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您好,老師,請問出差延遲返回的應(yīng)該如何報銷呢?比如1號結(jié)束的,結(jié)果5號才回來
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2019-08-21
如果房租每個月是1608平米*45元/平,計入遞延資產(chǎn)的,那么每個月攤銷金額是多少呢?
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2019-12-15
老師,你好,請問這個技術(shù)成果投資企業(yè)所得稅遞延納稅備案表怎么填寫呢?沒有呀。
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2022-01-15
公司收到政府收益性補(bǔ)助時,我錯把遞延收益記成專項(xiàng)應(yīng)付款了,現(xiàn)在怎么調(diào)賬呢?
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2018-05-04
第2小題中確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債為什么借方是其他綜合收益而不是所得稅費(fèi)用
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2018-09-09
企業(yè)的預(yù)計負(fù)債會計如何處理?企業(yè)產(chǎn)生預(yù)計負(fù)債可以確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)嗎?
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2023-03-07
老師,你好,請問這個技術(shù)成果投資企業(yè)所得稅遞延納稅備案表怎么填寫呢?沒有呀。
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2022-01-15
宏達(dá)股份有限公司(以 下簡稱宏達(dá)公司)為上市公司,適用的所得稅稅率為25%,所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。甲公司201 8年度財務(wù)會計報告于2019年4月30日對外報出。甲公司2019年的匯算清繳在3月15日完成。(1)宏達(dá)公司于2018年11月涉及的一-項(xiàng)訴訟,在編制201 8年度財務(wù)報表時,法院尚未判決,甲公司確認(rèn)預(yù)計負(fù)債140萬元。2019年2月10日, 法院一審判決甲公司敗訴,判決甲公司支付賠償款180萬元。甲公司不再上訴,并且賠償款已經(jīng)支付。假定稅法規(guī)定實(shí)際支付的賠償款允許在稅前扣除。假定除此事項(xiàng)外,不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 (2)宏達(dá)公司2019年2月15日發(fā)生-項(xiàng)銷售退回,商品已入庫,價款及增值稅已通過銀行存款支付;該商品于2019年1月30日售出,售價100萬元,增值稅13萬元,成本70萬元。 (3) 2019年3月5日,宏達(dá)公司持有的作為短期投資的股票投資的股票市價下跌,該股票賬面價值為200萬元,現(xiàn)行市價為180萬元 假定不考慮盈余公積的調(diào)整,報告年度的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債、所得稅費(fèi)用在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)計算。假定不考慮除所得稅以外的其他
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2020-06-16
甲公司于2020年12月購入一臺設(shè)備。該設(shè)備的入賬價值為600萬元,預(yù)計使用年限為5年,預(yù)計凈殘值為0,采用年限平均計提折舊,該設(shè)備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數(shù)總和法計提折舊,且使用年限與凈殘值均與會計相同。至2022年12月31日,該設(shè)備未計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。甲公司適用的所得稅稅率為25%。甲公司2022年12月31日對該設(shè)備確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額為( ?。┤f元。 A.0 B.10 C.20 D.30
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2024-01-12
老師 資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的屬于應(yīng)納稅暫時性差異,屬于遞延所得稅負(fù)債,在計算所得稅計征額時減去這個差異就對了,這樣理解是對吧?
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2021-08-12
我的利潤總額是十萬,遞延所得稅資產(chǎn)是一萬,應(yīng)交企業(yè)所得稅是25000元,所得稅費(fèi)用是15000元,我申報企業(yè)所得稅是25000元,這個對不
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2018-04-23
老師如果追溯調(diào)整法21年調(diào)整分錄是借:交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動60 貸:利潤分配-未分配利潤45 遞延所得稅負(fù)債15 那么需要調(diào)增21年初資產(chǎn)負(fù)債表交易性金融資數(shù)60,這樣一來21年會計分錄交易性金融資產(chǎn)增了60期初資產(chǎn)負(fù)債表也增了60不就重了嗎?到21年底交易性金融資產(chǎn)不就增了120?
