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上海地區(qū)默認所得稅延緩繳納，如果是符合條件小企業(yè)什么時候繳納，如何繳納呢
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2020-07-12
選項b我記得是確認為應(yīng)納稅暫時性差異，但不確認遞延所得稅…為什么這題不選
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2018-08-02
材料二計算應(yīng)納稅所得額時是調(diào)減200?對遞延所得稅的影響金額是多少理由是啥
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2021-04-11
老師您好，請問一下2020年中級會計職稱考試有延遲嗎，什么時候可以打印準考證了？
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2020-08-11
對方因為延遲履行合同支付我方的違約金，視為銷售收入計征增值稅和所得稅嗎？
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2017-11-11
我想知道第二種方法用的遞延年金算法，那第二段用復(fù)利現(xiàn)值算的，3是怎么來的?
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2020-09-28
2013年度，通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成本12739.44萬元,將2013年度費用2088.97萬元延遲到2014年度入賬,將2013年度費用1015.32萬元延遲到2015年度入賬，累計調(diào)增2013年利潤總額15843.73萬元,占當期披露利潤總額的 82.58% 2014 年度,通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成本2785.83萬元,將2014年度費3297.40萬元延遲到2015年度入賬,將應(yīng)計入2013年度費用2088.97元計入2014年度累計調(diào)增2014年利潤總3994.26萬元,占當期披露利潤總額的446.15% 2015年度,佳電股份將前期調(diào)節(jié)的利潤從2015年1月份開始逐月分期消化，直至全部轉(zhuǎn)回，恢復(fù)真實的財務(wù)狀況。其中，通過多結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成11067.11萬元，將應(yīng)計入2013年度費用1015.32萬元計入當年，將應(yīng)計入2014年度費用3297.40萬元計入當年，多計提減值準備4458.16萬元，累計調(diào)減2015年度利潤總額19837.99萬元 公司將主營業(yè)務(wù)成本、銷售費用2013~2015 年三年期間進行“大挪移”，是否符合會計核算基本前提、會計信息質(zhì)量要求？
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2023-06-14
宏達股份有限公司(以 下簡稱宏達公司)為上市公司，適用的所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算。甲公司201 8年度財務(wù)會計報告于2019年4月30日對外報出。甲公司2019年的匯算清繳在3月15日完成。(1)宏達公司于2018年11月涉及的一-項訴訟，在編制201 8年度財務(wù)報表時，法院尚未判決，甲公司確認預(yù)計負債140萬元。2019年2月10日， 法院一審判決甲公司敗訴，判決甲公司支付賠償款180萬元。甲公司不再上訴，并且賠償款已經(jīng)支付。假定稅法規(guī)定實際支付的賠償款允許在稅前扣除。假定除此事項外，不存在其他納稅調(diào)整事項。 (2)宏達公司2019年2月15日發(fā)生-項銷售退回，商品已入庫，價款及增值稅已通過銀行存款支付;該商品于2019年1月30日售出，售價100萬元，增值稅13萬元，成本70萬元。 (3) 2019年3月5日，宏達公司持有的作為短期投資的股票投資的股票市價下跌，該股票賬面價值為200萬元，現(xiàn)行市價為180萬元 假定不考慮盈余公積的調(diào)整，報告年度的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債、所得稅費用在資產(chǎn)負債表日已經(jīng)計算。假定不考慮除所得稅以外的其他
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2020-06-16
甲公司于2020年12月購入一臺設(shè)備。該設(shè)備的入賬價值為600萬元，預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為0，采用年限平均計提折舊，該設(shè)備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數(shù)總和法計提折舊，且使用年限與凈殘值均與會計相同。至2022年12月31日，該設(shè)備未計提固定資產(chǎn)減值準備。甲公司適用的所得稅稅率為25％。甲公司2022年12月31日對該設(shè)備確認的遞延所得稅負債余額為（　?。┤f元。 A.0 B.10 C.20 D.30
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2024-01-12
我的利潤總額是十萬，遞延所得稅資產(chǎn)是一萬，應(yīng)交企業(yè)所得稅是25000元，所得稅費用是15000元，我申報企業(yè)所得稅是25000元，這個對不
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2018-04-23
老師 資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的屬于應(yīng)納稅暫時性差異，屬于遞延所得稅負債，在計算所得稅計征額時減去這個差異就對了，這樣理解是對吧？
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2021-08-12
老師如果追溯調(diào)整法21年調(diào)整分錄是借：交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動60 貸：利潤分配-未分配利潤45 遞延所得稅負債15 那么需要調(diào)增21年初資產(chǎn)負債表交易性金融資數(shù)60，這樣一來21年會計分錄交易性金融資產(chǎn)增了60期初資產(chǎn)負債表也增了60不就重了嗎?到21年底交易性金融資產(chǎn)不就增了120?
