華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2001年12月31日銀行存款日記賬的余額為42060元,銀行對(duì)賬單的余額46500元,經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì),發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)及錯(cuò)誤記賬情況如下:
(1)12月20日,委托銀行收款,金額 2 000元,銀行已收妥入賬,但企業(yè)尚未收到收款通知。
(2)12月份公司開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票共有3張,持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù),金額合計(jì)6700元。
(3)12月22日公司本月一筆銷售貨款2600元存入銀行,公司出納誤記為2060元。
(4)12月25日銀行將本公司存入的一筆款項(xiàng)串記至另一家公司賬戶中,金額1200元。
(5)12月29日,存入銀行支票一張,金額1500元,銀行已承辦,企業(yè)已憑回單記賬,銀行尚未記賬。
(6)12月31日,銀行代付電費(fèi)2100元,企業(yè)尚未收到付款通知。
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2022-10-07
2.誠(chéng)楊公司于2020年1月1日在中國(guó)建設(shè)銀行借入基建借款500000元,借款期限兩年,年利率6.8%,按年付息,到期還本,不計(jì)復(fù)利。所借款項(xiàng)劃存銀行當(dāng)日,誠(chéng)楊有限公司當(dāng)即結(jié)算工程款500000元。生產(chǎn)線于2022年1月1日辦理竣工結(jié)算。要求:根據(jù)上述資料,編制借入、計(jì)息(按年)、付息、還本的會(huì)計(jì)分錄。1.2020年10月30日,銀行對(duì)賬單余額為269000元,銀行存款日記賬余額為171045元,甲公司與銀行往來(lái)資料如下:(1)10月30日,收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票-張,金額為36800元,已送存銀行,銀行尚未入賬。(2)10月30日,甲公司當(dāng)月的水電費(fèi)用1325元,銀行代為支付但公司未接到銀行通知,尚末入賬。(3)10月30日,甲公司開(kāi)出支票尚有48320元未兌現(xiàn)。(4)10月30日,甲公司送存支票12240元,因?qū)Ψ酱婵畈蛔悖汇y行退票,公司未接到通知。(5)10月30日,甲公司委托銀行代收款項(xiàng)100000元,銀行已入賬,公司尚未收到銀行通知。
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2022-06-13
企業(yè)銀行存款日記賬余額為1825元,比銀行對(duì)賬單多1370元,經(jīng)筆
,發(fā)現(xiàn)有以下達(dá)項(xiàng)及錯(cuò)誤記錄:
(1)銀行代企業(yè)取貨款4900元,企業(yè)高未入
(2)銀行代付水電費(fèi)2450元,企業(yè)尚未入賬
(3)企業(yè)收入轉(zhuǎn)賬支票一張,價(jià)值10420元,尚未送交銀行
(4)企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票7500元,銀行尚未入賬
(5)企業(yè)將存款收入7800元記為8700元(記賬憑證無(wú)誤)劃線更正法
第貨幣責(zé)
【要求】(1)對(duì)于上述錯(cuò)賬,應(yīng)運(yùn)用何種錯(cuò)賬更正方法?請(qǐng)說(shuō)明如何更正錯(cuò)賬
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2022-04-01
請(qǐng)問(wèn)銀行存款日記賬的日期是按照記賬憑證的填制日期來(lái)的還是原始憑證的日期來(lái)的? 比如我們公司昨天買(mǎi)了東西 銀行存款減少了 但今天發(fā)票才收到開(kāi)始記賬 軟件生成的銀行日記賬是今天的 也就是記賬憑證填制日期 但是昨天銀行錢(qián)就已經(jīng)減少了 日記賬今天才反映出來(lái) 這樣正常嗎?
