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你好，我是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，以前年度的累計(jì)折舊都計(jì)入了開發(fā)成本，現(xiàn)在需要調(diào)整到管理費(fèi)用，應(yīng)該怎么做分錄，需要做以前年度損益調(diào)整。
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2022-04-07
請問調(diào)整以前年度工資分錄如何做 員工工資多做了，2021年需要調(diào)整2020年的職工薪酬，在2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需要進(jìn)行調(diào)增
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2022-03-10
投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式的變更屬于會計(jì)政策變更，公允價(jià)值和賬面價(jià)值的差額為什么調(diào)整期初留存收益，而不是只調(diào)整年初未分配利潤？
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2019-05-10
我們公司去年入了一筆銷售費(fèi)用，專管員要求在今年報(bào)年報(bào)的時(shí)候調(diào)整出來，還要在今年做賬務(wù)處理調(diào)整利潤。請問怎么做調(diào)賬的分錄
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2020-04-03
【補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的會計(jì)處理】 不少朋友詢問補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的會計(jì)處理，現(xiàn)統(tǒng)一答復(fù)為： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 【小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則取消了以前年度損益調(diào)整科目】 實(shí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，對以前事項(xiàng)的調(diào)整適用未來適用法，即無需追溯調(diào)整，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用即可 會計(jì)分錄： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅。 老師，這個(gè)是不是指年報(bào)的時(shí)候那個(gè)所得稅也不能用以前年度損益了嗎
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2018-12-02
2020年之前在金蝶軟件里結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤是42萬，但是現(xiàn)在來做2020年的匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)未分配利潤應(yīng)該是30萬，但金蝶軟件里的我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，導(dǎo)致2021年系統(tǒng)里的未分配利潤科目也是42萬，我要如何調(diào)整科目，調(diào)整的分錄怎么做才能導(dǎo)致金額一樣
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2021-04-09
所得稅匯算清繳時(shí)，招待費(fèi)調(diào)增后，利潤為正數(shù)，要補(bǔ)繳所得稅款的會計(jì)分錄？老師的回復(fù)是：借：以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款需要調(diào)增利潤分配嗎?如，借：利潤分配-未分配利潤；貸：以前年度損益調(diào)整
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2018-05-06
借：應(yīng)付職工薪酬――獎(jiǎng)勵(lì)及福利 1800 貸：其他應(yīng)付款 1800 這是19年12月的業(yè)務(wù) 做到19年賬務(wù)調(diào)整了 就是錢還沒支付 錢要在20年3月支付了 現(xiàn)在20年要做一筆調(diào)整未分配利潤的分錄 借：利潤分配――未分配利潤1800 貸：其他應(yīng)付款1800 這樣做，對嗎
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2020-03-16
老師，今年補(bǔ)繳去年的稅款（房產(chǎn)稅）。應(yīng)該怎么做分錄呀。（稅款去年也沒有計(jì)提。） 是這樣么： [計(jì)提] 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 [繳納] 借：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅 貸：銀行存款 請問，這樣做分錄，對么？
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2023-03-27
之前做分錄時(shí)把房產(chǎn)稅和土地使用稅做進(jìn)了管理費(fèi)用，但填利潤表的時(shí)候發(fā)現(xiàn)報(bào)表項(xiàng)目上它們在稅金及附加項(xiàng)目里，那作的分錄要調(diào)整嗎，得怎么調(diào)整？把之前分錄紅沖，然后再做分錄：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—房產(chǎn)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—土地使用稅么？
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2019-08-02
老師，公司沒有成立工會，去年是按工資2%計(jì)提的工會經(jīng)費(fèi)，但是實(shí)際繳納的是千分之八，剩下的差額匯算清繳時(shí)調(diào)增了，那分錄是做借應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)，貸以前年度損益調(diào)整，然后借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配－未分配利潤嗎？
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2019-07-05
這句話是什么意思？“根據(jù)管理公司增值稅征求意見辦法，我們給投資人的季度預(yù)分紅，建議分配明細(xì)調(diào)整為“收益分配”或者“分配收益”。”
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2018-01-02
老師，幫我看下我的會計(jì)分錄對不對：借：以前年度損益調(diào)整341.51借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅20.49.貸其他應(yīng)付款362.第二筆分錄寫：借利潤分配——未分配利潤341.51貸以前年度損益調(diào)整341.51.幫我看下這樣寫的分錄，特別是第二筆的入賬金額對不對，要不要把進(jìn)項(xiàng)稅算進(jìn)來
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2020-01-08
老師您好，我們收到上年度企業(yè)所得稅退稅，因科目沒有以前年度損益調(diào)整，我也沒有新增，做分錄借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸利潤分配-未分配利潤，可以省去這一步不做以前年度損益調(diào)整嗎，那么利潤分配-未分配利潤在利潤表中該如何體現(xiàn)呢？
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2023-03-15
老師，您好，這道題目2020年存貨的調(diào)整分錄不太理解，首先2020年出售了，那么2019年的調(diào)整抵消分錄不用抄過來嗎？就是借貸未分配利潤年初 2000這一步分錄。其次，借營業(yè)成本200，貸存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200，這一步分錄也不太了解，都出售了，不應(yīng)該是借營業(yè)成本240，貸存貨240嗎？
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2021-09-02
2017年9月3日，儲戶謝娜在中國農(nóng)業(yè)銀行北京亞運(yùn)村支行以現(xiàn)金存入半年期整存整取定期儲蓄存款10000元，存入時(shí)銀行掛牌公告的半年期整存整取定期存款利率為3.15%，該儲戶在存款時(shí)沒有和銀行約定辦理到期自動轉(zhuǎn)存。假設(shè)對儲蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅，稅率為5%；2018年期間銀行掛牌公告的活期存款利率0.81%。 要求: (1)編制該儲戶整存整取定期儲蓄存款存入的會計(jì)分錄。 (2)編制每月月末計(jì)提利息的會計(jì)分錄。 (3)假設(shè)該儲戶于2018年3月3日來行辦理到期支取，編制有關(guān)會計(jì)分錄 (4)假設(shè)該儲戶于2018年5月15日來行辦理逾期支取，編制有關(guān)會計(jì)分錄
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2024-04-26
尋求美容整形醫(yī)院整套帳務(wù)處理流程
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2017-09-11
期末為什么對外幣賬戶調(diào)整，怎么調(diào)整
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2019-10-24
老師您好，請問去年的增值稅專用發(fā)票今年用，分錄是，1、借：以前年度損益調(diào)整 27272.73 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 2727.27 貸：應(yīng)付帳款 30000 2、借：利率分配-未分配利潤 27272.73 貸：以前年度損益調(diào)整 27272.73 對嗎？ 如果對的話，我想問下，還需要做什么分錄嗎？對去年的所得稅有影響嗎？
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2019-05-08
老師，5月做所得稅匯算清繳補(bǔ)稅的分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。那下面這筆分錄需要做嗎？借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。需要或不需要均請說明原因。
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2022-05-28