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[單選] 中國公民李某2014年5月取得一筆講學(xué)收入20 000元,其中通過國家機關(guān)向貧困地區(qū)捐贈5 000元。李某當(dāng)月應(yīng)繳納的個人所得稅為( )元。捐贈扣除限額 = 20 000 ×(1 - 20%)× 30% = 4 800(元)<實際捐贈5 000元,所以李某當(dāng)月應(yīng)繳納的個人所得稅 =［20 000 ×(1 - 20%)- 4 800］× 20% = 2 240(元)。這個解析不是很明白
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2017-02-21
老師，我們社保1月份的時候申請了困難企業(yè)社保減免，單位部分1月份有補退全部抵扣了就沒有交錢，個人部分我們從員工工資扣出來了的，但是實際上面沒有交錢，直接社保賬戶抵扣了，個人部分社保怎么平賬呢，我直接做的借:其他應(yīng)付款_社保，貸:營業(yè)外收入，這個分錄對嗎
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2022-04-12
如果物業(yè)公司里面 給商戶做經(jīng)營補貼 費用物業(yè)公司出 如果讓商戶開發(fā)票給物業(yè)公司可能有點困難這個應(yīng)該怎么操作這個補貼算是我們?yōu)樯虘暨\營做的貢獻商戶都是出租戶 物業(yè)公司只收物業(yè)費 運營費 不收取租金物業(yè)費是按季度shoude收的這個除了物業(yè)費打折 還有其他操作方法嗎
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2017-02-27
老師您好，我想詢問一下做會計剛開始工作會遇到什么困難？做會計會很忙嗎，會不會經(jīng)常加班？從事會計工作要求有什么樣的技能，如果您正想雇一個人來做這項工作，您希望受雇者有什么的資歷？您的職業(yè)有哪些讓您喜歡的地方呢？您有什么話要對從事會計行業(yè)的晚輩講嗎？
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2019-10-27
關(guān)于代購代銷 我的困惑是受托方是小規(guī)模 委托方是一般納稅人 我想知道小規(guī)模的受托方是否要計2次增值稅 按簡易計稅法計算 因為委托方開具普通增值稅發(fā)票 專票小規(guī)模進項不得抵扣 也沒必要要專票 受托方給實際購買貨物的單位又要開發(fā)票 作為銷項 計征增值稅 是吧
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2018-03-31
老師，請問，政府有一個蔬菜種植給我們合作社，簽的是承包給合作社的合同，總資金是70萬，但是又這筆資金以70戶平困戶入股蔬菜種植，每年保底分紅每戶600元，現(xiàn)在是前期建設(shè)，這筆錢通過借款的方式給我們合作社，后期驗收完工開票報賬，那么老師我想問問這個款項可以入股金嗎？
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2019-06-28
老師，最近辭職了，本人有幾年小公司全盤會計，現(xiàn)在找到了，一家坐車要45分鐘，做電商護膚行業(yè)的內(nèi)賬，公司規(guī)模還可以100多人，環(huán)境也還好，3個月試用期4000元，試用期過后4000元加1000的績效，績效是要考核的，做的不好可能沒1000元，只有幾百元，還有一家是近點的坐車25分鐘的樣子，2個月試用期4000元，包吃住，使用后4000多，有可能也5000元，就是環(huán)境不怎么好，做豬肉冷鏈配送的，感覺里面有臭味一樣的，也是做內(nèi)賬，都是8點半到六點，你說我要去做嗎，還是都不選啊，
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2021-05-21
1.計算題:某賣家李先生從1688網(wǎng)采購某產(chǎn)品，成本是20元/件，共采購100 件。包裝完成后重量為3 000克(每件包裝的重量為30克)，運輸費用為23 元。假設(shè)該產(chǎn)品目前的平均毛利率為15%，成交后跨境電商平臺收取的傭金率為 7%，營銷費用為5%，風(fēng)險宰為3%(包括可能發(fā)生的丟包及糾紛損失)，則讀產(chǎn) 品上架價格多少合適呢?如果包郵(買家選擇的跨境物流運費為180元/kg,掛 號費為10元，代理打8折）產(chǎn)品上架價格為多少? 注:當(dāng)時銀行美元買入價為1美元=6.5元人民幣; 價格必須保留四舍五入兩位小數(shù)。
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2024-05-28
