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老師，您好，我們此次采購的貨物，我們的客戶先打貨款給我們，然后我們再轉款給我們的供應商，供應商收到貨款后貨物直接發(fā)貨給我們的客戶，物流不經過我們倉庫，運費由我們的下游客戶支付，但是發(fā)票是供應開給我們，我們開給我們的客戶，那么這樣會出現三流不一致，即物流不一致的現象，我之前想著和我們的上游供應商簽訂一份長期合作協議（交貨條款：寫發(fā)貨至我們指定倉庫或根據我們的要求代發(fā)至我們指定的客戶倉庫），然后再和我們的下游客戶簽合同時發(fā)貨條款注明（（采購方）某公司貨物的發(fā)貨人是（供貨方））我們公司名）的長期合作供應商（我們的上游供應商），但是現在我們的上游供應商不愿意和我們公司簽訂長期的合作協議，問題一、我們如何簽訂合同避開三方風險？（1）和我們上游供應商簽訂時如何注明發(fā)貨條款？（交貨方式是否可以這樣：代采購方發(fā)至采購方客戶（某公司）的指定倉庫）？，（2）我們再和我們客戶簽訂合同時發(fā)貨條件又如何寫？問題三：我們銷售貨物時，客戶將運費打給我們，我們幫客戶代付運費，物流公司開運輸發(fā)票給我們，而且客戶向我們索要運輸發(fā)票，但是我們無法開具運輸發(fā)票，這樣的情況我們應該如何處理？類似這樣的代收代付運費的問題簽訂合
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2020-03-29
齊老師，您好，我們此次采購的貨物，我們的客戶先打貨款給我們，然后我們再轉款給我們的供應商，供應商收到貨款后貨物直接發(fā)貨給我們的客戶，物流不經過我們倉庫，運費由我們的下游客戶支付，但是發(fā)票是供應開給我們，我們開給我們的客戶，那么這樣會出現三流不一致，即物流不一致的現象，我之前想著和我們的上游供應商簽訂一份長期合作協議（交貨條款：寫發(fā)貨至我們指定倉庫或根據我們的要求代發(fā)至我們指定的客戶倉庫），然后再和我們的下游客戶簽合同時發(fā)貨條款注明（（采購方）某公司貨物的發(fā)貨人是（供貨方））我們公司名）的長期合作供應商（我們的上游供應商），但是現在我們的上游供應商不愿意和我們公司簽訂長期的合作協議，問題一、我們如何簽訂合同避開三方風險？（1）和我們上游供應商簽訂時如何注明發(fā)貨條款？（交貨方式是否可以這樣：代采購方發(fā)至采購方客戶（某公司）的指定倉庫）？，（2）我們再和我們客戶簽訂合同時發(fā)貨條件又如何寫？問題三：我們銷售貨物時，客戶將運費打給我們，我們幫客戶代付運費，物流公司開運輸發(fā)票給我們，而且客戶向我們索要運輸發(fā)票，但是我們無法開具運輸發(fā)票，這樣的情況我們應該如何處理？類似這樣的代收代付運費的問題簽訂合
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2020-03-29
學員:老師，法人從私戶付款，不走公戶的話，開不出來票能不能進成本抵稅 老師:法人從私人賬戶直接支付款項不經過公司公戶且不能開具合規(guī)的發(fā)票，一般情況下，該筆費用是不能直接進入公司成本并用于抵扣稅款的。 按照中國的稅務要求，企業(yè)在確認成本和費用時，需要符合稅法規(guī)定的合理性和必要性原則，并且有相應的合法憑證（例如增值稅專用發(fā)票等）作為支持。如果無法提供符合規(guī)定的發(fā)票或其他證明文件，稅務機關可能不承認其為有效的稅前扣除項目。 因此，如果要將這類支付的費用計入公司成本并進行稅務抵扣，請考慮通過正規(guī)流程進行：通過公司公戶支付并索取相應的合規(guī)發(fā)票。如果有特殊情況需要處理，可能需要咨詢專業(yè)會計師或稅務師的意見，確保符合當地的稅收法規(guī)要求。 @劉澤南(劉老師) 學員:如果不通過公戶，有發(fā)票可以吧 老師:如果不通過公戶支付，但是可以拿到正規(guī)的發(fā)票，理論上是可以將這筆費用計入成本的。重要的是，發(fā)票需要符合稅務局對抵扣發(fā)票的要求，即通常指的是增值稅專用發(fā)票，它能證明費用的性質和金額的真實性。 但有一點需要注意，即使有發(fā)票，企業(yè)在稅務上賬時支付方式也是需要合規(guī)的。如果私戶支付的方式被稅務局認定為不合規(guī)，那么即使
