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生產(chǎn)汽車配件購(gòu)入黑色金屬冶煉壓延品中的工字鋼，工字鋼記入什么會(huì)計(jì)科目
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2023-04-14
制造業(yè)緩交政策不是又延了6個(gè)月 10月和1月繳納稅費(fèi)退回 申報(bào)表怎么申報(bào)
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2022-06-02
老師，我們專利年費(fèi)延遲交所產(chǎn)生的滯納金是填年報(bào)中的罰款還是稅收滯納金
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2022-03-29
你好 收到一張發(fā)票上面寫著黑色金屬冶煉壓延品 鋼板 請(qǐng)問這張發(fā)票怎么做賬
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2020-12-31
2.甲企業(yè)2021年利潤(rùn)總額1700萬元，有以下事項(xiàng)需要調(diào)整： (1)期初應(yīng)收賬款100萬元，壞賬準(zhǔn)備0；期末應(yīng)收賬款150萬元，壞賬準(zhǔn)備6萬元； (2)2020年12月購(gòu)入固定資產(chǎn)原值200萬元，預(yù)計(jì)使用10年，會(huì)計(jì)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法采用年限平均法； (3)4月購(gòu)入金融資產(chǎn)列為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入損益的交易性金融資產(chǎn)，成本140萬元，期末公允價(jià)值170萬元； (4)因銷售計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債4萬元。 當(dāng)年期初遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債均為0，該企業(yè)適用稅率25%。 要求：請(qǐng)確認(rèn)所得稅費(fèi)用并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。 這道題應(yīng)該怎么做
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2022-01-11
我們經(jīng)常會(huì)收到外部單位的票據(jù)如建行的易信通、abs等商業(yè)票據(jù)，合同中約定對(duì)方承擔(dān)貼息費(fèi)，但是需要我們提前墊付，然后給對(duì)方開具發(fā)票（延期支付利息），這些商業(yè)票據(jù)只有到貼現(xiàn)期銀行才給我們收據(jù)（或發(fā)票有的銀行還不給），這樣的話我們的進(jìn)項(xiàng)就不能在當(dāng)期取得（甚至是無法取得）。這個(gè)業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么做？
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2019-12-23
公司是技術(shù)服務(wù)行業(yè)，收到一筆專項(xiàng)資金， 事前立項(xiàng)，分階段撥付。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么寫？ 我初步是這樣做的 借：銀行存款 100 貸：遞延收益 100 發(fā)生費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 5 貸：銀行存款 5 借：遞延收益 貸：營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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2017-06-21
個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候要五險(xiǎn)一金的數(shù)據(jù)，然后這次上海社保險(xiǎn)種有延繳的，那我在個(gè)稅系統(tǒng)里面上傳數(shù)據(jù)是正常上傳還是按照扣除延繳部分的上傳，謝謝，麻煩專業(yè)的老師，回答，不懂的就不要來回答了，謝謝
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2022-11-02
老師，新年好！ 想請(qǐng)教您一些關(guān)于境外投資者再投資遞延納稅優(yōu)惠政策上的問題，這條所得稅優(yōu)惠政策指的是可以對(duì)企業(yè)所得稅法第37條上的源泉扣繳進(jìn)行遞延納稅或暫不征收的意思對(duì)嗎？謝謝！
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2024-02-21
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，2020年度利潤(rùn)總額為1500萬元，應(yīng)納稅所得額為1600萬元，遞延所得稅資產(chǎn)增加80萬元，遞延所得稅負(fù)債增加40萬元，不考慮其他因素，該企業(yè)2020年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬元
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2021-12-25
老師，實(shí)際收到政府補(bǔ)助時(shí)： 借：銀行存款 75萬 貸：遞延收益 75萬 凈額法下沖減成本費(fèi)用： 借：遞延收益 1萬 貸：管理費(fèi)用 1萬 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)損益類科目 借：管理費(fèi)用 1萬 貸：銀行存款 1萬 你看我這樣對(duì)么
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2021-10-12
我提問：老師你好，我是房地產(chǎn)行業(yè)一個(gè)項(xiàng)目核算，前期籌建期是外賬是放在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里面核算還 期間費(fèi)用里核算，放在二兩科目里的區(qū)別是什么？
