建筑業(yè)異地預(yù)交增值稅和企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄該怎么編制
是一般計(jì)稅方法
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2016-11-04
企業(yè)除了法人企業(yè),不就是非法人企業(yè)了,為什么經(jīng)濟(jì)法上寫(xiě)的是企業(yè)包括法人企業(yè)、公司和非法人企業(yè)?
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2016-04-23
①主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:380w元;②其他業(yè)務(wù)收入:1500元;③銷(xiāo)售成本:2298000元;④稅金及附加:622600元;⑤公允價(jià)值變動(dòng):+9w元;⑥營(yíng)業(yè)外支出1w元;⑦各種產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金67500元;⑧由于管理不善損失原材料1000元,管理員賠償100元,保險(xiǎn)公司賠償500元。題目⑴結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售成本;⑵計(jì)提企業(yè)所得稅并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用于“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)(稅率25%);⑶將本月凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配”賬戶(hù)進(jìn)行分配:分別提取法定盈余公積10%、任意盈余公積5%、給投資方分分配6%現(xiàn)金股利。1.分別做會(huì)計(jì)分錄;2.計(jì)算企業(yè)利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、未分配利潤(rùn)。
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2020-07-07
某飲料企業(yè)2020年收入、成本、費(fèi)用、損失、稅金情況如下銷(xiāo)售收入9600萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本5400萬(wàn)元,稅金及附加300萬(wàn)元其他業(yè)務(wù)收入400萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本160萬(wàn)元銷(xiāo)售費(fèi)用2000萬(wàn)元。其中廣告費(fèi)1500萬(wàn)元管理費(fèi)用500萬(wàn)元,其中招待費(fèi)80萬(wàn)元。新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用170萬(wàn)元,,其中包含向非金融機(jī)構(gòu)借款1000萬(wàn)元,年息10%,同期同類(lèi)銀行貸款利率為6%營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元,其中含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元,支付稅收滯納金和罰款5萬(wàn)元已知企業(yè)所得稅稅率為25%
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2021-06-09
去年單位虧損,今年盈利。計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)1、沖減以前年度虧損(假設(shè)200)借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 200 貸:以前年度損益 2002、處理會(huì)計(jì)與稅法上的差異罰沒(méi)支出(假設(shè)20)借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 20 貸:營(yíng)業(yè)外支出 20視同銷(xiāo)售(10)借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 10 貸:銷(xiāo)售費(fèi)用 103、計(jì)提所得稅借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅這樣做有問(wèn)題嗎?
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2019-01-03
2.甲公司2021年經(jīng)營(yíng)情況如下:銷(xiāo)售產(chǎn)品收入500000元,租賃房屋收入100000元,收到
捐贈(zèng)50000元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為300000元,其他業(yè)務(wù)成本為6000,發(fā)生廣告費(fèi)50000元,管
理費(fèi)100000元,營(yíng)業(yè)外支出5000元。企業(yè)所得稅稅率25%,甲公司按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余
公積
要求
(1)根據(jù)上述資料,計(jì)算甲公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。(3分
(2)根據(jù)上述資料,計(jì)算甲公司的利潤(rùn)總額。(3分)
(3)計(jì)算甲公司的企業(yè)所得稅費(fèi)用。(3分)
(4)計(jì)算甲公司的凈利潤(rùn)。(3分)
(5)計(jì)算甲公司計(jì)提的盈余公積。(3分)
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2022-04-07
老師,請(qǐng)教下:1、季報(bào)(預(yù)繳企業(yè)所得稅)中的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本就是報(bào)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎?2、減免稅額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)收入不計(jì)入季報(bào)中的營(yíng)業(yè)收入?3、季報(bào)中的利潤(rùn)總額就是報(bào)表的利潤(rùn)總額對(duì)嗎?4、那季報(bào)中的利潤(rùn)總額不等于營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本?這三個(gè)數(shù)據(jù)都是直接取數(shù)于利潤(rùn)表中?
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2019-07-09
老師,請(qǐng)問(wèn),股權(quán)變更,外方將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中方,轉(zhuǎn)讓價(jià)款中不包含稅費(fèi),現(xiàn)在中方為外方代扣代繳企業(yè)所得稅應(yīng)該如何做分錄?(代扣代繳相關(guān)稅費(fèi)中方無(wú)償為外方承擔(dān))
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2025-07-11
請(qǐng)問(wèn)企業(yè)為企業(yè)外員工代買(mǎi)社保,繳納公積金,費(fèi)用本單位承擔(dān),會(huì)計(jì)分錄怎么做,怎么樣合法、
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2019-04-14
大型的工業(yè)企業(yè)采用標(biāo)準(zhǔn)成本法核算成本,那做外賬也是要用標(biāo)準(zhǔn)成本法做賬嗎?
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2019-02-23
老師可以細(xì)說(shuō)一下企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅的區(qū)別
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2021-12-13
1.建筑企業(yè)異:預(yù)繳2個(gè)點(diǎn)增值稅怎么回企業(yè)所在稅務(wù)主管部抵扣?2.外經(jīng)證所交費(fèi)是怎么回事?
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2018-12-29
老師:無(wú)法償付的應(yīng)付賬款只能記入營(yíng)業(yè)外收入嗎?這樣要交所得稅呢
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2016-09-01
企業(yè)的增值稅稅負(fù)率 和企業(yè)所得稅負(fù)率大概是多少
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2017-04-13
個(gè)人獨(dú)資企業(yè),有季度企業(yè)所得稅表和匯算清繳表嗎
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2021-05-10
運(yùn)輸企業(yè)的增值稅稅負(fù)和企業(yè)所得稅的稅負(fù)是多少?
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2020-03-28
收回長(zhǎng)期股權(quán)投資,除了要交企業(yè)所得稅還要交什么稅?有印花嗎?
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2017-07-12
長(zhǎng)期股權(quán)投資,權(quán)益法核算試,如果被投資企業(yè)發(fā)生虧損,投資方要借公允價(jià)值變動(dòng)損益么?為什么這個(gè)題說(shuō),不影響應(yīng)納稅所得額呢?謝謝老師
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2022-02-10
請(qǐng)問(wèn)老師自然人扣繳端里面的企業(yè)所得稅(不是個(gè)人所得稅)和電子稅務(wù)局里面的企業(yè)所得稅是一個(gè)嗎?
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2022-01-20
在工商局公布的《企業(yè)年報(bào)填報(bào)須知》里規(guī)定
▲對(duì)外擔(dān)保信息
1.本頁(yè)所指對(duì)外擔(dān)保僅指保證擔(dān)保。
問(wèn)題一:這個(gè)工商年報(bào)和(上市)公司在網(wǎng)站上公布的年度報(bào)告、審計(jì)報(bào)告有區(qū)別嗎?
問(wèn)題二:另外他指出說(shuō)對(duì)外擔(dān)保僅包括保證擔(dān)保。我想問(wèn)是對(duì)外抵質(zhì)押擔(dān)保是否在公司公布的年度報(bào)告(審計(jì)報(bào)告)中的或有事項(xiàng)中披露。(換句話(huà)說(shuō)或有事項(xiàng)中披露的對(duì)外擔(dān)保是否包括對(duì)外抵質(zhì)押擔(dān)保)還是說(shuō)像工商年報(bào)說(shuō)的一樣只包括對(duì)外保證擔(dān)保。
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2020-06-29
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