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目/案例：甲公司為增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售的產(chǎn)品為應(yīng)納增值稅產(chǎn)品，增值稅稅率為13％，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格中不含增值稅額。產(chǎn)品銷(xiāo)售成本按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)。所得稅稅率25％。公司2019年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）向B公司銷(xiāo)售甲產(chǎn)品一批，銷(xiāo)售價(jià)格535000元（不含增值稅），產(chǎn)品成本305000元。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，并開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，已向銀行辦妥托收手續(xù)。（2）根據(jù)債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提20000元壞賬準(zhǔn)備。（3）采用預(yù)收款方式銷(xiāo)售商品，當(dāng)年收到第一筆款項(xiàng)10000元，已存入銀行。（4）收到B公司甲產(chǎn)品退貨（非資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)），該退貨系甲公司2018年售出，售出時(shí)（5）年末公司持有的交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值為40000元，公允價(jià)值為41000元。（6）計(jì)提已完工工程項(xiàng)目的分期付息的長(zhǎng)期借款利息3000元；用銀行存款支付發(fā)生的管理費(fèi)用5000
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2022-06-28
公司為居民企業(yè) (1)營(yíng)業(yè)收入5 000萬(wàn)元。 (2) 營(yíng)業(yè)成本2 000萬(wàn)元。 (3)銷(xiāo)售費(fèi)用1 000萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元) ;管理費(fèi)用400萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元，新產(chǎn)品技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)200萬(wàn)元) ;財(cái)務(wù)費(fèi)用500萬(wàn)元，其中支付某商業(yè)銀行貸款利息400萬(wàn)元( 貸款本金為5000萬(wàn)元)，支付某企業(yè)利息100萬(wàn)元(借款本金為1 000萬(wàn)元)。 (4)銷(xiāo)售稅金1 200萬(wàn)元(其中增值稅1 000萬(wàn)元(5)投資收益100萬(wàn)元，該收益為持有某上市公司股票( 作為交易性金融資產(chǎn)核算,已持有了2年)分得現(xiàn)金股利。 (6)營(yíng)業(yè)外收入500萬(wàn)元(其中技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得300萬(wàn)元)，營(yíng)業(yè)外支 出25.2萬(wàn)元，其中環(huán)保部門(mén)罰款20萬(wàn)元，交通罰款0.2萬(wàn)元，固定資產(chǎn)清理?yè)p失5萬(wàn)元。 (3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(4)新產(chǎn)品技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi) (5)利息支出 (6)投資收益 (7)技術(shù)轉(zhuǎn)讓(8)營(yíng)業(yè)外支出
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2021-12-18
甲公司為增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售商品適用増值稅稅率為13%，轉(zhuǎn)讓金融商品 值稅稅率為6% 2021年該公司發(fā)生投資業(yè)務(wù)如下：(1)1月4日，從上海證券交易所購(gòu)入乙公司發(fā)行的面值為625萬(wàn)元的公司債券，共支付價(jià)款655萬(wàn)元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息25萬(wàn)元）。另支付交易費(fèi)用了7.5萬(wàn)元、增值稅稅額0.45萬(wàn)元，已取得可抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。甲公司將購(gòu)入的乙公司債券劃分為交易性金融資產(chǎn) (2)1月31日，甲公司持有乙公司債券的公允價(jià)值為645萬(wàn)元。 (3)2月1日，以本公司庫(kù)存商品為對(duì)價(jià)取得非關(guān)聯(lián)方丙公司有表決權(quán)股份的20%，準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，對(duì)丙公司具有重大影響，甲公司該庫(kù)存商品賬面余額為100萬(wàn)元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，市場(chǎng)價(jià)為200萬(wàn)元：另用銀行存款支付相關(guān)交易費(fèi)用10萬(wàn)元。 （4）甲公司將持有的全部乙公司債券轉(zhuǎn)讓?zhuān)〉脙r(jià)款共計(jì)676.2萬(wàn)
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2022-06-19
在存貨里用材料采購(gòu)的，實(shí)際成本與計(jì)劃成本的差異，記入“材料成本差異” 在輔助成本里用計(jì)劃成本計(jì)算的，輔助生產(chǎn)車(chē)間的實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用與按計(jì)劃單位成本分配轉(zhuǎn)出的費(fèi)用之間的差額，記入“管理費(fèi)用” 在交易性金融資產(chǎn)里，公允價(jià)值之間的差異，記入“公允價(jià)值變動(dòng)損益” 請(qǐng)問(wèn)一下這幾個(gè)差異我寫(xiě)的對(duì)嗎？
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2020-04-03
76. 有序交易，是指在計(jì)量日前一段時(shí)期內(nèi)相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債具有慣常市場(chǎng)活動(dòng)的交易。（　?。?A.正確 B.錯(cuò)誤 題目筆記 糾錯(cuò) 隱藏答案 收藏 參考答案：A 我的答案：B 參考解析：B？ 有序交易就是公允價(jià)值？
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2019-12-11
