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董事會，招待費、住宿費可以做研發(fā)費用嗎
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2021-03-20
企業(yè)從事多業(yè)經(jīng)營，發(fā)生的研發(fā)費用可以100%在稅前加計扣除嗎？
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2022-01-08
甲公司2021年度利潤表中利潤總額1200萬元，適用的所得稅稅率為25%不變該公司2021年會計處理與稅收存在差別的有：（1）2020年12月31日取得的一項固定資產(chǎn)，成本為600萬元，使用年限為10年，預計凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法處理按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及預計凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金200萬元。（3）當年度發(fā)生研究開發(fā)支出600萬元，較上年度增長20%。其中400萬元予以資本化；截止2020年12月31日，該研發(fā)資產(chǎn)仍在開發(fā)。稅法規(guī)定，企業(yè)費用化的研發(fā)支出按175%稅前扣除，資本化的研究開發(fā)支出按資本化金額的175%確定予以攤銷的金額。（4）應付違反環(huán)保法規(guī)規(guī)定罰款100萬元。（5）期末對持有的存貨計提了30萬元的存貨跌價準備。計算該企業(yè)2021年遞延所得稅、應交所得稅和所得稅費用并編制會計分錄。
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2022-06-11
A公司2X17年為開發(fā)新技術發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元，開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)的計入當期損益，按照研發(fā)費用的50％加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150％攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進行攤銷。A公司2X17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅率從2X18年起由33%改為25%。 （1）A公司2X17年應交所得稅的金額是（）萬元。 （2）A公司2X17年年末應確認的遞延所得稅負債的金額是（）萬元。 （3）A公司2X17年年末應確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額是（）萬元。 （4）A公司2X17年應負擔的所得稅費用金額是（）萬元。 （5）A公司2X17年利潤表中凈利潤項目的金額是（）萬元。 （6）A公司2X18年年末確認遞延所得稅的賬務處理。 借方會計科目是（） 貸方會計科
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2022-05-11
研發(fā)輔助賬，工時怎么分配
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2023-06-26
還有可研年化利潤怎么算
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2020-11-25
哪些費用可以進研發(fā)費用？
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2018-10-30
研學任務單張貼處怎么做
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2017-11-02
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2021-04-14
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2018-07-30
?研發(fā)費用屬于間接費用嗎
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2023-02-24
委托研發(fā)合同需要登記嗎？
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2018-09-24