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門(mén)面房的交易稅是多少??？
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2019-02-13
甲公司2021年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為4000萬(wàn)元，所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債無(wú)期初余額。會(huì)計(jì)與稅法存在差別的有: 1）2021年1月計(jì)提折舊的固定資產(chǎn),成本為2000萬(wàn)元,會(huì)計(jì)計(jì)提折舊400萬(wàn)元，稅法計(jì)提折舊200萬(wàn)元，其余相同。2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)直接捐贈(zèng)現(xiàn)金800萬(wàn)元，稅法規(guī)定不允許稅前扣除。3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為1200萬(wàn)元,2021年12月31日其公允價(jià)值為1800元。稅法以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。4）支付罰款300萬(wàn)元。5）存貨原賬面價(jià)值為3800萬(wàn)元,減值800萬(wàn)元期末對(duì)存貨計(jì)提800萬(wàn)元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備.計(jì)算暫時(shí)性差異及遞延所得稅，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2022-06-04
(五)甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%公允價(jià)值相等，未發(fā)生資本溢價(jià)。 (3)18日，甲公司向深圳交易所購(gòu)入A公司股票，支付價(jià)款為1550萬(wàn)元，其中，包含A公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利50萬(wàn)元；另支付交易費(fèi)用10萬(wàn)元，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.6萬(wàn)元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。20日，甲公司收到現(xiàn)金股利50萬(wàn)元，假定股利不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 (4)25日，委托外單位加工B材料(屬于應(yīng)稅消費(fèi)品)，發(fā)出B材料成本為7萬(wàn)元，支付加工費(fèi)2萬(wàn)元，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬(wàn)元，由受托方代收代繳的消費(fèi)稅為1萬(wàn)元，材料加工完畢驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)均已支付。材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。
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2022-05-29
海路公司 2020 年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）1月20日從股票市場(chǎng)購(gòu)入 C公司發(fā)行的股票 50000股，作為交易性金融資產(chǎn)進(jìn) 行管理，成交價(jià)為每股 6.4元，另付交易費(fèi)用 500元，款項(xiàng)以存入證券公司的 投資款支付。 （2）3月20 日C 公司宣告發(fā)放股利；每股派0．5 元現(xiàn)金股利，每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現(xiàn)金股利和股票股利。 〈3）5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股，成交價(jià)為每股 6.6元，另付交易費(fèi) 用 300元。 （4）6月30日持有的C 公司股票當(dāng)日收盤(pán)價(jià)為 5元。 （5》11月25日出售其余全部C公司股票，實(shí)際收到款項(xiàng) 100000 元。 （6）12月 5日李明預(yù)借差旅費(fèi) 500 元，以現(xiàn)金支付。 （7）12 月14日李明報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi) 636 元（其中包含準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額36元》， 差額以現(xiàn)金補(bǔ)付。 （8）12月15日借入外單位包裝物，支付包裝物押金 1000元。 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄（需列出“應(yīng)交稅費(fèi)” 和“交易性金融資產(chǎn)”） 為啥第四題的公允價(jià)值變動(dòng)損益是10000
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2022-04-18
【計(jì)算分析題】甲公司20017年1月1日支付包含交易費(fèi)用在內(nèi)的價(jià)款合計(jì)950000元，從證券交易所購(gòu)入乙公司同日發(fā)行的5年期公司債券1000份，債券票面價(jià)值總額為1000000元，票面年利率為6.32%，于次年1月1日支付本年度債券利息，本金在債券到期時(shí)一次償還。田公司根據(jù)其管理該債券的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征，將該債券分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。田公司每年年末按時(shí)收到債券利息，到期收回債券本金1000000元。假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)的影響。要求:根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制債權(quán)投資取得時(shí)、2017年12月31日、2018年1月日、到期債券售出時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。不是要計(jì)算那個(gè)實(shí)際利率
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2022-10-14
請(qǐng)問(wèn)（2）中的外匯理財(cái)產(chǎn)品判斷為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)是為什么呢
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2020-03-28
請(qǐng)問(wèn)老師：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)是屬于股權(quán)類(lèi)投資還是債券類(lèi)投資
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2021-04-29
