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我這是一個一般納稅人的傳媒公司。我想知道我月初報稅都會涉及到哪些稅種？比如這個印花稅是怎么計算怎么做分錄 怎么申報的？我這一年可能就開這一張發(fā)票。進(jìn)行只有一個3000元的發(fā)票。
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2024-05-29
老師你好，請問一般納稅人企業(yè)，月末增值稅應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？（進(jìn)項大于銷項）
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2021-10-08
建筑類行業(yè)一般納稅人開勞務(wù)費(fèi)稅率是多少
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2021-01-17
有一個問題 公司是蘇州一家家具公司，在上海有兩家直營店，這兩家直營店幾年前成立，總部送貨，然后直營店銷售，沒有營業(yè)執(zhí)照。這兩家直營店大概一個多月前辦理了三證合一的營業(yè)執(zhí)照?，F(xiàn)在總公司想讓這兩家直營店認(rèn)定一般納稅人。 打電話給上海那邊的稅務(wù)局，兩家直營店，打了兩個區(qū)的稅務(wù)局電話，普陀區(qū)說分公司還沒辦理稅務(wù)登記，需要辦理稅務(wù)登記。寶山區(qū)那邊說，先要區(qū)別獨立核算還是非獨立核算，然后我問他們獨立核算和非獨立核算企業(yè)辦理稅務(wù)登記的流程，他們說，問總公司專管員，核定稅種。有點糊涂，這邊知 道具體
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2017-07-26
甲公司為增值稅一般納稅人，2018年5月31日購入一臺設(shè)備，經(jīng)過2個月的調(diào)試，于7月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。該設(shè)備價款為360萬元，調(diào)試費(fèi)1萬，增值稅稅額為46.8萬元，設(shè)備采購人員差旅費(fèi)2000元，專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)5000元，預(yù)計使用壽命為5年，預(yù)計工作總量為40 000個工時，2018年實際使用3 000個工時，預(yù)計凈殘值率為2%，分別計算4種折舊方法下，該設(shè)備2018年應(yīng)計提的折舊額
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2024-04-08
4.乙企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月20日，因管理不善造成庫存材料毀損。該批材料賬面余額為40000元，增值稅稅額為5200元，未計提存貨跌價準(zhǔn)備。收回殘料價值為5000元，應(yīng)由責(zé)任人賠償20000元，凈損失為20200元。要求：根據(jù)上述資料編制相關(guān)的會計分錄。
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2023-07-04
.企業(yè)為增值稅一般納稅人，從國外進(jìn)口一批材料，貨價80萬元，買方支付購貨傭金2萬元，運(yùn)抵我國輸入地點起卸前運(yùn)費(fèi)及保險費(fèi)5萬元;從國外進(jìn)口一臺設(shè)備，貨價10萬元，境外運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)2萬元，與設(shè)備有關(guān)的軟件特許權(quán)使用費(fèi)3萬元;企業(yè)繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后海關(guān)放行。以上所有款項均已支付。(材料關(guān)稅稅率20%，設(shè)備關(guān)稅稅率
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2024-05-29
二)練習(xí)材料按計劃成本計價的核算
[資料]某公司為增值稅一般納稅人，原材料按計劃成本核算，甲材料為原料及主要材料。7月初A材料計劃成本10萬元，材料成本差異為超支2000元，該公司7月份發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
1.10日，購入甲材料一批，專用發(fā)票上注明材料的貨款20萬元，增值稅26000元。價稅款以銀行存款支付，材料已驗收入庫。該批材料計劃成本為218400萬元。
2.15日，向大理公司購入甲材料一批，普通發(fā)票上標(biāo)明價稅合計為10萬元，其中貨款88495.58元，增值稅11504.42元。價稅款尚未支付，材料已驗收入庫。該批材料的計劃成本96600元。
3.20日，向求實公司購買甲材料1000千克，專用發(fā)票所列貨款4萬元，增值稅5200元。款項均已通過銀行支付，材料尚未收到。
4.28日，上述20日求實公司購買的甲材料已運(yùn)達(dá)，實際驗收入庫980千克，短缺20千克，屬定額內(nèi)的合理損耗。甲材料計劃單位成本為42元
