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某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2021年11月發(fā)生如下業(yè)務： （1）從境外進口一批小汽車，海關審定的成交價格400萬元；運抵我國關境內(nèi)輸入地點起卸前的 包裝費11萬元、運輸費20萬元、保險費4萬元。企業(yè)按規(guī)定已繳納進口環(huán)節(jié)的各項稅金，并取得完 稅憑證。 （2）當月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1 000輛，取得不含稅收入15 000萬元；同時取得運輸裝卸費收 入339萬元（未單獨核算）。 （3）當月購進生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為8 000萬元，稅款1 040萬元；專 發(fā)票當期通過稅務機關的審核認證。為購進材料支付運費，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票 注明價款200萬元。 已知：上期留抵增值稅額59 000元；關稅稅率為20%，消費稅稅率為9%，銷售貨物增值稅稅率 13%，交通運輸服務增值稅稅率為9%。 要求: 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答該企業(yè)進口環(huán)節(jié)應繳納的關稅是（ ）。
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2022-05-28
公司是具有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，出 口產(chǎn)品實行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人 民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%， 該廠 20X年有關業(yè)務如下： 一月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD35萬元，匯 率:5.2 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 550萬元，貨物已驗收入庫 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20 萬元 （5）期初"應交稅費-應交增值稅"借方余額8萬元 二月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD30萬元，匯 率:5.35 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款330萬元，貨物已驗收入庫 （4）本月工程外購貨物成本 20萬元，取得增值 稅專用發(fā)票 三月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD40萬元，匯 率5.40 （2）內(nèi)銷商品銷售額:300萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 400萬元，貨物已驗收入庫
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2023-06-14
甲公司為中國居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，公司擁有境外A國乙公司60%的表決權(quán)股份。2018年，甲公司取得來自中國境內(nèi)的應納稅所得額為1 000萬元，乙公司當年在A國實現(xiàn)的應納稅所得額為500萬元，適用20%的所得稅稅率，乙公司決定從稅后利潤中拿出150萬元按投資比例進行分配，甲公司可分得90萬元。另外，A國對非居民企業(yè)來自該國的股息所得征收10%的預提所得稅。 上述稅款已按規(guī)定繳納至A國，不考慮其他事項，則甲公司2018年應向中國繳納企業(yè)所得稅額（? a ）萬元。 A. 250 B. 253.38 C. 275 D. 256.25
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2019-11-05
ABC公司是具有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，出 口產(chǎn)品實行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人 民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%， 該廠 20X年有關業(yè)務如下： 一月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD35萬元，匯 率:5.2 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 550萬元，貨物已驗收入庫 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20 萬元 （5）期初"應交稅費-應交增值稅"借方余額8萬元 二月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD30萬元，匯 率:5.35 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款330萬元，貨物已驗收入庫 （4）本月工程外購貨物成本 20萬元，取得增值 稅專用發(fā)票 三月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD40萬元，匯 率5.40 （2）內(nèi)銷商品銷售額:300萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 400萬元，貨物已驗收入庫
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2023-06-07
ABC公司是具有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，出 口產(chǎn)品實行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人 民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%， 該廠 20X年有關業(yè)務如下： 一月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD35萬元，匯 率:5.2 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 550萬元，貨物已驗收入庫 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20 萬元 （5）期初"應交稅費-應交增值稅"借方余額8萬元 二月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD30萬元，匯 率:5.35 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款330萬元，貨物已驗收入庫 （4）本月工程外購貨物成本 20萬元，取得增值 稅專用發(fā)票 三月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD40萬元，匯 率5.40 （2）內(nèi)銷商品銷售額:300萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 400萬元，貨物已驗收入庫
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2024-01-04
某市級玩具生產(chǎn)企業(yè)上月末留抵增值稅稅額0.2 萬元，本月有如下業(yè)務： 1.銷售玩具發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒 收途期包裝物押金17400元 2.銷售本企業(yè)2015年購進的自用設備一臺，取得 含稅收入為11300元。 3.從小規(guī)模納稅人處購進工具件，支付價稅總計 金額為90000元，取得稅務機關代開的增值稅專 用發(fā)票 請計算該企業(yè)本月可抵扣的進項稅額、銷項稅 額、應納稅額