1(1分)、 在分期收款銷(xiāo)售方式下，如果合同中存在重大融資成分，則合同價(jià)款與現(xiàn)銷(xiāo)價(jià)格之間的差額，應(yīng)當(dāng)(　　)。 A、 沖減當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用 B、 計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益 C、 作為未實(shí)現(xiàn)融資收益 D、 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 2(1分)、 如果企業(yè)銷(xiāo)售的商品已經(jīng)發(fā)出但尚未完全滿(mǎn)足收入確認(rèn)的條件，應(yīng)將發(fā)出商品的成本轉(zhuǎn)入(　　)。 A、 “發(fā)出商品”科目( B、 “在途物資”科目 C、 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目 D、 “其他業(yè)務(wù)成本”科目 3(1分)、 資產(chǎn)負(fù)債表日，下列金融資產(chǎn)中應(yīng)按攤余成本計(jì)量的是(　　)。 A、 交易性金融資產(chǎn) B、 債權(quán)投資 C、 其他債權(quán)投資 D、 其他權(quán)益工具投資
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2022-03-25
甲公司為制造企業(yè)，在其編制現(xiàn)金流量表時(shí)，下列現(xiàn)金流量中屬于籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的有(　　)。 A.屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的定期存單質(zhì)押獲取短期借款 B.符合金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件的銀行承兌匯票貼現(xiàn) C.不符合金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件的銀行承兌匯票貼現(xiàn) D.承租人按照租賃準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定對(duì)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃進(jìn)行簡(jiǎn)化處理的，支付的相關(guān)付款額
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2021-10-30
因以公允價(jià)值計(jì)量，且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，在持有期間，按公允價(jià)值計(jì)量，故不能確認(rèn)減值損失。判斷正誤，為什么？
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2020-06-27
銷(xiāo)售成本=(期初金額+本期入庫(kù)金額)/(期初數(shù)量+本期入庫(kù)數(shù)量)*銷(xiāo)售數(shù)量。這里為什么是入庫(kù)金額而不是單位成本
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2019-05-05
老師，期末如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)科目和經(jīng)營(yíng)稅金及附加科目？都是未交
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2019-11-15
老師，資產(chǎn)負(fù)債表里有個(gè)，以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，的數(shù)據(jù)是哪里來(lái)的？
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2021-11-20
擬于近期出售的以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，為什么不是持有待售資產(chǎn)？
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2022-07-03
老師，我單價(jià)試了公式，是（本月入庫(kù)金額+期初金額）/（入庫(kù)數(shù)量+期初數(shù)量）得出單價(jià)，而且我已經(jīng)單價(jià)那里是保留小數(shù)位很多位了，然后出庫(kù)的金額我是設(shè)單價(jià)*出庫(kù)數(shù)量 怎么出來(lái)的出庫(kù)金額不是20082.87元，導(dǎo)致我期末數(shù)量是為0，但金額不是0，我金額也要0才對(duì)的，出庫(kù)金額也要是20082.87的
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2019-02-26
融資租賃和融資性售后回租的區(qū)別
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2019-04-13
A公司為增值稅一般納稅人，2021年發(fā)生的有關(guān)交易性金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下： (1)2月10日，A公司購(gòu)入甲公司發(fā)行的 公司債券，支付價(jià)款600萬(wàn)元(其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息14萬(wàn)元)，另支付相關(guān)交易費(fèi)用3萬(wàn)元，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.18萬(wàn)元。A公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。 (2)3月15日，收到甲公司發(fā)放的債券利 息14萬(wàn)元并存入投資款專(zhuān)戶(hù)。 (3)8月31日，A公司持有的甲公司債券 的公允價(jià)值為660萬(wàn)元。 (4)9月15日，將持有的甲公司債券全部 出售，價(jià)款為710萬(wàn)元。9月30日，A公司核算出售該項(xiàng)金融資產(chǎn)應(yīng)交增值稅 為6.23萬(wàn)元。 以上四題的會(huì)計(jì)分錄 第三題的數(shù)怎么算
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2022-12-09
一個(gè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求-實(shí)質(zhì)重于形式的問(wèn)題。“售后租回交易形成融資租賃，銷(xiāo)售時(shí)不確認(rèn)處理?yè)p益”為什么不能確認(rèn)？應(yīng)該如何理解？
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2017-04-11
為什么股票，基金，可轉(zhuǎn)換債券通常分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)？ 股票的股利不能看做合同現(xiàn)金流量嗎，股票不是也能出售嗎？
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2021-08-29
老師你好 1.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是暫時(shí)性差異還是永久性差異？ 2.債務(wù)重組中，換入資產(chǎn)既有非金融資產(chǎn)又有金融資產(chǎn)時(shí)計(jì)投資收益還是其他收益？
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2023-09-02