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2022-06-28
老師這個分錄怎么寫 他不是通過以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)留存收益 那怎么弄 借：遞延所得稅資產(chǎn)50 貸：這個對方科目是什么？ 1602302080612
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2020-10-14
A公司2019年度利潤表中銷售收入7000萬元；銷售成本2000萬元，利潤總額為3 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費100萬元。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。 （3）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬元。 請計算A公司2019年度的下列數(shù)據(jù)： （1）業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （3）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （5）應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。
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2020-07-02
公司使用小企業(yè)會計準則，現(xiàn)在產(chǎn)生的因稅收上固定資產(chǎn)一次性扣除后，產(chǎn)生了遞延所得稅，需要用到遞延所得稅負債或資產(chǎn)這個科目嗎？如果用，如何做會計分錄，如果不用，又如何做做會計分錄，最好能寫出二年的分錄？？謝謝老師
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2022-11-13
母公司銷售給子公司商品200件，銷售價5萬元/件，成本3萬元/件，當年銷售150件，每件銷售單價5萬元，年末結(jié)存該商品50件，年末該產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值是每件3.6萬元，要求編制合并報表時與內(nèi)部商品銷售相關(guān)的抵銷分錄？ 答案：1、借:營業(yè)收入 100 貸：營業(yè)成本 900 存貨 100 2、存貨-跌價準備 70 貸：資產(chǎn)減值損失 70 3、借：遞延所得稅資產(chǎn) 7.5 所得稅費用 7.5 問題： 存貨跌價準備是70萬，所得稅應(yīng)該70*0.25=17.5才對吧？所得稅不應(yīng)該是相反的抵銷分錄嗎？
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2018-08-25
甲公司于2020年12月購入一臺設(shè)備。該設(shè)備的入賬價值為600萬元，預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為0，采用年限平均計提折舊，該設(shè)備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數(shù)總和法計提折舊，且使用年限與凈殘值均與會計相同。至2022年12月31日，該設(shè)備未計提固定資產(chǎn)減值準備。甲公司適用的所得稅稅率為25％。甲公司2022年12月31日對該設(shè)備確認的遞延所得稅負債余額為（　　）萬元
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2024-01-17
如果保修期90天內(nèi)(在免費保修期到期后)沒有任何收入，那么只有9月30日之前的銷售才能獲得收入，而銷售收入的1/1可以獲得9個月的收入。9月30日的銷售意味著一天的收入。如果銷售進展順利的話。我們可以這樣假設(shè)。截至9月30日，他們在延長保修期的銷售額為412,000美元(0.75美元)= 309,000美元。因此，在這9個月期間，30.9萬美元的未償債務(wù)平均為4.5個月。因此應(yīng)該賺取4.5÷24x $309000的收入或$57937.50
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2022-06-26
請康康老師回答 確認遞延所得稅1000萬 應(yīng)交遞延所得稅900 減100？？？？？ 同學(xué)你好!交稅按稅法，做賬按會計,由此產(chǎn)生差異。稅務(wù)2000萬，會計1000萬，差異1000萬，2000千萬按稅法已交，會計僅確認了所得稅費用1000萬，差異1000萬，以后期間在轉(zhuǎn)入所得稅費用，如果以后這時候企業(yè)不再有利潤，這1000萬差異就不可能再轉(zhuǎn)回，所以就馬上轉(zhuǎn)回1000萬，確認所得稅費用1000萬。
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2021-08-03
2023年1-3月利潤總額450000元，預(yù)繳所得稅112500元，截止到年初可抵扣虧損3000000元，2023年1-3月納稅調(diào)整后所得虧損101500元，合計可抵扣虧損3101500元，2023年3月底壞賬準備發(fā)生額貸方本年累計數(shù)-50000元，余額1000元，存貨跌價準備發(fā)生額0元，余額200000元，遞延收益攤銷發(fā)生額借方本年累計40000元，余額800000元，請問我本月的當期所得稅和遞延所得稅該如何計算，怎樣寫分錄
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2023-04-05