某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）從境外進口一批小汽車，海關(guān)審定的成交價格400萬元；運抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點起卸前的包裝費11萬元、運輸費20萬元、保險費4萬元。企業(yè)按規(guī)定已繳納進口環(huán)節(jié)的各項稅金，并取得完稅憑證。（2）當(dāng)月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1 000輛，取得不含稅收入15 000萬元；同時取得運輸裝卸費收入339萬元（未單獨核算）。（3）當(dāng)月購進生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為8000萬元，稅款1040萬元；專用發(fā)票當(dāng)期通過稅務(wù)機關(guān)的審核認(rèn)證。為購進材料支付運費，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元。已知：上期留抵增值稅額59 000元；關(guān)稅稅率為20％，消費稅稅率為9％，銷售貨物增值稅稅率為13％，交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9％。
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2022-05-29
我們公司購買一批境外原材料，我們通過對公賬戶轉(zhuǎn)七萬貨款+服務(wù)費款給B公司，（備注B公司是有資質(zhì)的海關(guān)代理服務(wù)公司），B公司只給我們開代理服務(wù)費兩萬多元的發(fā)票，然后把剩余的貨款轉(zhuǎn)給了境外公司C公司（我們購買他家公司的原材料），我們公司都沒有見到貨，直接通過代理海關(guān)B公司賣給了D公司，D公司向我們轉(zhuǎn)來貨款，是直接轉(zhuǎn)給了我們法人的個人卡。現(xiàn)在我是缺少這貨款的發(fā)票，怎么做賬啊，能通過什么辦法來解釋我們對公賬戶打出去的這7 萬的貨款啊。
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2018-05-10
13. 下列關(guān)于貨幣計量假設(shè)的說法中，正確的有（?。?。 A.貨幣計量假設(shè)并不表示貨幣是唯一的計量單位 B.假定貨幣的幣值是基本穩(wěn)定的 C.存在多種貨幣的情況下，我國境內(nèi)的企業(yè)只能以人民幣作為記賬本位幣 D.貨幣計量假設(shè)為歷史成本計量奠定了基礎(chǔ) 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：ABD 我的答案：BCD 參考解析： 在存在多種貨幣的情況下，應(yīng)確定一種記賬本位幣。我國境內(nèi)的企業(yè)一般要求以人民幣作為記賬本位幣，但也允許采用其他外幣（如美元等）作為記賬本位幣。AC？
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2020-03-20
1. 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月進口一批糧食，買價為60000元，支付境外運抵我國海關(guān)境內(nèi)輸入地點起卸前的運輸費及保險費5000元。海關(guān)開具了進口增值稅專用繳款書，甲企業(yè)繳納進口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行。假定該批糧食關(guān)稅稅率為15%，進口貨物增值稅稅率與增值稅一般納稅人在國內(nèi)銷售同類貨物稅率相同，為9%，甲企業(yè)進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅（）元。 A.6210 B.5850 C.6727.5 D.5400 關(guān)稅完稅價格＝60000＋5000＝65000（元）；組成計稅價格＝65000×（1＋15%）＝74750（元）。 老師，這里，為什么運輸費及保險費也要繳納關(guān)稅？
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2019-07-22
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第512號)第一百條規(guī)定：企業(yè)購置并實際使用《環(huán)境保護專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。 我公司符合上述要求，需要向稅務(wù)局備案什么資料？
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2024-04-26
7.?下列說法正確的是（?? ）。 (單選) ?A.公允價值套期規(guī)避的是現(xiàn)金流量風(fēng)險 ?B.境外經(jīng)營凈投資套期主要是對凈投資的外匯風(fēng)險進行的套期 ?C.境外經(jīng)營凈投資的主要適用于對資產(chǎn)或負(fù)債、確定承諾 ?D.公允價值套期主要針對非確定金額的被套期項目 8.?作為現(xiàn)金流量套期儲備，按照套期工具自套期開始的累計利得或損失，和被套期項目自套期開始的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的累計變動額。兩者絕對額中較低者，計入（?? ）。 (單選) ?A.其他綜合收益 ?B.當(dāng)期損益 ?C.留存收益 ?D.未分配利潤 ?