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2022-06-28
2023年1-3月利潤總額450000元,預(yù)繳所得稅112500元,截止到年初可抵扣虧損3000000元,2023年1-3月納稅調(diào)整后所得虧損101500元,合計可抵扣虧損3101500元,2023年3月底壞賬準(zhǔn)備發(fā)生額貸方本年累計數(shù)-50000元,余額1000元,存貨跌價準(zhǔn)備發(fā)生額0元,余額200000元,遞延收益攤銷發(fā)生額借方本年累計40000元,余額800000元,請問我本月的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅該如何計算,怎樣寫分錄
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2023-04-05
請康康老師回答 確認(rèn)遞延所得稅1000萬 應(yīng)交遞延所得稅900 減100????? 同學(xué)你好!交稅按稅法,做賬按會計,由此產(chǎn)生差異。稅務(wù)2000萬,會計1000萬,差異1000萬,2000千萬按稅法已交,會計僅確認(rèn)了所得稅費(fèi)用1000萬,差異1000萬,以后期間在轉(zhuǎn)入所得稅費(fèi)用,如果以后這時候企業(yè)不再有利潤,這1000萬差異就不可能再轉(zhuǎn)回,所以就馬上轉(zhuǎn)回1000萬,確認(rèn)所得稅費(fèi)用1000萬。
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2021-08-03
我們公司為小規(guī)模納稅人,每半年計提壞賬準(zhǔn)備。去年實(shí)際所得稅稅率5%,今年實(shí)際所得稅率2.5% 假設(shè)2021年6月應(yīng)收賬款金額101.14萬元(一年以內(nèi),計提比例4%),年初已提壞賬4.05萬元,賬面遞延所得稅資產(chǎn)余額0.094萬元。6月末如何做賬務(wù)處理?
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2021-06-25
我們公司是母子集團(tuán)公司,母公司執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則,但我發(fā)現(xiàn)子公司也有遞延所得稅資產(chǎn),這個科目,執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的,也有嗎?
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2018-04-26
老師。我想咨詢一下,上個季度我們公司進(jìn)行了固定資產(chǎn)一次性抵扣,產(chǎn)生了遞延所得稅負(fù)債,但是我們今年第一季度發(fā)生了虧損,調(diào)整了折舊之后還是虧損,我需要怎么怎么做賬,怎么塡寫企業(yè)所得稅申報數(shù)據(jù)
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2021-04-12
1.甲公司本年1月1日開始計提折舊的某設(shè)備,取得成本為600000元,采用年限平均法計提折舊,預(yù)計使用年限為10年,假設(shè)凈殘值為0。假定計稅時允許按縮短年限法將折舊年限縮短為5年計提折舊,假設(shè)凈殘值為0。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率一直為25%。假定該公司不存在其他會計與稅收處理的差異。本年12月31日企業(yè)估計該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為540000元。【要求】計算甲公司應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。
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2020-06-06
學(xué)堂老師好。甲公司以增發(fā)市場價值為6000萬元的本公司普通股為對價購入乙公司100%的凈資產(chǎn),假定該項(xiàng)企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件,且乙公司原股東選擇進(jìn)行免稅處理。購買日,乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與其計稅基礎(chǔ)相比較形成應(yīng)納稅暫時性差異1200萬元、可抵扣暫時性差異400萬元;購買日,乙公司不包括遞延所得稅的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值5000萬元。乙公司適用的所得稅稅率為25%。正確的有(?。?A.確認(rèn)商譽(yù)1000萬元   B.確認(rèn)商譽(yù)1200萬元   C.確認(rèn)因商譽(yù)產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債300萬元   D.不再進(jìn)一步確認(rèn)商譽(yù)的所得稅影響 為什么不確認(rèn)商譽(yù)啊
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2020-02-07
請問服務(wù)業(yè)增值稅免稅政策延長到今年的1-3月份,老師這個政策是多少號文件?
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2021-03-29