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2023-11-14
請問公司賬目存在認定有問題，自己寫了整改意見，麻煩老師看一下，案例分析題。1.建成品庫領用水泥，應該是借記在建工程，貸記工程物資。在建工程的存在認定、經濟業(yè)務的完整性認定存在問題。整改意見：采用劃線更正法或者紅字沖銷法等會計錯賬更改方法更正，完整性認定存在問題，及時補充原始憑證。2.采購月餅和飲料，一般是用于職工福利，專票不能抵扣需要做進項轉出，應交稅費準確性認定可能存在問題。整改意見：請核實賬目，如果稅費存在問題，再更正賬目后在電子稅務局進行修改更正。3. 其他應付款準確性認定、短期借款存在認定可能存在問題。整改意見：重新核實，補充原始憑證。4.借給劉xx的材料和發(fā)生的用工費不屬于單位業(yè)務，應收賬款、工程成本、應付職工薪酬的存在認定有問題。整改意見：重新核實，借給劉XX的材料和代支付的用工費，不屬于單位的成本支出，屬于公司對劉XX的一項債權，及時追回。5.銷售收入的存在和完整性認定有問題。整改意見:合理運用科目，進行相應調整，補充原始憑證。6和7應該和前面3一致，即其他應付款準確性認定、短期借款存在認定可能存在問題。整改意見：重新核實，補充原始憑證。
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2022-06-04
學員:你好，請問一下，甲方扣的稅錢，怎么做分錄就是按合同要求，要給甲方開3就是按合同要求，要給甲方開3%的發(fā)票，但我們開的是1%的，這中間差的稅額甲方說從工程款里扣這個分錄息怎么做 老師:你好，你的問題有些不清楚，我需要更多的信息來給出準確的答案。你說的是甲方扣的稅錢，這是指甲方從你們的工程款中扣除了稅款嗎？另外，你說的3%和1%的發(fā)票是指的什么？這是增值稅發(fā)票的稅率嗎？如果是這樣，那么你們?yōu)槭裁粗婚_了1%的發(fā)票而不是3%的呢？這個差額是怎么處理的？這些信息對于我來回答你的問題非常重要。 @梁嬪(梁老師) 追問：我們是建筑勞務公司，簽的合同，甲方要求開稅率為3%的發(fā)票，但我們開給甲方的是稅率為1%的普票，甲方說稅率達不到，要從工程 款里扣 老師:老師:明白了，你的情況是這樣的： 1. 按照合同，你們應該給甲方開具稅率為3%的發(fā)票，但實際上你們開具的是稅率為1%的發(fā)票。 2. 甲方因此要求從工程款中扣除差額。 在這種情況下，你們可以這樣做賬： 1. 首先，你們應該按照1%的稅率開具發(fā)票，這部分的會計分錄是：借：應收賬款/工程款，貸：主營業(yè)務收入和應交稅費-應交增值稅（出口退稅）。 2
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2023-07-24
老師。請問我?guī)е@家財務公司沒有代理記賬資質。。我會不會有風險 他現在的帳都是在別的公司的帳，拿過來的 他說資質后期才辦 還想用我的會計證 然后就是 昨天讓我把兩個公司的辦稅員改成我了 我會不會有風險 按照中國法律和相關規(guī)定，提供代理記賬服務需要取得相應的代理記賬資質，這常常涉及到一定的資格審核和專業(yè)能力的認證。沒有代理記賬資質而從事代理記賬服務是不被允許的，并且可能涉及違法行為。 如果您的財務公司沒有相應資質，但卻參與代理記賬工作，確實存在一定的法律風險。一旦被相關稅務或者工商行政管理部門查處，可能會面臨罰款甚至更嚴重的法律后果。 作為會計從業(yè)人員，如果您的會計從業(yè)資格證書被用于非法活動，您本人也可能被追究責任。此外，作為辦稅員，負有確保稅務申報正確無誤等責任，若出現問題，可能會對您本人產生不利影響。 建議您： 1. 了解更多關于代理記賬資質的相關法律法規(guī)。 2. 要求財務公司盡快取得代理記賬資質。 3. 不要將您的會計從業(yè)資格證書用于未經授權的活動。 4. 謹慎接受公司將您設為辦稅員的決定，確保了解其中的責任與后果。 那一般，辦稅員是誰
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2024-02-27
