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金融業(yè)的業(yè)務(wù)有沒有視頻可以學(xué)習(xí)?。恳荒男┒??怎么繳稅?收到的資金怎么賬務(wù)處理?
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2017-11-17
關(guān)于現(xiàn)金交易資金流轉(zhuǎn)問題。
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2017-06-11
這里第二年抵銷上年未實現(xiàn)的內(nèi)部交易,算的金額,是不是跟第一年未實現(xiàn)的內(nèi)部交易金額是一樣的?
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2019-08-18
公司如果以自有的固定資產(chǎn)取得相應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)的融資租賃款,帳務(wù)怎么處理
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2019-11-18
你好,老師,請問融資性售后回租業(yè)務(wù),作為承租方在支付利息時候,企業(yè)所得稅財務(wù)費用扣除限額中不得超過同期同類金融機(jī)構(gòu)貸款利率限制嗎?
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2022-12-09
老師,融資性售后回租業(yè)務(wù),支付的融資租賃手續(xù)費,如何入賬。金額很大,對方已開發(fā)票過來。我入長期待攤費用,后期按照租賃區(qū)攤到財務(wù)費用可以嗎
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2020-05-29
×18年1月1日,華聯(lián)實業(yè)股份有限公司遞延所得稅負(fù)債期初余額為400萬元,其中,因其他債權(quán)投資公允價值變動而確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債金額為60萬元;遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為200萬元。2×18年度,華聯(lián)公司發(fā)生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項: (1)本年會計計提的固定資產(chǎn)折舊費用為560萬元,按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費用為720萬元。 (2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金300萬元,按照稅法規(guī)定,不允許稅前扣除。 (3)期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益300萬元。 (4)期末確認(rèn)其他債權(quán)投資公允價值變動收益140萬元。 (5)當(dāng)期支付產(chǎn)品保修費用100萬元,前期已對產(chǎn)品保修費用計提了預(yù)計負(fù)債。 (6)違反環(huán)保法有關(guān)規(guī)定支付罰款260萬元。 計算當(dāng)期應(yīng)交所得稅 計算遞延所得稅
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2022-01-06
甲公司適用的得稅稅率為25%。2017年期初不存在暫時性差異。 2017年和年和2018年有關(guān)資料如下: (1)2017年利潤總額為800萬元。甲公甲公司當(dāng)年會計與稅收之間的差異包括以下事項: ①取得國債利息收入100萬元; ②支付稅款滯納金50萬元; ③交易性金融資產(chǎn)的成本為600萬元,期末公允價值為650萬元; ④本期計提存貨跌價準(zhǔn)備200萬元; ⑤因售后服務(wù)預(yù)計負(fù)債100萬元。 甲公司2017年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)情況如下: 單位:萬元 項目 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 交易性金融資產(chǎn)650 600 存貨 2000 2200 預(yù)計負(fù)債 100 0 甲公司2018年該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為1000萬元。資產(chǎn)負(fù)債表中部分項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)情況如下: 單位:萬元 項目 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 交易性金融資產(chǎn) 480 380 存貨 270 280 預(yù)計負(fù)債50 0 無形資產(chǎn)(自行開發(fā))200 350 計算確定2017 2018年應(yīng)納稅所得額 應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資資產(chǎn)和負(fù)債 編制所得稅費用會計分錄
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2022-04-12
新華公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為17%,2017年4月20日,新華公司以一批庫存商品和一項交易性金融資產(chǎn)向黃河公司投資,占黃河公司有表決權(quán)股份的65%,并于當(dāng)日起能夠?qū)S河公司實施控制。該批庫存商品的賬面原價為1200萬元,已計提存貨跌價準(zhǔn)備100萬元,公允價值為1300萬元(等于計稅價格);該項交易性金融資產(chǎn)的公允價值500萬元,賬面價值為450萬元(其中,成本470萬元,公允價值變動-20萬元)。該項股權(quán)交易,新華公司共發(fā)生的與股權(quán)置換直接相關(guān)的稅費為13萬元。假定取得投資前新華公司與黃河公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系,則2017年4月20日,新華公司取得該項長期股權(quán)投資時影響當(dāng)期損益的金額為(  )萬元。 A.250 B.237 C.257 D.260
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2021-12-09
(五)甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%公允價值相等,未發(fā)生資本溢價。 (3)18日,甲公司向深圳交易所購入A公司股票,支付價款為1550萬元,其中,包含A公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利50萬元;另支付交易費用10萬元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.6萬元,發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。20日,甲公司收到現(xiàn)金股利50萬元,假定股利不考慮相關(guān)稅費。 (4)25日,委托外單位加工B材料(屬于應(yīng)稅消費品),發(fā)出B材料成本為7萬元,支付加工費2萬元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元,由受托方代收代繳的消費稅為1萬元,材料加工完畢驗收入庫,款項均已支付。材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品。