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2023-08-23
A市某增值稅一般納稅人在2019年8月轉(zhuǎn)讓其位于B市的一處不動產(chǎn)，該不動產(chǎn)是在2017年3月抵債取得，抵債時作價200萬元，轉(zhuǎn)讓價280萬元（以上價款均不含增值稅），則：應(yīng)向B市預(yù)繳增值稅（ ）萬元，向A市申報銷項稅額（ ）萬元。
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2023-04-26
我們現(xiàn)在小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，前期收到的專票進(jìn)項也可以抵扣，但是前期增值稅進(jìn)項稅額未做分錄，現(xiàn)在抵扣了，這部分進(jìn)項轉(zhuǎn)營業(yè)外收入可行？
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2023-06-07
二、資料
丫公司為增值稅一般納稅人，經(jīng)營商品適用 16% 的增值稅稅率，所得稅稅率為25%，公司按凈利洞的 10% 計計提法定盈余公積。2018 年 12月20日公司在內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)以下重大會計差錯并要求會計部門更正：
1. 2017年2月1日，公司購人的一批低值易耗品全部由行政管理部門領(lǐng)用，價款 15萬元，誤記為固定資產(chǎn)，至年底已計提折1日30000 元；公司對低值易耗品采用五五推銷法進(jìn)行推銷。
2.2016 年1月2日公司以200 萬元購人一項專利，會計和稅法規(guī)定的推銷年限均為8
年，但2016 年公司對該項專利未子推銷。
3.2017 年11 月公司銷售產(chǎn)品一批，符合銷售收人確認(rèn)系件，已確認(rèn)收人 1 500萬元，其成本1 000 萬元未子結(jié)轉(zhuǎn)。
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2023-03-03
二)練習(xí)材料按計劃成本計價的核算
[資料]某公司為增值稅一般納稅人，原材料按計劃成本核算，甲材料為原料及主要材料。7月初A材料計劃成本10萬元，材料成本差異為超支2000元，該公司7月份發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
1.10日，購入甲材料一批，專用發(fā)票上注明材料的貨款20萬元，增值稅26000元。價稅款以銀行存款支付，材料已驗收入庫。該批材料計劃成本為218400萬元。
2.15日，向大理公司購入甲材料一批，普通發(fā)票上標(biāo)明價稅合計為10萬元，其中貨款88495.58元，增值稅11504.42元。價稅款尚未支付，材料已驗收入庫。該批材料的計劃成本96600元。
3.20日，向求實公司購買甲材料1000千克，專用發(fā)票所列貨款4萬元，增值稅5200元?？铐椌淹ㄟ^銀行支付，材料尚未收到。
4.28日，上述20日求實公司購買的甲材料已運(yùn)達(dá)，實際驗收入庫980千克，短缺20千克，屬定額內(nèi)的合理損耗。甲材料計劃單位成本為42元
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2023-08-23
某A集團(tuán)公司和下屬分支機(jī)構(gòu)B公司分別位于甲市和乙市，并實行統(tǒng)一核算。2×22年4月份，A集團(tuán)公司將自產(chǎn)貨物200件，每件不含稅售價為1000元，成本為800元，調(diào)往B分支機(jī)構(gòu)公司用于銷售(雙方均為增值稅一般納稅人)。2×22年5月份，B分支機(jī)構(gòu)將其全部銷售給C公司。該貨物適用的增值稅稅率為13%。
B公司(受貨方)不具備向C(購貨方)開具發(fā)票的資格或有權(quán)向購貨方收取貨款。要求：對A公司的上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2023-05-18
某商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人。2020年6月對某品牌計算機(jī)采取以舊換新 方式進(jìn)行促銷，總共銷售了60臺計算機(jī)，并回收了60臺舊計算機(jī)，每臺舊計算 機(jī)不含增值稅作價400元,扣除舊貨收購價后實際取得的不含增值稅銷售收人為 300000元。
要求:計算該公司該筆業(yè)務(wù)的增值稅銷項稅額。。
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2023-04-07
[背景材料]
甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)高檔化妝品，2021年3月發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù):
(1)采用直接收款的方式銷售A類高檔化妝品，銷售額為450萬元。采