(五)甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%公允價(jià)值相等，未發(fā)生資本溢價(jià)。 (3)18日，甲公司向深圳交易所購(gòu)入A公司股票，支付價(jià)款為1550萬(wàn)元，其中，包含A公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利50萬(wàn)元；另支付交易費(fèi)用10萬(wàn)元，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.6萬(wàn)元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。20日，甲公司收到現(xiàn)金股利50萬(wàn)元，假定股利不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 (4)25日，委托外單位加工B材料(屬于應(yīng)稅消費(fèi)品)，發(fā)出B材料成本為7萬(wàn)元，支付加工費(fèi)2萬(wàn)元，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬(wàn)元，由受托方代收代繳的消費(fèi)稅為1萬(wàn)元，材料加工完畢驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)均已支付。材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。
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2022-05-29
海路公司 2020 年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）1月20日從股票市場(chǎng)購(gòu)入 C公司發(fā)行的股票 50000股，作為交易性金融資產(chǎn)進(jìn) 行管理，成交價(jià)為每股 6.4元，另付交易費(fèi)用 500元，款項(xiàng)以存入證券公司的 投資款支付。 （2）3月20 日C 公司宣告發(fā)放股利；每股派0．5 元現(xiàn)金股利，每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現(xiàn)金股利和股票股利。 〈3）5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股，成交價(jià)為每股 6.6元，另付交易費(fèi) 用 300元。 （4）6月30日持有的C 公司股票當(dāng)日收盤(pán)價(jià)為 5元。 （5》11月25日出售其余全部C公司股票，實(shí)際收到款項(xiàng) 100000 元。 （6）12月 5日李明預(yù)借差旅費(fèi) 500 元，以現(xiàn)金支付。 （7）12 月14日李明報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi) 636 元（其中包含準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額36元》， 差額以現(xiàn)金補(bǔ)付。 （8）12月15日借入外單位包裝物，支付包裝物押金 1000元。 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄（需列出“應(yīng)交稅費(fèi)” 和“交易性金融資產(chǎn)”） 為啥第四題的公允價(jià)值變動(dòng)損益是10000
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2022-04-18
企業(yè)以分期付款方式購(gòu)入固定資產(chǎn)，具有融資性質(zhì)的情況下以現(xiàn)值入賬，怎么理解信用期間未確認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)偅?/span>
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2018-03-22
增值稅申報(bào)表，期末留抵稅11萬(wàn)，期末未交稅額-16萬(wàn)，這個(gè)未交稅額可以抵扣當(dāng)期的應(yīng)交稅額嗎
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2020-09-28
期初金額+本月購(gòu)入金額）/（期初數(shù)量+本月購(gòu)入數(shù)量） 期初金額是怎么計(jì)算的
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2020-07-13
老師，外帳7月份只有一點(diǎn)支出，沒(méi)有收入，所以期末余額成了負(fù)數(shù)，那該怎么做呢
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2015-08-11
老師，前一個(gè)月的期末留底稅額，這個(gè)月申報(bào)是不是手動(dòng)填？沒(méi)有自動(dòng)顯示
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2024-05-13
老師請(qǐng)問(wèn)下我t3里供應(yīng)商余額表里的期末余額怎么和明細(xì)里的余額不一樣呢？
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2016-03-21
老師，如果公司買(mǎi)入股票成本100W，次年升20W-價(jià)值為120W，再次年減少30W -價(jià)值為90W，到最后一年出售，售價(jià)為100W.到出售時(shí)，分錄為（不考慮手續(xù)費(fèi)） 借：銀行存款100W 貸：交易性金融商品-成本 100W 借：交易性金融商品-公允價(jià)值變動(dòng) 10W 貸: 公允價(jià)值變動(dòng)損益 10W 借 ：公允價(jià)值變動(dòng)損益 10W 貸：投資收益 10W 分錄是這樣嗎？但我有個(gè)疑問(wèn) 實(shí)際上對(duì)比買(mǎi)入價(jià)格沒(méi)有任何增值的部分，為何還要算10W 投資收益
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2019-08-07
簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 ，月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？（借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅）
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2020-11-06
2018年1月1日，甲公司購(gòu)買(mǎi)了A公司同日發(fā)行的債券，期限為5年，債券面值為100萬(wàn)元，票面利率為4%，甲公司支付購(gòu)買(mǎi)價(jià)款為90萬(wàn)元，交易費(fèi)用為1.58萬(wàn)元，均以銀行存款支付，該債券每年年末付息一次，在第5年年末兌付本金（不能提前兌付），甲公司將其劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)（債券投資）。經(jīng)計(jì)算，實(shí)際利率為6%。 要求：計(jì)算并處理甲公司關(guān)于此項(xiàng)投資的賬務(wù)處理
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2020-05-20
關(guān)于可供出售金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量，下列說(shuō)法正確的有______。 A.公允價(jià)值大于初始投資成本一般計(jì)入其他綜合收益 B.公允價(jià)值小于初始投資成本一定計(jì)入其他綜合收益 C.持有期間收到被投資單位宣告的現(xiàn)金股利不沖減投資成本 D.期末按公允價(jià)值計(jì)量
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2016-07-24
小企業(yè)現(xiàn)金流量表編制的簡(jiǎn)易方法
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2021-03-04
預(yù)計(jì)期末材料庫(kù)存量的第四個(gè)季度怎么算
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2021-09-08
應(yīng)交稅費(fèi)科目期末貸方有負(fù)數(shù)金額，應(yīng)該怎么作調(diào)整
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2020-08-09