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因為稅法規(guī)定壞賬準備是不允許所得稅前扣除的，只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準備增加不會使得應納稅所得額減少。補提了壞賬準備，因而形成可抵減時間性差異，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”——這段話是我在網(wǎng)上看到的，不理解。老師看對不對呢，如果是對的話，怎么用會計分錄來表達一下呢？
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2021-11-20
電商促銷送積分　借銀行存款　2000　貸　主營業(yè)務收入1500　遞延收益500　　不考慮增值稅，如果消費者沒有再次使用積分，怎么辦？對于所得稅來說　有沒有時間限制，是規(guī)定在一年內(nèi)　遞延收益必須確認收入嗎？
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2020-10-15
整理亂賬問題： 1，印花稅少計提 2，利潤為虧損并不需要繳納企業(yè)所得稅 請問 經(jīng)過重新調(diào)賬，企業(yè)為虧損狀態(tài)，已交的企業(yè)所得稅可不可以計入遞延收益科目中？ 借：遞延收益 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
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2024-09-26
我公司建廠廠房時支付的基礎設施配套費，現(xiàn)在收到了全額的基礎設施配套費補助款，我可不可以收到借：銀行存款，貸：遞延收益。然后按房子的折舊年限進行攤銷;借：遞延收益 貸：營業(yè)外收入政府補助的
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2018-03-30
老師你好，我們公司本來是12號發(fā)工資的，現(xiàn)在延遲到20號發(fā)工資，這個月 個人所得稅是24號前報稅即可。 但我們公司以后都是20號發(fā)工資，這個個人所得稅我不就延遲報了嗎？我應該怎么調(diào)整過來？
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2020-02-18
公司是技術(shù)服務行業(yè)，收到一筆專項資金，事前立項，分階段撥付。這個會計分錄要怎么寫？我初步是這樣做的借：銀行存款 100 貸：遞延收益 100發(fā)生費用借：管理費用 5 貸：銀行存款 5借：遞延收益 貸：營業(yè)務收入
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2017-06-21
投資房地產(chǎn)的公允價值變動產(chǎn)生其他綜合收益的遞延所得稅確實首先影響的是資產(chǎn)負債表中的遞延所得稅負債或資產(chǎn)以及其他綜合收益。 具體來說，當房地產(chǎn)的公允價值發(fā)生變動時，若其為上升且被確認為其他綜合收益，則應計算相應的遞延所得稅負債；若為下降且能夠抵減未來的可征稅收入，則可能形成遞延所得稅資產(chǎn)。 這部分遞延所得稅涉及的記賬處理通常如下: 1. 確認其他綜合收益時，相應地調(diào)整“累積其他綜合收益”賬戶。 2. 計算因公允價值變動引起的遞延所得稅負債或資產(chǎn)變化額。 3. 調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)或負債，并對應在“累積其他綜合收益”的稅后列報相應金額的變動。 當這類房地產(chǎn)出售或發(fā)生實質(zhì)性的變動時（即這部分公允價值調(diào)整實際影響稅基的時候），會沖銷相應的累積其他綜合收益，并將影響反映入利潤表。這時，之前認為僅影響其他綜合收益和資產(chǎn)負債表的遞延所得稅會通過計入利潤表的所得稅費用（或收益）反應出來。 因此，在習題中看到涉及所得稅費用（流入利潤表損益）可能是因為涉及的是上述的遞延所得稅的沖銷與反轉(zhuǎn)過程?！?- - - - - - - - - - - - - - - 這個可以理解為，其他綜合收益最后有兩種流動歸屬，一種
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2024-04-20
老師，怎么簡單解讀這個政策：制造業(yè)中小微企業(yè)實施延緩繳納第四季度部分稅費政策，其中制造業(yè)中型企業(yè)可以延緩繳納政策規(guī)定范圍內(nèi)稅費的50%，制造業(yè)小微企業(yè)可以延緩繳納政策規(guī)定范圍內(nèi)稅費的全部。符合條件的企業(yè)（含個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、個體工商戶）通過電子稅務局申報時可選擇緩繳，便捷享受優(yōu)惠政策。
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2021-11-11
老師，上午好！問一下未決訴訟賬務處理?？缒炅说馁~務處理。前一年發(fā)生時 借：營業(yè)外支出 1000貸：預計負責 1000并確認遞延所得稅資產(chǎn)。借：遞延所得稅資產(chǎn)250 貸：所得稅費用250.第一年確認訴訟費用1500借：以前年度損益調(diào)整500預計負債1000貸：其他應付款1500.老師，遞延所得稅怎么寫分錄。具體上次老實講了。有點混淆了，麻煩老師指導下，謝謝！
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2020-08-10
老師，公司建設一個固定資產(chǎn)項目，假如計劃投資1000萬元，其中地方財政補助50%，單位自籌50%，財政部分前期先拔付30%，待驗收后再拔付20%（驗收前企業(yè)先墊付）.按要求通過專項應付款核算。分錄：<br>前期收到財政30%款時，1、借：銀行300萬，貸：專項應付300萬。支付時，借：在建工程1000萬，貸：銀行1000萬。后續(xù)沖減專項應付及收回墊付的財政款部分20%應如何分錄？是不是要將專項轉(zhuǎn)遞延收益，如，借：專項300萬，貸：遞延收益300萬，請老師列出具體分錄過程
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2021-03-23
發(fā)票過期未抵扣有什么補救辦法嗎？
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2017-05-24
發(fā)票過期未認證怎么辦
1/880
2015-10-09
發(fā)票過期未認證要如何處理
1/433
2019-03-29
短期借款跟長期借款的區(qū)別
1/941
2016-11-07
計提利息，短期利息8266.67，長期利息12400，長期借款是一次性還本付息，請問賬務處理分錄怎么做？如果長期借款是分期付息，請問賬務處理分錄怎么做？
4/2020
2014-11-08
我籌建期間費用直接計入開辦費可以不，不分明細，
1/547
2020-12-07
籌建期，營運期，終結(jié)期與投資期，營業(yè)期，終結(jié)期，是同一種意思的不同表達嗎？
1/1654
2019-11-10
我看到有人說發(fā)票過期了，開出去會怎樣，想問下怎么知道發(fā)票過期了，指的是什么過期了？
1/1077
2016-09-28
發(fā)票過期了，勾選通過了，這樣做有什么風險
1/1209
2017-09-20
怎么區(qū)分長期借款和短期借款？
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2015-11-12