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2023-06-28
我國境內(nèi)企業(yè)飛騰公司的記賬本位幣為人民幣，2023年12月1日該公司與美國草箭公司簽訂合同，約定于2024年2月1日從草箭公司進口某種商品，貨款總計80 000美元，合同約定于2024年2月1日以美元結(jié)算。為了規(guī)避美元匯率上升的風(fēng)險，簽訂合約當(dāng)日，飛騰公司與銀行簽訂 了買入金額為80 000美元、期限為60天的遠(yuǎn)期外匯合同。飛騰公司的該項外匯 套期業(yè)務(wù)在進行會計處理時，可以劃分為（）。 A. 投機套期 B.現(xiàn)金流量套期 C.公允價值套期 D. 境外經(jīng)營浄投資套期
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2023-12-05
某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）從境外進口一批小汽車，海關(guān)審定的成交價格400萬元；運抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點起卸前的包裝費11萬元、運輸費20萬元、保險費4萬元。企業(yè)按規(guī)定已繳納進口環(huán)節(jié)的各項稅金，并取得完稅憑證。（2）當(dāng)月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1 000輛，取得不含稅收入15 000萬元；同時取得運輸裝卸費收入339萬元（未單獨核算）。（3）當(dāng)月購進生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為8000萬元，稅款1040萬元；專用發(fā)票當(dāng)期通過稅務(wù)機關(guān)的審核認(rèn)證。為購進材料支付運費，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元。已知：上期留抵增值稅額59 000元；關(guān)稅稅率為20％，消費稅稅率為9％，銷售貨物增值稅稅率為13％，交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9％。
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2020-06-18
甲技術(shù)開發(fā)咨詢公司為增值稅一般納稅人4月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)為我國境內(nèi)乙企業(yè)(小規(guī)模納稅人)提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓(xùn)業(yè)務(wù)，取得研發(fā)服務(wù)收入30萬元，培訓(xùn)收入10萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬元。 (2)為我國境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額為120萬元。 (3)向我國境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬元，技術(shù)咨詢收入60萬，已履行相關(guān)備案手續(xù);另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用的設(shè)備一臺并取得技術(shù)服務(wù)費，開具增值稅專用發(fā)票，設(shè)備金額50萬元，技術(shù)服務(wù)費20萬元。 (4)購進電腦及辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票，金額為100萬，支付運費，取得運輸業(yè)增稅專用發(fā)票。注明金額1萬。當(dāng)月取得憑證符合稅法規(guī)定，并當(dāng)月認(rèn)證抵扣。要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題:
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2023-04-14
國內(nèi)生產(chǎn)型企業(yè)甲為增值稅一般納稅人。本年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下： (1)取得產(chǎn)品銷售收入1620萬元、其他業(yè)務(wù)收人120萬元，銷售成本為600萬元，其他業(yè)務(wù)成本為30萬元。 (2)“管理費用”賬戶列支60萬元，其中業(yè)務(wù)招待費18萬元、新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費24萬元、支付給母公司的管理費6萬元。 (3)“銷售費用”賬戶列支300萬元，其中廣告費180萬元、業(yè)務(wù)宣傳費96萬元 (4)“財務(wù)費用”賬戶列支24萬元，其中本年6月1日向非金融企業(yè)借入資金120萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，當(dāng)年支付利息7.2萬元(同期銀行貸款年利率為6%) (5)“營業(yè)外收入”賬戶反映受贈價值60萬元的貨物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額是7.8萬元。 (6)“營業(yè)外支出”賬戶列支30萬元，其中對外捐贈18萬元(通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈12萬元，直接向某校捐贈6萬元);由于環(huán)境污染，被環(huán)保部門處以罰款12萬 (7)“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額27萬元，其中從境內(nèi)居民企業(yè)(小型微利企業(yè)) 分回股息24萬元，取得國債利息收入3萬元。 (8)計入成本費用實際支付合理的工資180萬元(其中殘疾人員工資30萬元),發(fā)生職工福利
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2020-06-16
甲企業(yè)2019年4月傷資全退出企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)女下 1.企業(yè)用銀行存向資看支仔股利20000元 2.企業(yè)用銀行存隊交納所得10000元 3.企業(yè)用現(xiàn)金支付職工困難補助》00元 4企業(yè)用銀行存上交值托30000元 5.企業(yè)用輾行存隊支付上李度矩僑款利息00元 要求:根擔(dān)以上經(jīng)齊業(yè)務(wù),桉和關(guān)佘計分錄
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2021-11-18
2002年5月1日，張某王某趙某一同進入a公司上班，2016年8月1日，a公司因為生產(chǎn)經(jīng)營嚴(yán)重困難裁剪了三人。三人離職前12個月平均工資依次為1500元，3500元，10500元。當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)為每月1600元，上年度職工平均工資為每月3000元。 要求列式計算這三人離職時應(yīng)得的經(jīng)濟補償金并說明理由
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2021-12-18
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