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1.簡答題 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022年度發(fā)生的與無 形資產(chǎn)有關(guān)業(yè)務(wù)如下: （1)2022年1月10日，甲企業(yè)開始自行研發(fā)一項行政管理用非專利技術(shù)，截至2022年5月31日，用銀行存款支付職工薪酬74萬元，領(lǐng)用本單位原材料成本26萬元，房屋、專用設(shè)備折舊20萬元，經(jīng)測試，該項研發(fā)活動已完成研究階段。 (2)2022年6月1日，研發(fā)活動進(jìn)人開發(fā)階段，該階段發(fā)生研究人員的薪酬支出35萬元，支付其他相關(guān)支出85萬元，增值稅11.05萬元，全部符合資本化條件，2022年11月1日，該項研發(fā)活動結(jié)束，最終開發(fā)形成一項非專利技術(shù)投入使用。 要求：根據(jù)上述資料編制會計分錄。 請輸入答案
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2023-09-11
A、B兩公司均為增值稅一般納稅人，稅率13%，A公司委托B公司加工材料一批，價值20000元，支付加工費(fèi)3000元，消費(fèi)稅稅率50%，B公司代墊運(yùn)雜費(fèi)1000元，上述款項全部以支票支付。假設(shè)： (1)該物資收回后，直接銷售； (2)該物資收回后，繼續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品。 要求：完成相關(guān)賬務(wù)處理
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2023-11-27
北京嘉和貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%。春節(jié)期間為促銷商品，給予客戶以下優(yōu)惠:凡一次性購買其產(chǎn)品達(dá)到50萬元以上的(不含增值稅)，給予價杉的折扣。在促銷期間，北京黎明實業(yè)有限么 次性購入200萬元(不含稅)的產(chǎn)品，該批產(chǎn)品的進(jìn)項稅額為20萬元。在開票給客戶時，欲采用幾種方案: 方案一:未將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明，僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額。 方案二:將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄
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2023-11-24
甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，增值稅率13%。甲公司以庫存商品A換入乙公司的材料B。甲公司換出的庫存商品A的成本為50萬元，已提存貨跌價準(zhǔn)備5萬元，公允價值60萬元，甲公司另支付運(yùn)費(fèi)1萬元，增值稅9%。乙公司換出材料B的成本為45萬元，未計提存貨跌價準(zhǔn)備，公允價值60萬元。甲公司換入B作為原材料，乙公司換入A作為生產(chǎn)設(shè)備直接交付使用。 要求：分別做出甲、乙公司會計分錄。
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2025-03-11
某家具生產(chǎn)公司為增值稅一般納稅人， 2021年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)外購板材用于生產(chǎn)家具，取得專用發(fā)票，發(fā)票上 注明不含稅售價為40萬元。(2) 領(lǐng)取本來用于生產(chǎn)家具的涂料用于裝飾職工食堂，該批涂料賬面價值為1萬。(3) 領(lǐng)取自產(chǎn)家具用于獎勵員工，該批家具近期平均不含稅售價為10萬。(4)銷售家具- 批， 取得含稅收入113萬元。要求:計 算該公司6月份應(yīng)納增值稅。
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2022-12-19
假設(shè)蘇寧易購為增值稅一般納稅人，2021年6月5日，蘇寧易購向消費(fèi)者甲銷售跑步機(jī)一臺，銷售價格為3842元（含稅價），異地運(yùn)費(fèi)40元（含稅價）。消費(fèi)者乙驗收后支付貨款及運(yùn)費(fèi)。該筆業(yè)務(wù)應(yīng)計提的主營業(yè)務(wù)收入的金額為（保留兩位小數(shù)）：（ ） A 主營業(yè)務(wù)收入-跑步機(jī) 3842 B 主營業(yè)務(wù)收入-運(yùn)費(fèi) 36.7 C 主營業(yè)務(wù)收入-運(yùn)費(fèi) 40 D 主營業(yè)務(wù)收入-運(yùn)費(fèi) 35.4 E 主營業(yè)務(wù)收入-跑步機(jī) 3400
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2023-06-04
7.甲公司為增值稅一般納稅人，2019年6月1日購入設(shè)備一臺，價款46000元，增值稅5980元；支付包裝費(fèi)2000元，增值稅120元；支付安裝費(fèi)6000元，增值稅780元。該設(shè)備于2019年8月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，預(yù)計使用年限5年，預(yù)計凈殘值為2000元。計算直線法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法下2019年該設(shè)備折舊額。
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2023-06-08
(5)某事業(yè)單位無償調(diào)入一批存貨10000元，固定資產(chǎn)10000元，公共基礎(chǔ)設(shè)施10000元，政府儲備物資10000元，保障性住房10000元。 (6)事業(yè)單位的后勤管理部門通過銀行支付本月物業(yè)管理費(fèi)9000元。 (7)省公安廳報經(jīng)批準(zhǔn)對外出售一項固定資產(chǎn)，取得轉(zhuǎn)讓收入5000元，該資產(chǎn)賬面余額為20000元，已計提攤銷14000元，另外以現(xiàn)金支付運(yùn)雜費(fèi)500元。假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 (8)市物理研究所為甲公司中心提供投資政策咨詢服務(wù)，取得經(jīng)營收入55000元，增值稅3300元，共計58 300元，存入銀行。 (9)某事業(yè)單位為增值稅一般納稅人，以財政授權(quán)方式繳納上期未交增值稅5600元。 (10)某行政單位年終進(jìn)行結(jié)賬，財政撥款收入貸方余額為6910000元。
