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[單選] 中國(guó)公民李某2014年5月取得一筆講學(xué)收入20 000元,其中通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)向貧困地區(qū)捐贈(zèng)5 000元。李某當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為( )元。捐贈(zèng)扣除限額 = 20 000 ×(1 - 20%)× 30% = 4 800(元)<實(shí)際捐贈(zèng)5 000元,所以李某當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅 =［20 000 ×(1 - 20%)- 4 800］× 20% = 2 240(元)。這個(gè)解析不是很明白
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2017-02-21
老師，我們社保1月份的時(shí)候申請(qǐng)了困難企業(yè)社保減免，單位部分1月份有補(bǔ)退全部抵扣了就沒(méi)有交錢，個(gè)人部分我們從員工工資扣出來(lái)了的，但是實(shí)際上面沒(méi)有交錢，直接社保賬戶抵扣了，個(gè)人部分社保怎么平賬呢，我直接做的借:其他應(yīng)付款_社保，貸:營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)分錄對(duì)嗎
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2022-04-12
如果物業(yè)公司里面 給商戶做經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼 費(fèi)用物業(yè)公司出 如果讓商戶開(kāi)發(fā)票給物業(yè)公司可能有點(diǎn)困難這個(gè)應(yīng)該怎么操作這個(gè)補(bǔ)貼算是我們?yōu)樯虘暨\(yùn)營(yíng)做的貢獻(xiàn)商戶都是出租戶 物業(yè)公司只收物業(yè)費(fèi) 運(yùn)營(yíng)費(fèi) 不收取租金物業(yè)費(fèi)是按季度shoude收的這個(gè)除了物業(yè)費(fèi)打折 還有其他操作方法嗎
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2017-02-27
老師您好，我想詢問(wèn)一下做會(huì)計(jì)剛開(kāi)始工作會(huì)遇到什么困難？做會(huì)計(jì)會(huì)很忙嗎，會(huì)不會(huì)經(jīng)常加班？從事會(huì)計(jì)工作要求有什么樣的技能，如果您正想雇一個(gè)人來(lái)做這項(xiàng)工作，您希望受雇者有什么的資歷？您的職業(yè)有哪些讓您喜歡的地方呢？您有什么話要對(duì)從事會(huì)計(jì)行業(yè)的晚輩講嗎？
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2019-10-27
關(guān)于代購(gòu)代銷 我的困惑是受托方是小規(guī)模 委托方是一般納稅人 我想知道小規(guī)模的受托方是否要計(jì)2次增值稅 按簡(jiǎn)易計(jì)稅法計(jì)算 因?yàn)槲蟹介_(kāi)具普通增值稅發(fā)票 專票小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)不得抵扣 也沒(méi)必要要專票 受托方給實(shí)際購(gòu)買貨物的單位又要開(kāi)發(fā)票 作為銷項(xiàng) 計(jì)征增值稅 是吧
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2018-03-31
老師，請(qǐng)問(wèn)，政府有一個(gè)蔬菜種植給我們合作社，簽的是承包給合作社的合同，總資金是70萬(wàn)，但是又這筆資金以70戶平困戶入股蔬菜種植，每年保底分紅每戶600元，現(xiàn)在是前期建設(shè)，這筆錢通過(guò)借款的方式給我們合作社，后期驗(yàn)收完工開(kāi)票報(bào)賬，那么老師我想問(wèn)問(wèn)這個(gè)款項(xiàng)可以入股金嗎？
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2019-06-28
某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）從境外進(jìn)口一批小汽車，海關(guān)審定的成交價(jià)格400萬(wàn)元；運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)11萬(wàn)元、運(yùn)輸費(fèi)20萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元。企業(yè)按規(guī)定已繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的各項(xiàng)稅金，并取得完稅憑證。（2）當(dāng)月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1 000輛，取得不含稅收入15 000萬(wàn)元；同時(shí)取得運(yùn)輸裝卸費(fèi)收入339萬(wàn)元（未單獨(dú)核算）。（3）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8000萬(wàn)元，稅款1040萬(wàn)元；專用發(fā)票當(dāng)期通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核認(rèn)證。為購(gòu)進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元。已知：上期留抵增值稅額59 000元；關(guān)稅稅率為20％，消費(fèi)稅稅率為9％，銷售貨物增值稅稅率為13％，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9％。
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2022-05-29
我們公司購(gòu)買一批境外原材料，我們通過(guò)對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)七萬(wàn)貨款+服務(wù)費(fèi)款給B公司，（備注B公司是有資質(zhì)的海關(guān)代理服務(wù)公司），B公司只給我們開(kāi)代理服務(wù)費(fèi)兩萬(wàn)多元的發(fā)票，然后把剩余的貨款轉(zhuǎn)給了境外公司C公司（我們購(gòu)買他家公司的原材料），我們公司都沒(méi)有見(jiàn)到貨，直接通過(guò)代理海關(guān)B公司賣給了D公司，D公司向我們轉(zhuǎn)來(lái)貨款，是直接轉(zhuǎn)給了我們法人的個(gè)人卡?，F(xiàn)在我是缺少這貨款的發(fā)票，怎么做賬啊，能通過(guò)什么辦法來(lái)解釋我們對(duì)公賬戶打出去的這7 萬(wàn)的貨款啊。
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2018-05-10
13. 下列關(guān)于貨幣計(jì)量假設(shè)的說(shuō)法中，正確的有（?。?。 A.貨幣計(jì)量假設(shè)并不表示貨幣是唯一的計(jì)量單位 B.假定貨幣的幣值是基本穩(wěn)定的 C.存在多種貨幣的情況下，我國(guó)境內(nèi)的企業(yè)只能以人民幣作為記賬本位幣 D.貨幣計(jì)量假設(shè)為歷史成本計(jì)量奠定了基礎(chǔ) 題目筆記 糾錯(cuò) 隱藏答案 收藏 參考答案：ABD 我的答案：BCD 參考解析： 在存在多種貨幣的情況下，應(yīng)確定一種記賬本位幣。我國(guó)境內(nèi)的企業(yè)一般要求以人民幣作為記賬本位幣，但也允許采用其他外幣（如美元等）作為記賬本位幣。AC？
