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麻煩老師幫解答下【背景】：新手會(huì)計(jì)，第一次匯算清繳，企業(yè)是小規(guī)模納稅人，季報(bào)，零售批發(fā)行業(yè)，登陸電子稅務(wù)局后系統(tǒng)提示有未申報(bào)的企業(yè)所得稅，見(jiàn)下圖一；點(diǎn)擊之后發(fā)現(xiàn)本月申報(bào)的沒(méi)有數(shù)據(jù)，見(jiàn)下圖二；點(diǎn)擊其他報(bào)表又沒(méi)有所屬起止期間和申報(bào)狀態(tài)，見(jiàn)圖三對(duì)了，企業(yè)是18年新成立的，2019年才有業(yè)務(wù)，且2019年度一直都是虧損狀態(tài) 通常情況來(lái)說(shuō)若企業(yè)需要申報(bào)稅種的話，都會(huì)有對(duì)應(yīng)的“所屬起止期間”和“申報(bào)狀態(tài)”，但是目前來(lái)看都是空白的，難道是不需要申報(bào)嗎？？
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2020-05-13
下列有關(guān)契稅的說(shuō)法中，不正確的是（ ）。 A. 契稅是以在境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬為征稅對(duì)象，向銷售方征收的一種財(cái)產(chǎn)稅 B. 以劃撥方式取得土地使用權(quán)，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時(shí)，由房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓者補(bǔ)交契稅，計(jì)稅依據(jù)為補(bǔ)交的土地使用權(quán)出讓費(fèi)用或者土地收益 C. 承受荒山、荒溝、荒丘、荒灘土地使用權(quán)，并用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)生產(chǎn)的，免征契稅 D. 國(guó)家機(jī)關(guān)承受土地、房屋用于辦公的，免征契稅 B不明白，契稅不是產(chǎn)權(quán)受讓方交稅嗎？為什么轉(zhuǎn)讓方補(bǔ)繳契稅
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2020-06-12
我們公司主要賣農(nóng)林植保儀器，還賣農(nóng)機(jī)產(chǎn)品，農(nóng)機(jī)產(chǎn)品是商貿(mào)企業(yè)進(jìn)銷要么是免稅，要么是減稅10%稅率，我現(xiàn)在的問(wèn)題：是不是把我們公司性質(zhì)變成制造業(yè)，生產(chǎn)出來(lái)的就是農(nóng)機(jī)產(chǎn)品，那么購(gòu)進(jìn)原材料16%,在稅務(wù)局做農(nóng)機(jī)產(chǎn)品備案減稅，是不是我們就能開(kāi)成10%的發(fā)票的了，指的都是農(nóng)機(jī)產(chǎn)品，很著急，希望老師看到后能給盡快回復(fù)。我們的同行業(yè)就是制造業(yè)，然后，他們?cè)诙惥謧浒?，然后開(kāi)出的農(nóng)機(jī)產(chǎn)品發(fā)票都是10%
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2018-07-02
建筑工程勞務(wù)分包;綠化管理服務(wù);公路養(yǎng)護(hù)服務(wù);專業(yè)保潔服務(wù);其他市政公共設(shè)施管理服務(wù);園林古建筑工程,機(jī)電安裝工程;裝飾裝修工程;地質(zhì)災(zāi)害治理工程;城市公共建筑及設(shè)施清洗服務(wù);農(nóng)業(yè)園藝服務(wù);旅游管理服務(wù);專業(yè)清洗、消毒服務(wù)。線路、管道、設(shè)備安裝;建筑材料批發(fā)及零售。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)) 老師根據(jù)以上經(jīng)營(yíng)范圍 小規(guī)模納稅人，正常升報(bào)需要繳納哪些稅呢？
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2020-03-10
某筷子生產(chǎn)企業(yè)甲是增值稅一般納稅人，2019年1月經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)從林場(chǎng)收購(gòu)加工木筷的粗樹(shù)枝一批，支付價(jià)款60萬(wàn)元，還從林場(chǎng)收購(gòu)毛竹一批，支付價(jià)款45萬(wàn)元，均開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證并于當(dāng)月全部領(lǐng)用。 (2)進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)檢測(cè)儀器，關(guān)稅完稅價(jià)格80萬(wàn)元人民幣，關(guān)稅稅率5%，完稅后取得海關(guān)填發(fā)的專用繳款書。 (3)甲企業(yè)銷售自產(chǎn)描金工藝木筷取得銷售收入(不含稅，下同)50萬(wàn)元;銷售木制一次性筷子取得銷售收入10萬(wàn)元;銷售竹制描花工藝筷子取得銷售收入60萬(wàn)元;銷售竹制一次性筷子取得銷售收入12萬(wàn)元。 (4)甲企業(yè)車輛在經(jīng)營(yíng)中支付橋、閘通行費(fèi)2萬(wàn)元，取得非財(cái)政通行費(fèi)票據(jù)。 (其他相關(guān)資料：消費(fèi)稅稅率為5%) 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1)業(yè)務(wù)(1)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。 (2)業(yè)務(wù)(2)海關(guān)代征甲企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅。 (3)業(yè)務(wù)(4)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。 (4)甲企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅。 (5)甲企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅。
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2020-07-14
老師您好！房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司分兩期施工，現(xiàn)一期完工交房，請(qǐng)問(wèn)確認(rèn)收入后成本如何結(jié)轉(zhuǎn)？具體分錄如何做？ 我們是14棟樓分兩期施工，但核算沒(méi)分兩期目前交房的有5棟，但附屬，景觀綠化等都沒(méi)完成，所以不知道怎么預(yù)估 是問(wèn)完工的怎么結(jié)轉(zhuǎn)，完工的是按什么數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn) 在清算前這個(gè)暫估數(shù)怎么估？ 這樣的分錄應(yīng)該是：借：開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，貸：開(kāi)發(fā)成本。我需要知道的是部分完工交房的在成本還沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)前如何結(jié)轉(zhuǎn)，以什么數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)？ 老師有沒(méi)有好的方法？
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2022-04-02
2019年12月31日，北京天宇貿(mào)易有限公司的稅后利潤(rùn)不足彌補(bǔ)虧損，經(jīng)股東大會(huì)決議決定用法定余額公積來(lái)彌補(bǔ)虧損，請(qǐng)根據(jù)背景資料編制會(huì)計(jì)分錄。 根據(jù)公司法及公司章程的有關(guān)規(guī)定，北京天宇貿(mào)易有限公司于2019年12月31日在北京恒信賓館召開(kāi)股東大會(huì)出席本次會(huì)議的股東共50人，代表公司股東85%的表決權(quán)，所作出的決議，經(jīng)出席會(huì)議的股東所，持表決權(quán)的70%通過(guò)決議事項(xiàng)如下，一同意北京天宇貿(mào)易有限公司。用法定盈余公積人民幣50萬(wàn)元整彌補(bǔ)虧損。
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2022-06-22
題目背景：a公司買入一批100萬(wàn)專票的鋼材，因剛才生銹，此時(shí)的公允價(jià)為90萬(wàn)元。然后以90萬(wàn)作價(jià)給b公司，抵消a公司欠b公司的90萬(wàn)債務(wù)。 問(wèn)題一：那如果是這批鋼材作為股東紅利，分配給a公司股東，也是視同流出a公司，在流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，視同銷售？但如果這樣說(shuō)的話，作為集體福利分發(fā)給職工（先不理論鋼材可作為職工的福利可能性），也是流出a公司，在流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，視同銷售咯（但作為集體福利，不應(yīng)該視同銷售） 問(wèn)題二：就是如何理解“處于流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)”，何時(shí)可判斷為退出流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，確認(rèn)消費(fèi)
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2020-02-18
公司15年筍子基地修的便道工程，金額1465370（發(fā)票金額，因?yàn)闆](méi)有找到合同）林業(yè)局補(bǔ)貼資金79.5萬(wàn)，其余自籌但是不是一次性入賬，是有就用賬面金額支付。這個(gè)便道工程是掛靠一家建筑公司修建，并且他們開(kāi)具了發(fā)票，我們支付了對(duì)方86238元的稅金，那么這種情況下我能入固定資產(chǎn)嗎？中間產(chǎn)生了勞務(wù)費(fèi)以及資料費(fèi)用，我該怎么做，這個(gè)賬17年計(jì)提了折舊但是不正確我已經(jīng)調(diào)賬沖銷了，如果需要入固定資產(chǎn)我應(yīng)該怎么做
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2018-11-15