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2020-05-29
并與銀行對(duì)賬單進(jìn)行了核對(duì)。2020年12月31日銀行對(duì)賬單余額為25 000元,當(dāng)日銀行存
款日記賬余額為20100元,核對(duì)后發(fā)現(xiàn)有下列不符情況:
1)2020年12月21日,銀行存款日記賬上付出轉(zhuǎn)賬支票2000元,但對(duì)賬單無(wú)此記錄。
2)2020年12月22日,銀行對(duì)賬單上收到托收款7600元,但日記賬無(wú)此記錄。
3)2020年12月23日,銀行對(duì)賬單上收到外地匯款30000元(查系外地某企業(yè)),但日記賬上無(wú)此記錄。
4)2020年12月24日,銀行對(duì)賬單上有存款利息2200元,日記賬上為2600元(查系記賬憑證寫(xiě)錯(cuò))。
5)2020年12月25日,銀行對(duì)賬單付出30000元(查系轉(zhuǎn)賬支票),但日記賬無(wú)此記錄。
6)2020年12月26日,銀行存款日記賬上付出200元,對(duì)賬單上無(wú)此記錄(查系記賬員誤
7)2020年12月27日,銀行存款日記賬上存入轉(zhuǎn)賬支票4500元,但對(duì)賬單無(wú)此記錄。要求:
1)請(qǐng)計(jì)算調(diào)整后的銀行對(duì)賬單的余額(列出計(jì)算過(guò)程);
小請(qǐng)計(jì)管調(diào)敕后的銀行友數(shù)口能的全額山計(jì)算計(jì)程
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2021-12-28
.甲公司2023年8月31日的銀行存款賬戶余額為201287元,銀行對(duì)賬單顯示8月31日的銀行存款余額為346550元。通過(guò)對(duì)銀行對(duì)賬單、企業(yè)的存款日記賬以及其他的一些資料進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)下列內(nèi)容:(1)公司簽發(fā)支票購(gòu)買(mǎi)辦公用品200 384元,銀行未記賬;(2)8月31日公司存入銀行的款項(xiàng)114 821元,銀行未記賬;(3)銀行代公司收回票據(jù)款162 000元,尚未通知企業(yè);(4)公司簽發(fā)支票11 000元購(gòu)買(mǎi)辦公用品,銀行誤記為110 000元;(5)公司簽發(fā)的支票8 600元,對(duì)賬單的記錄無(wú)誤,但公司誤記為6 800元;(6)8月份銀行收取服務(wù)費(fèi)1 500元,未通知公司。根據(jù)資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表2023年8月31日銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單余額加:銀行已收而企業(yè)未收的款項(xiàng)加:企業(yè)已收而銀行未收的款項(xiàng)減:銀行已付而企業(yè)未付的款項(xiàng)減:企業(yè)已付而銀行未付的款項(xiàng)調(diào)節(jié)后的余額調(diào)節(jié)后的余額
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2023-12-18
請(qǐng)問(wèn)下這道多選題怎么做,為什么
下列各項(xiàng)核對(duì)中,屬于賬實(shí)核對(duì)的有(??)。
A
會(huì)計(jì)部門(mén)各財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬余額與保管財(cái)產(chǎn)部門(mén)有關(guān)明細(xì)賬賬面余額進(jìn)行核對(duì)
B
現(xiàn)金日記賬余額與現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)
C
各項(xiàng)債權(quán)明細(xì)賬余額與對(duì)方單位賬面記錄核對(duì)
D
銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額進(jìn)行核對(duì)
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2018-03-23
根據(jù)下列資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表( 8 分)
某企業(yè)銀行存款日記賬月末余額為 396500,比銀行對(duì)賬單余額多 2740 元,經(jīng)逐筆核對(duì),發(fā)現(xiàn)有下列未達(dá)賬項(xiàng)及錯(cuò)誤記錄:
1)銀行代企業(yè)收取貨款 9000 元,企業(yè)尚未入賬;
2)銀行代付水電費(fèi) 5000 元,企業(yè)尚未入賬;
3)企業(yè)收入轉(zhuǎn)賬支票一張價(jià)值20840 元,未送交銀行;
4)企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票 15000 元,銀行尚未入賬;
5)企業(yè)將存款收入 7800 元誤記為 8700 元(記賬憑證無(wú)誤) 。
要求:( 1)請(qǐng)指出運(yùn)用何種錯(cuò)賬更正方法,并說(shuō)明如何更正錯(cuò)賬: ( 4 分)
( 2)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 ( 4 分)
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2020-02-25
39.月30日的銀行存款日記賬賬面余額為83820元,銀行對(duì)賬單余額為171820元。經(jīng)逐筆核對(duì),發(fā)現(xiàn)有以下事項(xiàng):
(1)企業(yè)開(kāi)出現(xiàn)金支票18300元支付勞務(wù)費(fèi),企業(yè)已登記銀行存款減少,而銀行尚未記減少。
(2)銀行代企業(yè)收取貨款52000元,銀行已登記增加,企業(yè)尚未記增加。
(3)銀行代企業(yè)支付電話費(fèi)3600元,銀行已登記減少,企業(yè)尚未記減少。
(4)企業(yè)將銷售收入35000元存入銀行,企業(yè)已登記入賬,銀行尚未入賬。
(5)企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票56300元支付貨款并已入賬,企業(yè)已登記銀行存款減少,而銀行尚未記減少。要求:根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
銀行存款余額調(diào)節(jié)表.