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2022-05-29
海路公司 2020 年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)1月20日從股票市場購入 C公司發(fā)行的股票 50000股,作為交易性金融資產(chǎn)進(jìn) 行管理,成交價為每股 6.4元,另付交易費用 500元,款項以存入證券公司的 投資款支付。 (2)3月20 日C 公司宣告發(fā)放股利;每股派0.5 元現(xiàn)金股利,每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現(xiàn)金股利和股票股利。 〈3)5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股,成交價為每股 6.6元,另付交易費 用 300元。 (4)6月30日持有的C 公司股票當(dāng)日收盤價為 5元。 (5》11月25日出售其余全部C公司股票,實際收到款項 100000 元。 (6)12月 5日李明預(yù)借差旅費 500 元,以現(xiàn)金支付。 (7)12 月14日李明報銷差旅費 636 元(其中包含準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項稅額36元》, 差額以現(xiàn)金補(bǔ)付。 (8)12月15日借入外單位包裝物,支付包裝物押金 1000元。 要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會計分錄(需列出“應(yīng)交稅費” 和“交易性金融資產(chǎn)”) 為啥第四題的公允價值變動損益是10000
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2022-04-18
甲企業(yè)2015年1月1日,購入面值1000萬元,年利率4%的債券,取得時價款1040萬元(含已到付息期尚未領(lǐng)取的利息40萬元),另支付交易費用5萬元。甲企業(yè)將該項金融資產(chǎn)劃分為交易性金融資產(chǎn)。2015年1月5日,收到購買時所含利息40萬元。2015年12月31日,債券公允價值1060萬元,2016年1月5日,收到債券2015年利息40萬元,2016年4月20日出售債券,售價1100萬元。甲企業(yè)出售債券時的投資收益的金額為多少萬元?
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2017-12-07
3.A公司2019年度利潤表中利潤總額為6000萬元,該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)期初借方余額為40萬元,遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額為50萬元。2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理和稅收處理存在差別的有:(1)2019年1月份開始計提折舊的一項固定資產(chǎn),成本3000萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會計處理按年數(shù)總和法計提折舊,稅務(wù)處理按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。 (2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金1000萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。 (3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)費用2100萬元,未形成無形資產(chǎn)。(研發(fā)費用加計75%) (4)違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款500萬元。 (5)期末對持有的存貨計提了200萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。 (6)當(dāng)期取得的交易性金融資產(chǎn),投資成本2800萬元,資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價值3250萬元。 期末資產(chǎn)、負(fù)債項目的暫時性差異,除上述提及的項目外,無其他項目。 要求:(1)計算2019年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅,并編制會計分錄。6分 (2)計算出遞延所得稅資產(chǎn)
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2020-07-01
5.某企業(yè)2014年7月1日購入股票100萬股,每股21元,其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0.4元,另外支付交易費用20萬元,企業(yè)將其劃分為交易性金融資產(chǎn),2014年12月31日,股票的公允價值為2 200萬元,其賬面價值為( )萬元。 A.2 100 ????B.2 120 ?????C.2 060 ?????????D.2 200
2/7684
2019-12-26
未確認(rèn)融資費用是不是指的是利息,而我們的每期利息是1萬8左右,如果按24期算的話,那就超過這個未融資費用的金額了,
1/3768
2019-09-10
老師,金融資產(chǎn)這,老師講的怎么沒有持有至到期投資和,可供出售,書上有?
2/967
2019-07-27
新會計準(zhǔn)則有三種:(2006年版)、(2019年未執(zhí)行新收人)、(新金融準(zhǔn)則)、(2019年執(zhí)行新金融、新收人和新租賃準(zhǔn)則)這怎么選
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2021-06-03
現(xiàn)金流量表分為投資,融資,經(jīng)營,利息收入和支出,股利收入和支出分到融資和經(jīng)營,舉利息和股利分到融資,經(jīng)營例子。
1/1317
2019-10-18
老師你好, 您講的宣告分派不做賬務(wù)處理 但是您這不還是做了分錄了(借:應(yīng)收股利 貸:投資收益)么,這不是賬務(wù)處理么 我正學(xué)這個交易性金融資產(chǎn),這個地方老出題,不明白 謝謝
1/590
2019-03-13
請問指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)指的是不是同一件事?
2/37166
2019-06-06