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老師問一下本月調(diào)正以前年度損益調(diào)整科目 ，月末有余額需要當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中嗎？調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系還會差這個(gè)數(shù)嗎？
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2018-10-17
當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤-期初未分配利潤不等于利潤表上的利潤總額本年累計(jì)數(shù)時(shí)是什么原因，有做一筆涉及到以前年度損益調(diào)整的科目
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2021-03-09
老師，22年我公司進(jìn)行注銷，在進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候，當(dāng)年通過以前年度損益調(diào)整調(diào)整了20年的費(fèi)用200萬，借：主營業(yè)務(wù)成本200萬，貸：以前年度損益調(diào)整200萬，借：以前年度損益調(diào)整200萬 貸：利潤分配未分配利潤200萬，在所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的時(shí)候如何填制，這200萬如何處理，20年的匯算清繳表中的20年的所得額為-220萬。
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2022-07-06
企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用作職工福利 會計(jì)分錄是 借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸:產(chǎn)成品 納稅檢查調(diào)整的時(shí)候會計(jì)分錄為 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅納稅調(diào)整 請問這里增值稅如何影響以前年度損益調(diào)整的呀？
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2021-12-11
老師，請問2021年的賬做了以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在導(dǎo)致利潤表跟資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤金額不一致，請問該怎么處理
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2021-12-27
老師你好，本期有以前年度損益調(diào)整，本期資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤和應(yīng)交稅金都進(jìn)行了調(diào)整，請問期末數(shù)字應(yīng)交稅金一欄是按照期初未調(diào)整前的數(shù)字計(jì)算嗎？
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2020-07-02
您好老師，我做匯算清繳的時(shí)候用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，但是我的資產(chǎn)負(fù)債表和科目余額表的勾稽關(guān)系就要相差我這個(gè)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的金額了呢
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2022-01-22
上年度企業(yè)所得稅沒有計(jì)提，沒有做賬，但是實(shí)際已經(jīng)繳納。今年該怎樣處理賬務(wù)呢？有老師說按下面的方法： 今年補(bǔ)提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：未分配利潤 貸：以前年度損益 調(diào)整 但是就是這個(gè)科目設(shè)置里面沒有這個(gè)以前年度。損益調(diào)整就沒有這個(gè)科目，如果沒有這個(gè)科目的話，這也應(yīng)該怎么處理呢，賬務(wù)處理。
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2019-05-15
補(bǔ)計(jì)提了上年度企業(yè)所得稅，用了以前年度損益調(diào)整科目，那就是以后各月都必須手動(dòng)調(diào)整年度期初的未分配利潤數(shù)字，和應(yīng)交稅費(fèi)數(shù)字是吧？調(diào)表不調(diào)賬？
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2020-03-18
做了“以前年度損益調(diào)整”后，資產(chǎn)負(fù)債表不平怎么辦，分錄是“借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配- 未分配利潤 因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽不上才做這個(gè)分錄的
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2017-07-12
老師，您好，我想請問一下，去年我公司房產(chǎn)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅是直接支付的，然后沒有計(jì)提，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，于是我做了一筆補(bǔ)計(jì)提，我補(bǔ)計(jì)提后，然后還用了以前年度損益調(diào)整科目及利潤分配-未分配利潤科目，不知道這樣子的會計(jì)處理，對不對，請老師指導(dǎo)！
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2021-06-07
老師好，23年度公司做了160萬的無票費(fèi)用。借管理費(fèi)用-無票 貸銀行存款。業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生，但是票確認(rèn)收不到。24年我現(xiàn)在匯算清繳，納稅調(diào)增160萬后不需繳納企業(yè)所得稅。請問這160萬賬務(wù)處理怎么做呀？借利潤分配-未分配利潤160萬 貸以前年度損益調(diào)整160萬？感謝
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2024-04-07
老師，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤=年初余額+利潤表的凈利潤+以前年度損益調(diào)整？
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2019-05-13
18年一個(gè)設(shè)備入研發(fā)費(fèi)用了，現(xiàn)在審計(jì)要求必須轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，做調(diào)賬處理：借：固定資產(chǎn)，貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤，這樣做對不對
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2019-03-21
選擇 9.某軟件開發(fā)企業(yè)按照增值稅的有關(guān)規(guī)定，收到按即征即退方式返還的增值稅，該企業(yè)正確的賬務(wù)處理為（?。?。 A.借：銀行存款 貸：補(bǔ)貼收入 B.借：銀行存款 貸：利潤分配——未分配利潤 C.借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入——政府補(bǔ)助 D.借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 10.稅務(wù)會計(jì)以（ ）為準(zhǔn)繩。 A、會計(jì)制度 B、會計(jì)準(zhǔn)則 C、國家稅收法律制度 D、財(cái)務(wù)會計(jì) 11. 對于法定減免的所得稅，納稅人應(yīng)（ ） A、貸記“所得稅” B、貸記“補(bǔ)貼收入” C、貸記“盈余公積” D、不做賬務(wù)處理
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2021-09-27
老師，我有個(gè)問題想請教你。就是19年的費(fèi)用，我現(xiàn)在要補(bǔ)記調(diào)賬，沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接借利潤分配-未分配利潤，貸費(fèi)用。但是有一個(gè)問題是，這筆款是股東墊付的，這里又怎么做呢？貸-其他應(yīng)付款某某股東，借方做什么？
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2020-04-20
應(yīng)交所得稅一直沒結(jié)轉(zhuǎn)，造成資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)，是否可以在以前年度損益調(diào)整做一次性調(diào)整呢？
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2018-10-12
通過匯算清繳，用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額，得到的 數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額，補(bǔ)繳稅額要通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。 請問是當(dāng)月將“以前年度損益調(diào)整”結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤還是要等到年底才能將“以前年度損益調(diào)整”再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤？
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2020-05-13
老師，有以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的未分配利潤勾稽關(guān)系公式是？
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2022-01-11
對于金融行業(yè)小貸公司計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備，本年度應(yīng)收貸款余額比上年縮減。應(yīng)該按兩者差額的1%計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，但差額為負(fù)數(shù)。按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則分錄應(yīng)該怎么做呢?是沖減當(dāng)期利潤總額，還是用以前年度損益調(diào)整，調(diào)整利潤分配？
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2022-03-18
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