老師，我公司是園林工程公司，只包的人工工程，收入都一年完了12月對(duì)方公司工程決算了我們給他們開(kāi)票他們付款的，但是開(kāi)票時(shí)間就是下年的1月份了，然后這1年基本沒(méi)有收入，只有費(fèi)用支出，象這種情況要怎么確認(rèn)收入，他之前的會(huì)計(jì)是年初一次性確認(rèn)收入了，交了企業(yè)所得稅后以后幾個(gè)季度都沒(méi)收入只有費(fèi)用企業(yè)所得稅就是負(fù)的，這樣到年底企業(yè)所得稅不是還要退稅嗎，退稅也麻煩象這種問(wèn)題正確的處理方法要怎么處理比較好
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2019-06-25
2、長(zhǎng)林機(jī)床廠為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生如下部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)鋼材100噸，增值稅專用發(fā)票上注明單價(jià)2萬(wàn)元/噸，另支付運(yùn)輸費(fèi)用1萬(wàn)元，取得運(yùn)費(fèi)增值稅發(fā)票。 (2)進(jìn)口原材料一批，關(guān)稅完稅價(jià)格10萬(wàn)元，關(guān)稅1萬(wàn)元，取得海關(guān)完稅憑證，款項(xiàng)已付。(3)銷售B產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)票上注明銷售額300萬(wàn)元。 (4)銷售C產(chǎn)品一批，向買方開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的銷售額113萬(wàn)元。要求:計(jì)算甲機(jī)床廠2020年10月份應(yīng)納增值稅。
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2021-12-29
背景：有兩票跨年度退稅訂單的單據(jù)出現(xiàn)了箱單、發(fā)票、合同上的買方名字與付款人名字不一致，稅務(wù)局不給退稅，而且讓我們自查之前已退稅的訂單中有多少是這樣的情況。+我遇到的問(wèn)題是，退稅單據(jù)中的箱單，發(fā)票，合同上的付款人是實(shí)際的買方和收貨人，而付款人一個(gè)是客人的朋友用保稅區(qū)賬戶匯的款到我們公司的美金賬戶，我們安排結(jié)匯退稅。；另一筆是我們通過(guò)XTANSFER收款，XTRANFER把美金通過(guò)他們大陸開(kāi)的NRA賬戶匯美金到我們的公戶，然后我們結(jié)匯退稅。
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2022-05-19
段市價(jià)9元。 2019年4月15日， A 公司宣告每報(bào)分配現(xiàn)全股利 02元，該股利于5月15日發(fā)放。 2019年12月31日，甲公司持有的 A 公司股票每沒(méi)市價(jià)7元。2020年12月31日，甲公司持有的 A 公司股票每股市價(jià)8.5元。 2021年2月20日，申公司將般票售出，收到價(jià)款720000元。已知甲公司按10％提取法定盈余公積。要求； 第1小題 器理2分）編制甲公司與購(gòu)入 A 公司股權(quán)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄 編制甲公司持有 A 公司股權(quán)相關(guān)的全部會(huì)計(jì)分景； 編制甲公司處置 A 公司股權(quán)相關(guān)的全部會(huì)計(jì)分錄。
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2022-12-21
某公司計(jì)劃增添一旅游景點(diǎn)，現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)方案可供選擇。甲方案需要投資500000元，乙方案需要投資750000元。兩方案的預(yù)計(jì)使用壽命均為5年，折舊均采用直線法，預(yù)計(jì)殘值甲方案為20000元，乙方案為30000元。甲方案預(yù)計(jì)年旅游收入為1000000元，第一年付現(xiàn)成本為660000元，以后在此基礎(chǔ)上每年增加維修費(fèi)10000元。乙方案預(yù)計(jì)年旅游收入為1400000元，年付現(xiàn)成本為1050000元。方案投入營(yíng)運(yùn)時(shí)，甲方案需墊支營(yíng)運(yùn)資金200000元，乙方案需墊支營(yíng)運(yùn)資金250000元。公司所得稅率為20%。要求：根據(jù)上述資料，測(cè)算兩方案的現(xiàn)金流量
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2021-11-27
您好！老師，我們公司是在商城買賣電腦的，現(xiàn)在客戶（公司）注冊(cè)會(huì)員后，但是實(shí)際付款的客戶對(duì)接人在操作?，F(xiàn)在存在以下情景，請(qǐng)您幫忙看看有什么風(fēng)險(xiǎn)： 1、客戶A公司注冊(cè)的，但是公司B對(duì)公的打款的，現(xiàn)在客戶要求開(kāi)B公司發(fā)票； 2、客戶A公司注冊(cè)的，但是是客戶A公司對(duì)接人支付寶付款進(jìn)來(lái)，要求開(kāi)A公司發(fā)票； 3、客戶A公司注冊(cè)的，但是客戶B公司支付寶付款，現(xiàn)在客戶要開(kāi)A公司發(fā)票； 4、客戶A公司注冊(cè)的，但是個(gè)人支付寶付款，現(xiàn)在要求開(kāi)B公司發(fā)票；