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2016-12-27
老師，你好，我現(xiàn)在籌建期間的費(fèi)用都計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)了， 1、我是從試生產(chǎn)的當(dāng)月進(jìn)入營(yíng)業(yè)期，還是正式生產(chǎn)進(jìn)入營(yíng)業(yè)期？ 2、分幾年攤銷呀？ 3、攤銷的時(shí)候加入在本年的最后一個(gè)月，那我的攤銷的時(shí)間是怎么算的？
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2019-10-10
甲公司于2017年12月1日收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助1 000萬元確認(rèn)為遞延收益，至2017年12月31日相關(guān)資產(chǎn)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，相關(guān)資產(chǎn)按10年計(jì)提折舊，該政府補(bǔ)助屬于應(yīng)稅項(xiàng)目。2017年12月31日遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)為（ ）萬元，不太明白，這個(gè)為什么未來可抵扣的金額為1000萬元呢，遞延收益怎么就是負(fù)債類吶
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2020-07-23
老師，我不明白。所得稅，那一章。比如固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)按10年提折舊，稅法要求5年提折舊。補(bǔ)提折舊，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異。確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，還要調(diào)整應(yīng)交所得稅。由于補(bǔ)提折舊，利潤(rùn)減少，從而調(diào)減應(yīng)交所得稅?？墒牵?！為什么資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，比如減值允許實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除。確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，為什么不調(diào)整當(dāng)期的應(yīng)交所得稅科目呢？減值已經(jīng)做了資產(chǎn)減值損失，利潤(rùn)減少了，如今不允許扣除，不應(yīng)該調(diào)增應(yīng)交所得稅科目么？？？求解，謝謝老師。
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2019-08-25
A公司2019年度利潤(rùn)表中銷售收入7000萬元；銷售成本2000萬元，利潤(rùn)總額為3 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬元。 （3）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬元。 請(qǐng)計(jì)算A公司2019年度的下列數(shù)據(jù)： （1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （3）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （5）應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。
1/1985
2020-07-02
老師您好！圖片例題我做的分錄 借：應(yīng)收賬款600 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入420 預(yù)計(jì)負(fù)債-應(yīng)付退貨款 180 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本280 應(yīng)收退貨成本120 貸：庫(kù)存商品400 借：遞延所得稅資產(chǎn)45 貸：所得稅費(fèi)用45 為什么答案是-15呢？搞不懂，
1/968
2020-07-18
2019年甲公司利潤(rùn)及有關(guān)資料如下1.當(dāng)年的潤(rùn)總額540萬，當(dāng)年工資薪酬￥1,000,000。開支福利費(fèi)200,000。開支工會(huì)經(jīng)費(fèi)￥30,000。開支職工教育經(jīng)費(fèi)￥90,000。（規(guī)定的不能超過的比例分別是職工薪酬的14%、2%、8%）：違法稅法規(guī)定的罰款￥100,000。業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支4萬 購(gòu)國(guó)債利息收入￥20,000。 2. 2019年未梯所得稅負(fù)債120萬，期初100萬 遞延所得稅資產(chǎn)期末80萬，期初70萬，無期他納稅調(diào)整項(xiàng)目。
1/304
2021-09-17
老師您好，請(qǐng)問非同一控制下企業(yè)合并在調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值和公允價(jià)值時(shí)要確定遞延所得稅負(fù)債嗎？我看很多例題中都是要確定的，CPA教材書這個(gè)沒有確定遞延所得稅是因?yàn)轭}干中說不考慮所得稅影響嗎？
1/1999
2020-05-29
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額。題目中說會(huì)計(jì)利潤(rùn)=應(yīng)納稅所得額，也就等于納稅調(diào)整的金額是0。既然納稅調(diào)整的金額是0，也就代表不存在暫時(shí)性差異，也就沒有遞延所得稅。為什么還會(huì)有遞延所得稅資產(chǎn)這一說呢
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2019-07-09