項(xiàng)目
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2024-01-02
CB公司為增值稅一般納稅人,適用稅率16%。9月1日,該公司銀行承兌匯票方式購(gòu)入甲材料一批,價(jià)款150000元,該銀行承兌匯票的期限為5個(gè)月,暫不考慮銀行手續(xù)費(fèi)問(wèn)題
1.采購(gòu)材料
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2020-04-23
甲公司2019年12月31日銀行存款日記賬的余額為42060元,銀行對(duì)賬單的余額為46500元。經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì),發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)及錯(cuò)誤記賬情況如下:
1.12月20日委托銀行收款金額2000元銀行已收妥入賬,但企業(yè)尚未收到收款通知。
2.12月份公司開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票三張,持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù),金額合計(jì)6700元。
3.12月22日公司本月銷售貨款2600元存入銀行,公司誤傳計(jì)為2060元。
4.12月25日銀行將本公司存入的一筆款項(xiàng)串記之另一家公司賬戶中金額為1200元。
5.12月29日存入銀行支票一張金額1500元,銀行已承辦企業(yè)憑回單記賬,銀行尚未記賬。
6.12月31日銀行代付電費(fèi)2100元,企業(yè)尚未收到付款通知。
請(qǐng)你根據(jù)上述業(yè)務(wù),對(duì)于甲公司的銀行存款有關(guān)情況做出調(diào)整
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2020-06-28
問(wèn)題2:銀行存款余額調(diào)節(jié)表
宏發(fā)公司2019年5月31日銀行存款日記賬的余額為186900元,銀行對(duì)賬單余額為1700元,經(jīng)逐筆核對(duì)后,發(fā)
現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)如下:
(1)企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票一張4500,企業(yè)已入賬,銀行尚未入賬;
(2)銀行代扣本企業(yè)電話費(fèi)12800元,銀行已入賬,企業(yè)尚未入賬:
(3)企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票購(gòu)買(mǎi)材料14600元,企業(yè)已入賬,銀行尚未入賬;
Z
(4)某商場(chǎng)匯入本企業(yè)購(gòu)貨款33500元,銀行已入賬,企業(yè)尚未入賬。
調(diào)節(jié)表
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2023-02-22
陽(yáng)光實(shí)業(yè)股份有限公司2020年12月31日銀行存款日記賬的余額為42 060元,銀行對(duì)賬單的余額為46 500元,經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì),發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)及錯(cuò)誤記賬情況如下:
(1)12月20日,委托銀行收款,金額2 000元,銀行已入賬,但企業(yè)尚未收到收款通知。
(2)12月公司開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票共3張,持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù),金額合計(jì)6 700元。
(3)12月22日,公司本月一筆銷貨款2 600元存入銀行,公司出納誤記為2 060元。
(4)12月25日,銀行將本公司存入的一筆款項(xiàng)串記至另一家公司賬戶中,金額1 200元。
(5)12月29日,存入銀行支票一張,金額1 500元,銀行已承辦,企業(yè)已憑回單記賬,銀行尚未記賬。
(6)12月31日,銀行代付電費(fèi)2 100元,企業(yè)尚未收到付款通知。
根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
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2023-10-06
注冊(cè)會(huì)計(jì)師針對(duì)銀行對(duì)賬單實(shí)施的下列審計(jì)程序中,錯(cuò)誤的是( )。
A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)取得被審計(jì)單位的加蓋銀行印章的銀行對(duì)賬單