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2021-12-27
. 你剛贏得了體彩大獎。你去領獎時卻 被告知你有兩個選擇： (1）以后31年中每年年初得到16萬元。 所得稅稅率為28%，支票開出后征稅。 (2）現(xiàn)在得到175萬元，這175萬元會被征收28%的稅。但是并不能馬上全部拿走，你現(xiàn)在只能拿出44.6萬元的稅后 金額，剩下的81.4萬元以一個30年期的 年金形式發(fā)放，每年年末支付101055元的稅前金額。若折現(xiàn)率為10%。 你應選擇哪一種方式？
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2023-05-08
假定某居民個人于 2021 年取得如下所得： (1） 每月應發(fā)工資均為10000元，每月減除費用 5 000元，“三險一金”等專項扣除為1500 元，從1 月起 享受子女教育專項附加扣除1 000 元，沒有減免收入 及減免稅額等情況 2)4 月份取得芳務報酬所得5000元。 （3）6月份取得稿酬所得 20 000元。 (④申報2020 年度大病醫(yī)療支出 20 000元。 計算應預扣預繳個人所得稅稅額及匯算清繳應納個人 所得稅稅額。
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2023-12-26
ABC公司是具有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，出 口產(chǎn)品實行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人 民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%， 該廠 20X年有關業(yè)務如下： 一月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD35萬元，匯 率:5.2 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 550萬元，貨物已驗收入庫 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20 萬元 （5）期初"應交稅費-應交增值稅"借方余額8萬元 二月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD30萬元，匯 率:5.35 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款330萬元，貨物已驗收入庫 （4）本月工程外購貨物成本 20萬元，取得增值 稅專用發(fā)票 三月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD40萬元，匯 率5.40 （2）內(nèi)銷商品銷售額:300萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 400萬元，貨物已驗收入庫
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2023-05-29
"大海集團計劃增添一條生產(chǎn)流水線.以行充生產(chǎn)能力。該方案需要投資510 000元。預計使用壽命均為3年;折1日均采用直線法。 該方案頂計年銷售收入為1000 000元,第一年付 現(xiàn)成本為600 000元,以后在此基礎上每年坦加10 000元的付現(xiàn)成本。預計該方案殘值為30 000 元。萬菜投人營遠時,該方案需墊支營運資金200 000元。公司企業(yè)所得稅為25%。 要求計算該方案各期現(xiàn)金承流量。"
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2023-03-02
管理會計中《管理會計概論》課程，第四章出險的一組知識點～目標成本的指定包含了，目標售價，目標利潤，目標成本。其中目標利潤的確定需要分析企業(yè)所處的環(huán)境，那么售價和成本是否需要關注一些具體的，或者這個點沒有。請指教，謝謝
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2019-12-02
老師好，請問環(huán)保行業(yè)的公司賬務可以從哪里入手學習 公司主業(yè)包括:一是污水處理和流域治理。二是固廢處理和土壤修復。三裝備制造及新材料，在食品及飼料添加劑制造、化學礦開采、無機酸制造、環(huán)境保護專用設備制造、泵及真空設備制造
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2020-03-03
且匯算清繳年度研究開發(fā)費 用總額占企業(yè)銷售（營業(yè)）收入（主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入之和，下同）總額的 比例不低于5%； 其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用金額占研究開發(fā)費用總額 的比例不低于60%；請問這兩句怎么算，幫忙舉例
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2016-05-22
有一項利潤共享業(yè)務， 設計會計分錄。 背景： A供應商將貨物發(fā)給B公司，由B公司在境外平臺銷售。待B公司銷售出庫后按銷售毛利與供應商分潤。并將毛利分配額與貨物進貨成本一并支付給供應商。 要求： 思考并列出業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)與分錄
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2019-07-15
【提問】老師您好，我之前在一家跨境物流公司做結(jié)算員，我也不了解物流行業(yè)，今年我25歲，畢業(yè)也將近2年了，要慎重找工作，我對選擇行業(yè)比較迷茫，不了解各行業(yè)的情況，所以不知道自己喜歡什么行業(yè)？這樣的情況，我該從哪著手呢？謝謝老師
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2018-08-23
老師,我公司是一建筑施工企業(yè),現(xiàn)在甲方因環(huán)境問題被環(huán)保局罰款5萬,但甲方要求我公司墊支罰款(罰款通知書確認的是甲方),后期我公司墊支的罰款,甲方以施工費的形式付給我方(我方要給甲方開具發(fā)票),請問此筆業(yè)務怎么進行賬務處理?
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2020-08-19
中國李某每月工資薪金10000元,任于境內(nèi)甲企業(yè),同時為乙企業(yè)的自然人大股東，本年1-12月取得以下收入:(1)取得保險賠款8000元。(2)取得甲企業(yè)支付的獨生子女補貼10000元。(3)購買福利彩票,一次中獎收入40000元。(4)在丙公司兼職取得兼職收入30000元?！?/span>
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2020-06-23
您好，我是做跨境運營的，之前幫公司墊付的采購費用，但是供應商沒有給開發(fā)票?，F(xiàn)在開了一張?zhí)嫫?，發(fā)票明細和之前的采購產(chǎn)品不同，財務說讓我解釋清楚這個替票如何入賬才給報銷，求指點我該如何解釋或者財務可以如何入賬，謝謝。
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2020-05-21
跨境電商支付貨款，但是這批貨是直接入倉庫的，所以在做賬的時候，不能做原材料和庫存商品，那么做物資采購可以么？做物資采購的話，賬面上沒有原材料和庫存商品，這樣子做賬可以？平時支付的海關進口增值稅直接進入費用或者是成本，可以？
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2019-09-20
某企業(yè)某年境內(nèi)應納稅所得額600萬元，該企業(yè)A、B二國的分支機構(gòu)同年獲利為，A國200萬元，期中生產(chǎn)經(jīng)營所得120萬元，稅率為30%，特許使用權(quán)所得80萬元，稅率20% B國200萬元，稅率40%。計算該企業(yè)應向我國稅務機關申報繳納的企業(yè)所得額
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2019-04-07