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上年度企業(yè)所得稅沒有計(jì)提，沒有做賬，但是實(shí)際已經(jīng)繳納。今年該怎樣處理賬務(wù)呢？有老師說按下面的方法： 今年補(bǔ)提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益 調(diào)整 但是就是這個(gè)科目設(shè)置里面沒有這個(gè)以前年度。損益調(diào)整就沒有這個(gè)科目，如果沒有這個(gè)科目的話，這也應(yīng)該怎么處理呢，賬務(wù)處理。
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2019-05-15
補(bǔ)計(jì)提了上年度企業(yè)所得稅，用了以前年度損益調(diào)整科目，那就是以后各月都必須手動(dòng)調(diào)整年度期初的未分配利潤(rùn)數(shù)字，和應(yīng)交稅費(fèi)數(shù)字是吧？調(diào)表不調(diào)賬？
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2020-03-18
做了“以前年度損益調(diào)整”后，資產(chǎn)負(fù)債表不平怎么辦，分錄是“借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配- 未分配利潤(rùn) 因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不上才做這個(gè)分錄的
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2017-07-12
老師，您好，我想請(qǐng)問一下，去年我公司房產(chǎn)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅是直接支付的，然后沒有計(jì)提，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，于是我做了一筆補(bǔ)計(jì)提，我補(bǔ)計(jì)提后，然后還用了以前年度損益調(diào)整科目及利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目，不知道這樣子的會(huì)計(jì)處理，對(duì)不對(duì)，請(qǐng)老師指導(dǎo)！
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2021-06-07
老師好，23年度公司做了160萬的無票費(fèi)用。借管理費(fèi)用-無票 貸銀行存款。業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生，但是票確認(rèn)收不到。24年我現(xiàn)在匯算清繳，納稅調(diào)增160萬后不需繳納企業(yè)所得稅。請(qǐng)問這160萬賬務(wù)處理怎么做呀？借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)160萬 貸以前年度損益調(diào)整160萬？感謝
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2024-04-07
老師，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)=年初余額+利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)+以前年度損益調(diào)整？
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2019-05-13
18年一個(gè)設(shè)備入研發(fā)費(fèi)用了，現(xiàn)在審計(jì)要求必須轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，做調(diào)賬處理：借：固定資產(chǎn)，貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，這樣做對(duì)不對(duì)
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2019-03-21
選擇 9.某軟件開發(fā)企業(yè)按照增值稅的有關(guān)規(guī)定，收到按即征即退方式返還的增值稅，該企業(yè)正確的賬務(wù)處理為（　）。 A.借：銀行存款 貸：補(bǔ)貼收入 B.借：銀行存款 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) C.借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助 D.借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 10.稅務(wù)會(huì)計(jì)以（ ）為準(zhǔn)繩。 A、會(huì)計(jì)制度 B、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 C、國(guó)家稅收法律制度 D、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 11. 對(duì)于法定減免的所得稅，納稅人應(yīng)（ ） A、貸記“所得稅” B、貸記“補(bǔ)貼收入” C、貸記“盈余公積” D、不做賬務(wù)處理
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2021-09-27
老師，我有個(gè)問題想請(qǐng)教你。就是19年的費(fèi)用，我現(xiàn)在要補(bǔ)記調(diào)賬，沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸費(fèi)用。但是有一個(gè)問題是，這筆款是股東墊付的，這里又怎么做呢？貸-其他應(yīng)付款某某股東，借方做什么？
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2020-04-20
應(yīng)交所得稅一直沒結(jié)轉(zhuǎn)，造成資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)，是否可以在以前年度損益調(diào)整做一次性調(diào)整呢？
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2018-10-12
老師，您好！今個(gè)月我們賬上因?yàn)樽隽恕耙郧澳甓葥p益調(diào)整”，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不等，相差1400元。請(qǐng)問我們需要調(diào)整“資產(chǎn)負(fù)債表”的未分配利潤(rùn)的年初余額嗎？需要在“未分配利潤(rùn)”的年初余額加上1400嗎”
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2022-02-28
你好老師，請(qǐng)問我公司去年有30萬的應(yīng)收賬款沒有入賬，今年怎么調(diào)整，我做的是借：應(yīng)收帳款貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。請(qǐng)問一下對(duì)嗎，現(xiàn)在利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表鉤稽不平
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2019-11-11
老師,有一筆費(fèi)用,通以前年度損益調(diào)整做帳以后,會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)與利潤(rùn)表不平,如何處理
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2021-02-04
老師，你好。要在本年調(diào)整上年一筆農(nóng)產(chǎn)品分錄。原分錄：借：工程施工-間接費(fèi)用-園林綠化-一期 貸：庫存現(xiàn)金 現(xiàn)在要它調(diào)為：借：工程施工-間接費(fèi)用-園林綠化-二期 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：工程施工-間接費(fèi)用-園林綠化-一期 本年調(diào)整上年分錄，會(huì)不會(huì)影響利潤(rùn)？用不用結(jié)轉(zhuǎn)；以前年度損益調(diào)整；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目改怎么調(diào)整分錄好？
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2019-07-01
上年度未開票收入已經(jīng)申報(bào)納稅，本年度開票，跨年的情況下，賬務(wù)處理是怎么弄，要用以前年度損益調(diào)整還是直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，跨年了！
2/2051
2021-02-04
補(bǔ)繳了以前年度的稅款，用了以前年度損益調(diào)整科目，以前年度損益調(diào)整最后也結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤(rùn)。這的月的利潤(rùn)表中的利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表中利潤(rùn)的凈增加額有差異，就差在以前年度損益調(diào)整的金額上，這個(gè)是正常的嗎，就應(yīng)該有差異嗎？
1/979
2019-04-04
在做資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)時(shí)，什么時(shí)候需要些寫（借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅），什么時(shí)候不用寫？求告知
2/1795
2021-08-05
以前年度損益調(diào)整期末是沒有余額的對(duì)嗎？那我16年度12月份忘了計(jì)提所得稅，那17年會(huì)計(jì)分錄要怎么做？我的分錄是這樣的：借：以前年度損益調(diào)　200，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，這樣處理對(duì)嗎？
1/956
2018-05-23
以前年度損益調(diào)整造成利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不等 是只要調(diào)整未分配利潤(rùn)年初數(shù)是嗎？
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2019-03-08
老師，有一張發(fā)票是屬于2019年12月的，當(dāng)時(shí)是要作廢的，但是沒有作廢到。然后到了2020年2月份時(shí)，我把這份發(fā)票紅沖了，并且在2月份把這張發(fā)票入了賬，分錄為借：應(yīng)收賬款，貸：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)，，，這筆賬在進(jìn)行匯算清繳時(shí)我要怎么做？
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2020-03-14