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2017年9月3日，儲(chǔ)戶謝娜在中國農(nóng)業(yè)銀行北京亞運(yùn)村支行以現(xiàn)金存入半年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款10000元，存入時(shí)銀行掛牌公告的半年期整存整取定期存款利率為3.15%，該儲(chǔ)戶在存款時(shí)沒有和銀行約定辦理到期自動(dòng)轉(zhuǎn)存。假設(shè)對儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅，稅率為5%；2018年期間銀行掛牌公告的活期存款利率0.81%。 要求: (1)編制該儲(chǔ)戶整存整取定期儲(chǔ)蓄存款存入的會(huì)計(jì)分錄。 (2)編制每月月末計(jì)提利息的會(huì)計(jì)分錄。 (3)假設(shè)該儲(chǔ)戶于2018年3月3日來行辦理到期支取，編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄 (4)假設(shè)該儲(chǔ)戶于2018年5月15日來行辦理逾期支取，編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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2024-04-26
老師您好，請問去年的增值稅專用發(fā)票今年用，分錄是，1、借：以前年度損益調(diào)整 27272.73 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 2727.27 貸：應(yīng)付帳款 30000 2、借：利率分配-未分配利潤 27272.73 貸：以前年度損益調(diào)整 27272.73 對嗎？ 如果對的話，我想問下，還需要做什么分錄嗎？對去年的所得稅有影響嗎？
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2019-05-08
老師，5月做所得稅匯算清繳補(bǔ)稅的分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。那下面這筆分錄需要做嗎？借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。需要或不需要均請說明原因。
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2022-05-28
借：應(yīng)付職工薪酬――獎(jiǎng)勵(lì)及福利 1800 貸：其他應(yīng)付款 1800 這是19年12月的業(yè)務(wù) 做到19年賬務(wù)調(diào)整了 就是錢還沒支付 錢要在20年3月支付了 現(xiàn)在20年要做一筆調(diào)整未分配利潤的分錄 借：利潤分配――未分配利潤1800 貸：其他應(yīng)付款1800 這樣做，對嗎
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2020-03-16
去年繳納印花稅的分錄做錯(cuò)了，把借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 貸 銀行存款，寫成借 稅金及附加了。 請問今天更正時(shí)是否需要做紅字沖掉錯(cuò)誤的分錄，再補(bǔ)充以下兩個(gè)分錄？ 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配
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2020-07-15
老師好，請問去年的費(fèi)用今年收到了發(fā)票，去年付款的時(shí)候把全額都算作成本了，現(xiàn)在發(fā)票來了，我調(diào)整是用以前年度損益調(diào)整還是用利潤分配-未分配利潤合適一些呢？以前年度損益是屬于改錯(cuò)賬對吧，這樣分析的話，我是不是應(yīng)該用未分配利潤呀
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2021-04-25
老師，你好，請教該題中， 1. A選項(xiàng)說法是否嚴(yán)謹(jǐn)？ 資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整，只能通過以前年度損益調(diào)整科目對相關(guān)損益類進(jìn)行調(diào)整，可以直接說調(diào)整2020年度的營業(yè)收入么？ 2.C選項(xiàng)調(diào)減未分配利潤 320萬，按理說沒有錯(cuò)，在調(diào)整過程中，確實(shí)會(huì)出現(xiàn)減少未分配利潤 320萬的過程，只是在最后提取盈余公積時(shí)，會(huì)減少10%的金額，所以這題我理解選C 也沒有錯(cuò)，反而A的說法不太嚴(yán)謹(jǐn)。既然是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表日后的會(huì)計(jì)科目，通常來說，利潤表上的科目金額是不能再調(diào)整了，只能通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目進(jìn)行過渡，且不產(chǎn)生余額來調(diào)整權(quán)益。 故這個(gè)知識點(diǎn)的理解存疑，還請老師給予解析，謝謝！
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2022-07-01
老師，請問公司人員社保部分沒有申報(bào)個(gè)稅，保險(xiǎn)部分全由公司承擔(dān)，調(diào)增所得稅是否要把公司部分也要調(diào)增還是只調(diào)整個(gè)人部分
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2023-03-24
成本調(diào)整中的調(diào)整金額是怎么計(jì)算的
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2019-12-31
老師您好，我們收到上年度企業(yè)所得稅退稅，因科目沒有以前年度損益調(diào)整，我也沒有新增，做分錄借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸利潤分配-未分配利潤，可以省去這一步不做以前年度損益調(diào)整嗎，那么利潤分配-未分配利潤在利潤表中該如何體現(xiàn)呢？