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2023-11-07
盛達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人， 適用般計稅方法，增值稅稅率為9%。公司準(zhǔn)備開發(fā)興隆小區(qū)，開發(fā)規(guī)劃建造商品住宅31 200平方米郵局300平方米、鍋爐房90平方米，其中郵局建好后將有償轉(zhuǎn)讓給市郵政局。該小區(qū)發(fā)生的土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)按名項開發(fā)產(chǎn)品的建筑面積進(jìn)行分配。興隆小區(qū)在開發(fā)過程中，發(fā)生了下列有關(guān)開發(fā)業(yè)務(wù)(1)用銀行存款支付t地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)13 400000元、前期工程費(fèi)445 200元(含增值稅25200元)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)7346 600元(含增值稅606600元)。(2)土地開發(fā)完工后，結(jié)轉(zhuǎn)其開發(fā)成本。
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2023-10-18
甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價為300： 20年1月留抵稅額為4000元。20020年2月該廠購銷情況如下: （1）2月1日向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛自行車，該批自行車全部發(fā)出，雙方約定百貨大樓在10日內(nèi)付清貨款，甲自行車廠給予了不含稅價格8%的現(xiàn)金折扣。甲自行車廠基于對當(dāng)?shù)匕儇洿髽堑牧私?，預(yù)計該百貨大樓10天丙付款的概率為95%，后付款的概率為5%。甲自行車廠認(rèn)為按照最可能發(fā)生金額能夠更好地預(yù)測其有權(quán)收回的的對價金額。該批自行車在發(fā)出時，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給當(dāng)?shù)匕儇洿髽?。?dāng)?shù)匕儇洿髽怯?月8日付款，并按照不含稅價格享受了8%的現(xiàn)金折扣。
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2023-04-22
甲葡萄酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)葡萄酒適用10%的消費(fèi)稅稅率。本年7月銷售葡萄酒120萬元，當(dāng)月用300噸葡萄酒換取生產(chǎn)資料。葡萄酒銷售最高價為每噸210元，最低價為每噸190元，中間平均價為每噸200元。甲葡萄酒生產(chǎn)企業(yè)本年7月應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅分別為().
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2023-11-21
甲啤酒公司為增值稅一般納稅人 本年8月實施買4噸送1噸的啤酒營銷優(yōu)惠活動，累計銷售啤酒200噸，贈送啤酒50噸，每噸啤酒原價為3 500元（不含增值稅）。假設(shè)本地稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為買一贈一、?綁銷售等組合銷售行為贈送的商品 視同銷售征收增值稅。 【任務(wù)要求】請對上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。
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2023-03-09
你好，企業(yè)是小規(guī)模納稅人，10月份達(dá)到一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)在要認(rèn)定，是選當(dāng)月1號生效，還是次月1號，那十月份的稅怎么辦
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2019-11-06
其他現(xiàn)代服務(wù)業(yè)收入達(dá)到多少要申請一般納稅人
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2017-04-11
現(xiàn)在還可以開具機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票嗎？
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2018-03-19
申請一般納稅人在網(wǎng)上哪里廈門一般都在網(wǎng)上稅務(wù)局，具體哪個模塊呢 ?。?！
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2018-07-23
辦理簽證業(yè)務(wù)的公司交納年增值稅?可以申請一般納稅人嗎？類似這種企業(yè)，進(jìn)項一般有哪些?
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2019-10-23
成立的分公司要申請一般納稅人是怎么弄
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2016-05-30
公司收購了之前的一家4S店，成立了我們自己的公司，之前的公司售后業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給了我們，我們的一般納稅人資格還沒有辦好，這期間售后還在營業(yè)，這期間的收入怎么記賬呢？目前還不能開發(fā)票，另外這期間支出的費(fèi)用需要做什么科目呢？
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2017-08-16
你好！老師 請教您工業(yè)小規(guī)模企業(yè)如果2017年12月開票超出50萬元，2018年1月還未申請一般納稅人開的發(fā)票是按3%的稅點計算還是按17%的稅點計算？
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2017-12-26