(jì)期間肯定是從這個(gè)月開始。 那去年報(bào)稅全都是零申報(bào) 手工做賬后，21年的年報(bào)要怎么報(bào)呢？ 21年9月有一筆付房屋押金，21年10月到22年5月一直都沒(méi)有業(yè)務(wù) 意思是我9月手工做一筆賬 之后結(jié)賬 剩下這幾個(gè)月就一直結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)表就可以了是嗎？
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2022-05-19
老師你好，想咨詢幾個(gè)問(wèn)題，①我公司對(duì)公賬戶還未開設(shè)，支付貨款是由股東個(gè)人賬戶直接打給供貨方，但是對(duì)方不提供任何票據(jù)，這樣登賬應(yīng)該怎么登賬做賬？（共75萬(wàn)） ②我是出納也算是公司股東（我的公司參股這個(gè)公司），財(cái)務(wù)相關(guān)的哪些風(fēng)險(xiǎn)我需要注意？③公司賬戶未開設(shè)，前期籌辦費(fèi)用如果：租辦公室押金，租金，日常開銷是由我墊付，這個(gè)登賬是登 哪個(gè)賬簿？項(xiàng)目是寫借款還是？我需要公司寫個(gè)借款合同什么的嗎？【問(wèn)題有點(diǎn)多麻煩老師了】
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2020-06-24
公司是小規(guī)模納稅人，公司目前外賬是會(huì)計(jì)公司在做，后期準(zhǔn)備我接手。我看了一下會(huì)計(jì)公司剛做完的去年的匯算清繳報(bào)告，除了銷售收入和成本還有職工薪酬及財(cái)務(wù)費(fèi)用科目有數(shù)額，其余科目全是0，我想問(wèn)老師1,小規(guī)模納稅人現(xiàn)在3個(gè)月連續(xù)0申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)不是也會(huì)引起重視嗎？2，有收入就該有印花稅不是嗎？而且年初的賬簿不也得繳納印花稅嗎？3，一個(gè)小規(guī)模公司在冊(cè)人數(shù)28人，所有的費(fèi)用類都沒(méi)有稅務(wù)機(jī)關(guān)那里真的沒(méi)關(guān)系嗎？
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2018-04-13
老師 判斷正誤題 1.會(huì)計(jì)憑證的保管期限一般為15年。 2.在會(huì)計(jì)核算中，紅筆一般只在劃線改錯(cuò)沖撞和表示負(fù)數(shù)金額時(shí)使用。 3.會(huì)計(jì)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等與會(huì)計(jì)核算相關(guān)的財(cái)務(wù)材料。 4.未經(jīng)審核的原始憑證，也能夠作為記賬憑證的填寫憑據(jù)。 5.一件產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，包括該產(chǎn)品相關(guān)的直接人工費(fèi)直接材料費(fèi)，制造費(fèi)用和管理費(fèi)用。 6.記賬憑證根據(jù)填制方式不同，可分為復(fù)式記賬憑證和單式記賬憑證。
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2022-01-14
C商店成立于96年初，有關(guān)99年底調(diào)整事項(xiàng)如下，試將調(diào)整分錄記入日記簿。 1.?本年12月1日開出支票$54,000支付一年半之保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)時(shí)借記「預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)」。 2.?本年9/1預(yù)收一年租金$180,000，當(dāng)時(shí)貸記「租金收入」 3.?年初專利權(quán)帳面價(jià)值$45,000，系于成立時(shí)購(gòu)入，當(dāng)時(shí)決定按六年攤銷。 4.?本年10月1日購(gòu)入貨車一部供商店送貨用，采直線法提列折舊，成本$55,000，殘值為成本之一成，估計(jì)可用5年。 「預(yù)付廣告費(fèi)」帳戶調(diào)整前余額為$10,000，其中四分之三未過(guò)期。
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2019-02-23
入職新單位不久，目前做內(nèi)賬。單位有帶賬會(huì)計(jì)做外賬報(bào)稅。考慮后期需要接手外賬工作，因?yàn)闆](méi)有經(jīng)驗(yàn)。所以有很多東西不清楚。想問(wèn)問(wèn)內(nèi)賬做規(guī)范的話是不是也可以賬外賬一般做憑證和登記賬簿等完整的工作。代賬會(huì)計(jì)會(huì)每月給公司做憑證裝訂嘛！我可以跟帶賬會(huì)計(jì)要回每月已經(jīng)完成好的憑證嘛？主要想學(xué)賬。我如何中途做到內(nèi)賬與外賬一致接軌呢？還有關(guān)于稅的繳納申報(bào)，作為內(nèi)賬的我如何查詢知曉外賬一致呢！
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2018-07-11
二、審計(jì)業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)容（45分） 從采購(gòu)與付款循環(huán)、銷售與收款循環(huán)中選擇一個(gè)研究即可。 1.設(shè)計(jì)控制測(cè)試的具體過(guò)程。（15分） 業(yè)務(wù)活動(dòng) 憑證與賬簿 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 具體審計(jì)程序 如何有效控制 2.根據(jù)所模擬的企業(yè)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)循環(huán)中的實(shí)質(zhì)性程序：包括審計(jì)具體目標(biāo)、認(rèn)定、實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵤┻^(guò)程、可能的錯(cuò)報(bào)（區(qū)分錯(cuò)報(bào)類型：認(rèn)定層次、報(bào)表層次錯(cuò)報(bào)），至少設(shè)計(jì)3項(xiàng)實(shí)質(zhì)性程序，每項(xiàng)程序10分。（30分） 審計(jì)具體目標(biāo) 認(rèn)定 實(shí)質(zhì)性程序 錯(cuò)報(bào)類型 錯(cuò)報(bào)證據(jù)
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2020-06-04