B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師將獲取的銀行對(duì)賬單余額與銀行日記賬余額進(jìn)行核對(duì),如存在差異,獲取被審計(jì)單位出納的書(shū)面聲明
C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師將獲取的銀行對(duì)賬單余額與銀行日記賬余額進(jìn)行核對(duì),如存在差異,獲取銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師將被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表日的銀行對(duì)賬單與銀行詢證函回函核對(duì),確認(rèn)是否一致
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2024-02-26
甲公司2023年8月31日的銀行存款賬戶余額為201287元,銀行對(duì)賬單顯示8月31日的銀行存款余額為346550元。通過(guò)對(duì)銀行對(duì)賬單、企業(yè)的存款日記賬以及其他的一些資料進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)下列內(nèi)容:(1)公司簽發(fā)支票購(gòu)買(mǎi)辦公用品200 384元,銀行未記賬;(2)8月31日公司存入銀行的款項(xiàng)114 821元,銀行未記賬;(3)銀行代公司收回票據(jù)款162 000元,尚未通知企業(yè);(4)公司簽發(fā)支票11 000元購(gòu)買(mǎi)辦公用品,銀行誤記為110 000元;(5)公司簽發(fā)的支票8 600元,對(duì)賬單的記錄無(wú)誤,但公司誤記為6 800元;(6)8月份銀行收取服務(wù)費(fèi)1 500元,未通知公司。根據(jù)資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表2023年8月31日銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單余額加:銀行已收而企業(yè)未收的款項(xiàng)加:企業(yè)已收而銀行未收的款項(xiàng)減:銀行已付而企業(yè)未付的款項(xiàng)減:企業(yè)已付而銀行未付的款項(xiàng)調(diào)節(jié)后的余額調(diào)節(jié)后的余額
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2024-01-05
老師,我們單位之前是雇的代理記賬公司做的賬,現(xiàn)在我想接手,但是他們做的賬銀行存款明細(xì)沒(méi)有按銀行回單來(lái)做,他們做的賬就是自己想記銀行存款就記銀行存款,想記庫(kù)存現(xiàn)金就記庫(kù)存現(xiàn)金,現(xiàn)在銀行明細(xì)賬跟銀行對(duì)賬單對(duì)不上,余額也對(duì)不上。我該怎么辦啊
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2024-08-02
公司有工行和中行兩戶,中行轉(zhuǎn)了一筆40萬(wàn)給工行,借工行,貸中行,但是兩個(gè)銀行不是都有銀行回單的嘛,是要做兩筆嗎?
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2019-01-19
銀行日記賬出現(xiàn)不同的銀行賬號(hào)都登記在一起?
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2016-08-22
總公司是總分機(jī)構(gòu),總公司經(jīng)營(yíng)所在地梅州市,分公司在廣州、深圳,廣州、深圳分公司都是非獨(dú)立核算。
問(wèn)題一,請(qǐng)問(wèn)廣州分公司、深圳分公司還需要單獨(dú)設(shè)置賬套、做賬嗎?
問(wèn)題二,廣州分公司、深圳分公司無(wú)法自主經(jīng)營(yíng),沒(méi)有業(yè)務(wù),沒(méi)有收入,但是有費(fèi)用,都為當(dāng)?shù)貑T工買(mǎi)社保 ,總公司匯錢(qián)進(jìn)分公司銀行賬戶。請(qǐng)問(wèn),怎么做賬。
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2020-03-09
老師我想問(wèn)一下建筑行業(yè),我預(yù)收了工程款,但沒(méi)有開(kāi)票出去,我只做借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款嗎?
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2021-06-29
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