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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2015年度至2017年度發(fā)生的與無形資產有關業(yè)務如下： （1）2015年1月10日，甲企業(yè)開始自行研發(fā)一項行政管理用非專利技術，截至2015年5月31日，用銀行存款支付外單位協(xié)作費74萬元，領用本單位原材料成本26萬元（不考慮增值稅因素），經測試，該項研發(fā)活動已完成研究階段。 （2）2015年6月1日研發(fā)活動進入開發(fā)階段。該階段發(fā)生研究開發(fā)人員的薪酬支出35萬元，領用材料成本85萬元（不考慮增值稅因素），全部符合資本化條件。2015年12月1日，該項研發(fā)活動結束，最終開發(fā)形成一項非專利技術并投入使用。該非專利技術預計可使用年限為5年，預計凈殘值為零，采用直線法攤銷。 （3）2016年1月1日，甲企業(yè)將該非專利技術出租給乙企業(yè)，雙方約定租賃期限為2年，每月末以銀行轉賬結算方式收取租金1.5萬元。 （4）2017年12月31日，租賃期限屆滿。經減值測試，該非專利技術的可收回金額為52萬元。 累計攤銷金額=120÷5÷12×25=50（萬元） 25在那里看的？
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2018-05-10
研發(fā)項目還沒結束，研發(fā)設備沒有處理，而是用于項目生產，產生了收益，計入營業(yè)外收入，沒有匹配的成本怎么辦？
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2018-04-17
公司總經理除了管理公司以外，還要參與研發(fā)項目，那他的社保和公積金要不要按工時表，在管理費用和研發(fā)支出中分攤
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2020-04-19
3:16幾⑨N省46ll $5u口82% 習 1/1 2020級會計學專業(yè)《工程審計》試題. 2023.12.1 1、工程審計中獲取審計證據(jù)的主要方法有哪些，請分別舉例說明。(20 分) 4、假設你作為內部審計人員需要對某企業(yè)的新生產線投資決策予以審計。該企業(yè)準備建設-.條新的線，有甲、乙兩個方案可供選擇。甲方案:投資1000萬元，使用壽命4年，采用直線法折舊，4年后無殘值，4年中每年銷售收入700萬元，每年付現(xiàn)成本320萬元。乙方案:投資1250萬元，使用壽命55年后有殘值收入50萬元(直線法折舊)，5年中每年銷售收入為900萬元，付現(xiàn)成本第- -年為410 J以后隨著設備的陳舊，逐年增加50萬元，第一 -年初墊支營運資金100萬元(在第5年末收回)。所得為20%，折現(xiàn)率為10%。被審計可行性研究報告采用凈現(xiàn)值法與內含報酬率法分析經濟效益，并選擇方案。已知審計人員已計算出
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2023-12-01
對外投資收到分紅，借：銀，貸投資收益。其中個人占股的錢分到公司賬戶，要分出來如何做賬？還要一部分分紅款在其他公司賬戶又如何做分錄？
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2020-06-15
我們是有限合伙企業(yè)，麻煩老師看下合伙協(xié)議內容，告訴我收到投資款是貸實收資本嗎？ 目前注冊資本一百萬，現(xiàn)在收到幾位投資人投資款一千萬，需要去工商做變更登記嗎？ 總投資款金額必須和注冊資本對應嗎？ 麻煩老師根據(jù)協(xié)議把分紅時的賬務處理也告訴我好嗎，我好有個思路?。≈x謝老師！
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2020-01-06
你好，這是word里的，如何將文字上下居中
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2021-11-26
想國外申請專利支付的費用有10多萬需要在研發(fā)費中歸集嗎還是直接進損益？
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2018-10-10
甲公司為居民企業(yè),2020年度境內應納 所得額2000萬元。來源于M國的應納 所得額300萬元,已在M國繳納企業(yè)所 稅稅額60萬元。已知,企業(yè)所得稅稅率 25%,甲公司2020年度應繳納企業(yè)所得 稅額的下列算式中,正確的是()。 A.(2000 300)×25%-60 B.2000×25%-60 C.2000×25% D.(2000 300)×25%
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2021-06-10
收到研發(fā)費用填在申報企業(yè)所得稅表哪？
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2017-10-20
老師，你好！我公司收到政府返給的扶持中小企業(yè)發(fā)展資金，請問這筆錢是不是計入營業(yè)外收入，需要繳納增值稅及企業(yè)所得稅嗎
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2020-06-18
老師好，匯算清繳從制造費用里面調賬到管理費-研究費里20多萬的金額，會預警有稅務風險嗎？
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2023-07-20
公司剛成立，生物工程主要研究竹子及開發(fā)相關產品，這樣怎么做賬務處理？使用哪些會計科目？
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2022-02-16
請問老師，軟件研究階段和開發(fā)階段咋個界定?。块_發(fā)階段的費用化和資本化又是怎么界定??？
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2022-03-15
老師中午好 合伙企業(yè)申報經營所得個稅時，收入總額包括營業(yè)外收入嗎？
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2020-07-15
老師你好,就是研發(fā)支出輔助賬這個是按照每個研發(fā)產品當月投入的人工和直接投入費用填寫嗎
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2022-03-24
老師，居民企業(yè)直接的股息紅利不需要繳納企業(yè)所得稅，現(xiàn)在有個問題，一個法人企業(yè)對外進行了投資，投資金額總計為800萬元（其中175萬計入注冊資本，625萬計入資本公積），投資時間一共是5年（這期間這個法人企業(yè)總共收到了分紅款是310萬元）；現(xiàn)在他們要退股了，退股時點的利潤表凈資產是1800萬，他們占比35%，應該拿到630萬，但是由于他們是公司成立就投資進來了對公司貢獻比較大，所有股東一致同意支付給這個法人股東800萬退股款； 現(xiàn)在的問題是，給他們這800萬撤資款里肯定是有以前年度的未分配利潤還必須要體現(xiàn)同意分紅的股東會議嗎？（公司章程對分紅沒有做規(guī)定什么時候分，怎么分）
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2024-05-09
老師您好，請門下列公式為什么÷6和×6。非居民個人一個月內取得數(shù)月獎金，單獨按照本公告第二條規(guī)定計算當月收入額，不與當月其他工資薪金合并，按6個月分攤計稅，不減除費用，適用月度稅率表計算應納稅額，在一個公歷年度內，對每一個非居民個人，該計稅辦法只允許適用一次。計算公式如下（公式五）： 　　當月數(shù)月獎金應納稅額=[（數(shù)月獎金收入額÷6）×適用稅率－速算扣除數(shù)]×6
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2019-09-24
高新企業(yè)研發(fā)的產品一定要有這個產品的銷售收入，研發(fā)費用才能扣除嗎？
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2018-04-25
企業(yè)研發(fā)費用占銷售收入的比例，研發(fā)費用是在資產負債表的哪個位置呢
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2021-08-19