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2019-09-26
例3:翰林工廠設(shè)有供電和修理兩個(gè)輔助生產(chǎn)車間。2019年5月 在分配費(fèi)用前,供電車間待分配的生產(chǎn)費(fèi)用為56000元，修理車 間的為34660元。本月供電車間供電128000度，其中，修理車 間耗用6000度,產(chǎn)品生產(chǎn)耗用95000度,基本生產(chǎn)車間照明耗 用9000度，廠部管理部門耗用18000度。本月修理車間修理 52400工時(shí)，其中，供電車間耗用5400工時(shí)，基本生產(chǎn)車間 般耗用40000工時(shí)，廠家管理部門耗用7000工時(shí)。 要求]采用直接分配法分配輔助生產(chǎn)費(fèi)用,完成輔助生產(chǎn)費(fèi)用 配表。
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2022-11-08
林老師，您好！我們是一家小型裝修公司。農(nóng)民工工資、裝修工具、砂石料等都是包干給包工頭的，包工頭開(kāi)勞務(wù)發(fā)票的話稅率太高，我們當(dāng)?shù)囟惥挚梢源_(kāi)工程款發(fā)票，3%的稅率，但是我們一個(gè)工程下來(lái)包工頭（五六個(gè)）要開(kāi)100多萬(wàn)的發(fā)票，工程款合同金額是800萬(wàn)左右，這樣合理嗎？包工頭代開(kāi)來(lái)工程款發(fā)票我直接計(jì)入工程施工----人工費(fèi)可以嗎？我們還需要和各位包工頭簽什么協(xié)議嗎？協(xié)議應(yīng)該列入哪些內(nèi)容？問(wèn)題這么多，謝謝老師！
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2018-01-26
歐愛(ài)公司是一家總部位于德國(guó)柏林的人工智能研究公司，致力于研究人工智能，開(kāi)發(fā)并推廣開(kāi)源軟件，并探索人工智能的廣泛應(yīng)用。公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)采用關(guān)系控制主導(dǎo)型治理模式。下列各項(xiàng)關(guān)于歐愛(ài)公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)模式的表述中，正確的有（　?。? A．股權(quán)在資本結(jié)構(gòu)中所占比重較大，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率較低 B．實(shí)行雙層董事會(huì)制 C．主要債權(quán)人如銀行派代表進(jìn)入公司監(jiān)事會(huì)和董事會(huì) D．大股東控股的股權(quán)結(jié)構(gòu)可能產(chǎn)生侵占小股東利益的行為
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2024-06-17
紅星村2021年發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下，請(qǐng)編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄（不考慮增值稅） 1、購(gòu)進(jìn)收割機(jī)一臺(tái)，買價(jià)10000元，用銀行存款支付，設(shè)備交付使用。 2、收到農(nóng)戶李四上交承包集體果園的承包金20000元，已交存銀行。 3、從大青林場(chǎng)購(gòu)入桔樹(shù)苗100棵植入果園，價(jià)款3000元，貨款暫欠。 4、用現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品600元，用銀行存款支付辦公室電話費(fèi)、水電費(fèi)、取暖費(fèi)、報(bào)刊征訂費(fèi)共計(jì)2400元。 5、出售庫(kù)存的柑橘一批給田農(nóng)公司，計(jì)價(jià)8000元，貨款尚未收到
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2022-12-29
練習(xí)生產(chǎn)階段經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算。 (-)資料 華林公司2019年6月部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 6.用現(xiàn)金400元購(gòu)買企業(yè)的辦公用品。 7.用銀行存款支付本月的電話費(fèi)2000元，其中40%由車間承擔(dān)，60%由企業(yè)管理部門承擔(dān)。 8.將本月發(fā)生的制造費(fèi)用全部結(jié)轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”賬戶。(生產(chǎn)工人工資進(jìn)行分配) 9.本月A產(chǎn)品500件,B產(chǎn)品200件，均已全部制造完成，并已驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際成本入賬。 10.從銀行提取現(xiàn)金24800元，備發(fā)工資。 11.以現(xiàn)金24800元發(fā)放本月職工工資。
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2022-11-09