計算與申報消費(fèi)稅(1)項目二元，乙企業(yè)開具增值稅專用發(fā)當(dāng)月收取價款的60%，實際收到40%。(2)委托乙企業(yè)加工一批高檔化妝品，發(fā)出委托加工材料成本120萬用分期收款的方式銷售A類高檔化妝品，銷售額為560萬元，合同規(guī)定分別列出具體計算過程根據(jù)項目內(nèi)容，分別完成下列問題分析:(10分)(1)計算甲生產(chǎn)企業(yè)三項業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅，
票上注明的加工費(fèi)金額為30萬元，增值稅額3.9萬元，受托方乙企業(yè)無
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2023-11-09
【背景資料】
大華公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率13%,2022年8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
(1)購進(jìn)甲材料一批,貸款40000元,進(jìn)項稅額5200元,材料已驗收入庫,款項用銀行存款支付。
(2)周玲出差借支差旅費(fèi)2000元,以現(xiàn)金支付。
(3)銷售產(chǎn)品一批,售價50000元,銷項稅額6500元,款項已收存銀行。
(4)用現(xiàn)金購進(jìn)辦公用品950元,其中車間使用350元,廠部行政管理部門用600元,
(5)周玲出差返回,報銷差旅費(fèi)1800元,余款交回現(xiàn)金。
(6)發(fā)出甲材料8000元,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用3000元,B產(chǎn)品領(lǐng)用4500元,車間一般耗用500元。
(7)收回所欠貨款15000元,存入銀行。
(8)結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本40000元。
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2023-12-04
公司為增值稅一般納稅人，2021年12月將新研制的產(chǎn)品1 000件贈送給顧客試用，生產(chǎn)成本為113元/件，無同類產(chǎn)品銷售價格。已知，增值稅稅率為13%，成本利潤率為10%。計算甲公司當(dāng)月該筆業(yè)務(wù)增值稅銷項稅額的下列算式中，正確的是（A?。ㄔ?。A.1 000×113×（1＋10%）×13%＝16 159 B.1 000×113×13%＝14 690 C.1 000×113×（1＋10%）÷（1＋13%）×13%＝14 300 D.1 000×113÷（1＋13%）×13%＝13 000
為什么是1+10%
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2023-06-26
某商場為增值稅一般納稅人，本月銷售空調(diào)300臺，每臺不含稅售價3 000元，每臺收取安裝費(fèi)200元。(增值稅稅率13%)
該商場本月的計稅銷售額為（ ）元；
該商場本月的銷項稅額為（ ）元。
（直接寫出計算結(jié)果，不用寫單位，也不用寫出計算過程，除不盡請保留2位小數(shù)
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2024-03-31
7、(1）乙司為增值稅一般納稅人，本年7月將16噸自產(chǎn)白酒饋贈客戶，已知該批白酒24萬元，該批白酒適用的消費(fèi)稅稅率為20％加0.5元／500克。要求計算乙公司上述業(yè)務(wù)的應(yīng)納消費(fèi)稅。
(2）乙日化工廠本年7月委托 A 廠加工高檔化妝品，收回時被代收代繳消費(fèi)稅800元。甲日化工廠將上述兩種高檔化妝品收回后繼續(xù)加工生產(chǎn)某高檔化妝品出售，當(dāng)月銷售額為100000元。甲日化工廠期初庫存的委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅270元，期末庫存的委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅70元．高檔化妝品適用稅率15%.要求：計算乙日化工廠本年7月的應(yīng)納消費(fèi)稅。
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2024-05-21
甲地板廠為增值稅一般納稅人，主要從事實木地板的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年10月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
(）銷售自產(chǎn)M型實木地板，取得含增值稅銷售額113萬元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
1計算甲地板廠當(dāng)月M型實木地板增值稅銷項稅額的是多少
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2023-10-22
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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