我還想問下，那計入管理費用的20萬要想改成正確的處理方式要怎么改呢？ 影響還有點大 老師:如果原本應該計入其他科目（如資本化為固定資產、無形資產或者庫存商品）的費用，錯誤地計入了管理費用，要進行更正處理，通常需要做如下會計分錄： 1. 沖回原錯誤記賬： 借：管理費用 - 20萬 貸：相關科目（如：銀行存款/應付賬款等） - 20萬 （用以沖銷原先錯誤地計入管理費用的金額） 2. 正確記賬： 借：相關科目（如：固定資產在建/無形資產/庫存商品等）- 20萬 貸：銀行存款/應付賬款等 - 20萬 （按照實際應該計入的科目進行正確記賬） 需注意的是，如果錯誤發(fā)生在以前的會計年度并且已經結賬，可能需要按照企業(yè)會計準則進行會計政策變更或追溯調整，涉及會計差錯更正。具體操作可能還需要咨詢會計事務所或審計機構，以符合相關財務和稅務規(guī)定。 此外，錯誤的會計處理會影響公司的稅務申報和凈利潤情況，因此在進行更正時可能需要評估稅務影響，并可能需要提交稅務更正申報。最好是在更正前與會計師事務所或稅務局溝通確認，避免產生額外的稅務風險。 我今年更正的話，是不是只匯算調增23年的報表就行呀？ 之前已經申報的2
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2024-05-14
想問下，公司自購房屋的裝修費，之前會計23年放開辦費去了，我想今年改成長期待攤費用，直接做在今年，不改去年的報表啥的，可以嗎？小企業(yè)會計準則她正好去年也沒計提所得稅 老師:轉換裝修費用處理方式從管理費用改為長期待攤費用是可以操作的。具體做法如下： 1. 若去年已經將裝修費用計入了管理費用，并做了會計處理，今年不需要調整去年報表。只需從今年開始，按照新的處理方式進行會計處理。 2. 今年開始，可以將新發(fā)生的裝修費用入賬為長期待攤費用，并按照長期待攤費用的規(guī)定進行攤銷。攤銷期限通常不應超過五年，具體期限根據裝修的實際情況和公司政策確定。 3. 需要注意的是，改變裝修費用處理方式應在確保符合小企業(yè)會計準則的前提下進行，并考慮其對財務報表的影響。同時，需要確保改變方法的會計處理和披露符合會計準則的要求。 4. 由于去年沒有計提所得稅，那么長期待攤費用的變動會影響今年的會計處理。你需要基于這項變動重新計算所得稅的影響，并在今年的財務報表中予以適當反映。 務必記得，改變會計估計或會計政策的，需要在會計政策變更的同時或者次年開始執(zhí)行，對過去期間的會計處理一般不做追溯調整。并且，這樣的變更以及理由應當
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2024-05-14
M會計師事務所接受委托對B股份有限公司執(zhí)行2019年度財務報表的審計業(yè)務。A注冊會計師為項目負責人，在執(zhí)行審計業(yè)務的過程中，出現了以下行為: 1) A注冊會計師進行對B公司財務報表審計業(yè)務的目標是將鑒證業(yè)務風險降至該業(yè)務環(huán)境下可接受的低水平，以此作為以消極方式提出結論的基礎。 2) M會計師事務所為了保證審計質量，防范執(zhí)業(yè)風險，制定審計質量控制規(guī)程。會計師事務所應當周期性地選取已完成的業(yè)務進行檢查，評價實施監(jiān)控程序發(fā)現的缺陷的影響，采取適當的補救措施。選取單項業(yè)務進行檢查時，參與業(yè)務執(zhí)行或項目質量控制復核的人員可以承擔該項業(yè)務的檢查工作。 (3)如果A注冊會計師發(fā)現前任審計師所審計的會計報表存在重大錯誤，在獲得了充分、適當的審計證據的前提下，可以直接進行適當的調整。 (4) A注冊會計師為了推行業(yè)務檔案電子化，將紙質工作底稿經電子掃描后，存為業(yè)務電子檔案，同時銷毀紙質工作底稿。 5) A注冊會計師以職業(yè)懷疑態(tài)度計劃和執(zhí)行對B公司的審計業(yè)務，如果注意到可能導致對簽證對象信息產生是否需要重大修改的事項時，應當執(zhí)行其他足夠的程序追蹤該事項以支持審計報告。 要求:判斷M會計師事務所與A注會行為
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2020-07-01