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2022-04-07
“不是的， 你這個(gè)是屬于以前年度損益調(diào)整。 你如果直接調(diào)整年初，那你的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)就不延續(xù)了。 你是直接在調(diào)整分錄當(dāng)期調(diào)整期初余額”老師，你說的這段話我沒懂，1.就是我之前的資產(chǎn)負(fù)債表中，在期末余額中調(diào)整數(shù)據(jù)是沒錯(cuò)的吧？2.“未分配利潤”項(xiàng)目的期末余額 等于 其年初余額 加上 當(dāng)期利潤表中凈利潤的本年累計(jì)數(shù) 再加上 以前年度損益調(diào)整數(shù) 這樣是沒錯(cuò)的對吧？3.如果2是沒錯(cuò)的，那我之后的月份填資產(chǎn)負(fù)債表中填“利潤分配”期末余額數(shù)據(jù)，是都要 加上 之前的以前年度損益調(diào)整的那2200嗎？4.這樣會(huì)直到下一個(gè)年度才能轉(zhuǎn)入年初余額是吧？5.為什么我在網(wǎng)上查到的用了以前年度損益調(diào)整科目，他們都說是要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額呢？網(wǎng)上他們的說法有問題嗎？
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2020-01-20
老師調(diào)整以往年度所有損益類科目，都要用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整嗎？
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2020-04-02
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整是每季度調(diào)整一次還是年終匯算清繳時(shí)一次性調(diào)整
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2021-03-22
做以前年度調(diào)整后需要對報(bào)表的年初數(shù)據(jù)調(diào)整嗎？涉及的科目都要調(diào)整嗎
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2018-11-08
“不是的， 你這個(gè)是屬于以前年度損益調(diào)整。 你如果直接調(diào)整年初，那你的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)就不延續(xù)了。 你是直接在調(diào)整分錄當(dāng)期調(diào)整期初余額”老師，你說的這段話我沒懂，1.就是我之前的資產(chǎn)負(fù)債表中，在期末余額中調(diào)整數(shù)據(jù)是沒錯(cuò)的吧？2.“未分配利潤”項(xiàng)目的期末余額 等于 其年初余額 加上 當(dāng)期利潤表中凈利潤的本年累計(jì)數(shù) 再加上 以前年度損益調(diào)整數(shù) 這樣是沒錯(cuò)的對吧？3.如果2是沒錯(cuò)的，那我之后的月份填資產(chǎn)負(fù)債表中填“利潤分配”期末余額數(shù)據(jù)，是都要 加上 之前的以前年度損益調(diào)整的那2200嗎？4.這樣會(huì)直到下一個(gè)年度才能轉(zhuǎn)入年初余額是吧？5.為什么我在網(wǎng)上查到的用了以前年度損益調(diào)整科目，他們都說是要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額呢？網(wǎng)上他們的說法有問題嗎？
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2020-01-20
老師 ，所得稅匯算時(shí)，職工薪酬及納稅調(diào)整明細(xì)表，填上福利費(fèi)。填上去后，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中：職工薪酬=職工薪酬科目+管理下福利費(fèi)，對嗎？
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2021-04-06
老師，23年年終獎(jiǎng)忘記在做賬的時(shí)候計(jì)提，如果是 實(shí)行 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是 借：應(yīng)付職工薪酬--年終獎(jiǎng) 貸：利潤分配--未分配利潤 如果是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是： 借：應(yīng)付職工薪酬--年終獎(jiǎng) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤 這樣？
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2024-02-21
由于1月份做了張去年的發(fā)票，分錄為借:以前年度損益調(diào)整貸:銀行存款 借:利潤分配一未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整后，用資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤年末數(shù)減年初數(shù)就不等于利潤表的凈利潤了，剛好差額就是去年發(fā)票的金額，這樣是否正確
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2019-02-14
第一問，同控下，合并報(bào)表長投調(diào)整調(diào)整為權(quán)益法，為啥不調(diào)整公允凈利潤啊
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2021-06-26
老師，社保調(diào)基數(shù)是怎么調(diào)整的，需要根據(jù)什么做調(diào)整，需要調(diào)整什么時(shí)間的
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2019-07-10