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2020-03-20
1. 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月進(jìn)口一批糧食，買價(jià)為60000元，支付境外運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)5000元。海關(guān)開(kāi)具了進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)，甲企業(yè)繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行。假定該批糧食關(guān)稅稅率為15%，進(jìn)口貨物增值稅稅率與增值稅一般納稅人在國(guó)內(nèi)銷售同類貨物稅率相同，為9%，甲企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅（）元。 A.6210 B.5850 C.6727.5 D.5400 關(guān)稅完稅價(jià)格＝60000＋5000＝65000（元）；組成計(jì)稅價(jià)格＝65000×（1＋15%）＝74750（元）。 老師，這里，為什么運(yùn)輸費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)也要繳納關(guān)稅？
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2019-07-22
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào))第一百條規(guī)定：企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。 我公司符合上述要求，需要向稅務(wù)局備案什么資料？
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2024-04-26
7.?下列說(shuō)法正確的是（?? ）。 (單選) ?A.公允價(jià)值套期規(guī)避的是現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn) ?B.境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期主要是對(duì)凈投資的外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期 ?C.境外經(jīng)營(yíng)凈投資的主要適用于對(duì)資產(chǎn)或負(fù)債、確定承諾 ?D.公允價(jià)值套期主要針對(duì)非確定金額的被套期項(xiàng)目 8.?作為現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備，按照套期工具自套期開(kāi)始的累計(jì)利得或損失，和被套期項(xiàng)目自套期開(kāi)始的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的累計(jì)變動(dòng)額。兩者絕對(duì)額中較低者，計(jì)入（?? ）。 (單選) ?A.其他綜合收益 ?B.當(dāng)期損益 ?C.留存收益 ?D.未分配利潤(rùn) ?
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2023-06-28
我國(guó)境內(nèi)企業(yè)飛騰公司的記賬本位幣為人民幣，2023年12月1日該公司與美國(guó)草箭公司簽訂合同，約定于2024年2月1日從草箭公司進(jìn)口某種商品，貨款總計(jì)80 000美元，合同約定于2024年2月1日以美元結(jié)算。為了規(guī)避美元匯率上升的風(fēng)險(xiǎn)，簽訂合約當(dāng)日，飛騰公司與銀行簽訂 了買入金額為80 000美元、期限為60天的遠(yuǎn)期外匯合同。飛騰公司的該項(xiàng)外匯 套期業(yè)務(wù)在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)，可以劃分為（）。 A. 投機(jī)套期 B.現(xiàn)金流量套期 C.公允價(jià)值套期 D. 境外經(jīng)營(yíng)浄投資套期
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2023-12-05
某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）從境外進(jìn)口一批小汽車，海關(guān)審定的成交價(jià)格400萬(wàn)元；運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)11萬(wàn)元、運(yùn)輸費(fèi)20萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元。企業(yè)按規(guī)定已繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的各項(xiàng)稅金，并取得完稅憑證。（2）當(dāng)月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1 000輛，取得不含稅收入15 000萬(wàn)元；同時(shí)取得運(yùn)輸裝卸費(fèi)收入339萬(wàn)元（未單獨(dú)核算）。（3）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8000萬(wàn)元，稅款1040萬(wàn)元；專用發(fā)票當(dāng)期通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核認(rèn)證。為購(gòu)進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元。已知：上期留抵增值稅額59 000元；關(guān)稅稅率為20％，消費(fèi)稅稅率為9％，銷售貨物增值稅稅率為13％，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9％。
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2020-06-18
甲技術(shù)開(kāi)發(fā)咨詢公司為增值稅一般納稅人4月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)為我國(guó)境內(nèi)乙企業(yè)(小規(guī)模納稅人)提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓(xùn)業(yè)務(wù)，取得研發(fā)服務(wù)收入30萬(wàn)元，培訓(xùn)收入10萬(wàn)元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬(wàn)元。 (2)為我國(guó)境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額為120萬(wàn)元。 (3)向我國(guó)境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬(wàn)元，技術(shù)咨詢收入60萬(wàn)，已履行相關(guān)備案手續(xù);另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用的設(shè)備一臺(tái)并取得技術(shù)服務(wù)費(fèi)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，設(shè)備金額50萬(wàn)元，技術(shù)服務(wù)費(fèi)20萬(wàn)元。 (4)購(gòu)進(jìn)電腦及辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票，金額為100萬(wàn)，支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸業(yè)增稅專用發(fā)票。注明金額1萬(wàn)。當(dāng)月取得憑證符合稅法規(guī)定，并當(dāng)月認(rèn)證抵扣。要求:根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題:
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2023-04-14
老師，最近辭職了，本人有幾年小公司全盤會(huì)計(jì)，現(xiàn)在找到了，一家坐車要45分鐘，做電商護(hù)膚行業(yè)的內(nèi)賬，公司規(guī)模還可以100多人，環(huán)境也還好，3個(gè)月試用期4000元，試用期過(guò)后4000元加1000的績(jī)效，績(jī)效是要考核的，做的不好可能沒(méi)1000元，只有幾百元，還有一家是近點(diǎn)的坐車25分鐘的樣子，2個(gè)月試用期4000元，包吃住，使用后4000多，有可能也5000元，就是環(huán)境不怎么好，做豬肉冷鏈配送的，感覺(jué)里面有臭味一樣的，也是做內(nèi)賬，都是8點(diǎn)半到六點(diǎn)，你說(shuō)我要去做嗎，還是都不選啊，
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2021-05-21
1.計(jì)算題:某賣家李先生從1688網(wǎng)采購(gòu)某產(chǎn)品，成本是20元/件，共采購(gòu)100 件。包裝完成后重量為3 000克(每件包裝的重量為30克)，運(yùn)輸費(fèi)用為23 元。假設(shè)該產(chǎn)品目前的平均毛利率為15%，成交后跨境電商平臺(tái)收取的傭金率為 7%，營(yíng)銷費(fèi)用為5%，風(fēng)險(xiǎn)宰為3%(包括可能發(fā)生的丟包及糾紛損失)，則讀產(chǎn) 品上架價(jià)格多少合適呢?如果包郵(買家選擇的跨境物流運(yùn)費(fèi)為180元/kg,掛 號(hào)費(fèi)為10元，代理打8折）產(chǎn)品上架價(jià)格為多少? 注:當(dāng)時(shí)銀行美元買入價(jià)為1美元=6.5元人民幣; 價(jià)格必須保留四舍五入兩位小數(shù)。
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2024-05-28
國(guó)內(nèi)生產(chǎn)型企業(yè)甲為增值稅一般納稅人。本年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下： (1)取得產(chǎn)品銷售收入1620萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收人120萬(wàn)元，銷售成本為600萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本為30萬(wàn)元。 (2)“管理費(fèi)用”賬戶列支60萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)18萬(wàn)元、新產(chǎn)品技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)24萬(wàn)元、支付給母公司的管理費(fèi)6萬(wàn)元。 (3)“銷售費(fèi)用”賬戶列支300萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)180萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)96萬(wàn)元 (4)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶列支24萬(wàn)元，其中本年6月1日向非金融企業(yè)借入資金120萬(wàn)元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，當(dāng)年支付利息7.2萬(wàn)元(同期銀行貸款年利率為6%) (5)“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶反映受贈(zèng)價(jià)值60萬(wàn)元的貨物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額是7.8萬(wàn)元。 (6)“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶列支30萬(wàn)元，其中對(duì)外捐贈(zèng)18萬(wàn)元(通過(guò)縣級(jí)政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)12萬(wàn)元，直接向某校捐贈(zèng)6萬(wàn)元);由于環(huán)境污染，被環(huán)保部門處以罰款12萬(wàn) (7)“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額27萬(wàn)元，其中從境內(nèi)居民企業(yè)(小型微利企業(yè)) 分回股息24萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入3萬(wàn)元。 (8)計(jì)入成本費(fèi)用實(shí)際支付合理的工資180萬(wàn)元(其中殘疾人員工資30萬(wàn)元),發(fā)生職工福利
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2020-06-16
甲企業(yè)2019年4月傷資全退出企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)女下 1.企業(yè)用銀行存向資看支仔股利20000元 2.企業(yè)用銀行存隊(duì)交納所得10000元 3.企業(yè)用現(xiàn)金支付職工困難補(bǔ)助》00元 4企業(yè)用銀行存上交值托30000元 5.企業(yè)用輾行存隊(duì)支付上李度矩僑款利息00元 要求:根擔(dān)以上經(jīng)齊業(yè)務(wù),桉和關(guān)佘計(jì)分錄
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2021-11-18
2002年5月1日，張某王某趙某一同進(jìn)入a公司上班，2016年8月1日，a公司因?yàn)樯a(chǎn)經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重困難裁剪了三人。三人離職前12個(gè)月平均工資依次為1500元，3500元，10500元。當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)為每月1600元，上年度職工平均工資為每月3000元。 要求列式計(jì)算這三人離職時(shí)應(yīng)得的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金并說(shuō)明理由
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2021-12-18