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Snell 中級會計師he劉老師 中級會計師你們在關(guān)于安全生產(chǎn)費(fèi)用在不在所得稅前扣除說法不一致，誰的對呢？會不會牽扯遞延所得稅資產(chǎn)，以及計提安全生產(chǎn)費(fèi)用的分錄都沒有說明白麻煩老師給個準(zhǔn)確的答案，非常感謝
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2016-01-10
房產(chǎn)企業(yè)未確認(rèn)收入，但按預(yù)收款預(yù)交所得稅，我的賬務(wù)處理：借 所得稅費(fèi)用 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 借： 遞延所得稅費(fèi)用 貸： 所得稅費(fèi)用 對嗎？如不對請糾正。
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2018-01-13
甲公司以增發(fā)市場價值6 000萬元的本公司普通股為對價購入乙公司100%的凈資產(chǎn)，假定該項(xiàng)企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件，且乙公司原股東選擇進(jìn)行免稅處理。購買日，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、 債的公允價值與其計稅基礎(chǔ)相比較形成應(yīng)納稅暫時性差異1200萬元、可抵扣暫時性差異400萬元;購買日，乙公司不包括遞延所得稅的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值5 000萬元。 乙公司適用的所得稅稅率為25%。甲公司有關(guān)會計處理正確的有() A.確認(rèn)商譽(yù)1000萬元 B.確認(rèn)商譽(yù)1 200萬元 C.確認(rèn)因商譽(yù)產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債300萬元 D.不再進(jìn)一步確認(rèn)商譽(yù)的所得稅影響
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2021-05-19
28. 下列項(xiàng)目中，不會影響營業(yè)利潤的是（ ）。 A.管理不善存貨盤虧凈損失 B.交易性金融資產(chǎn)期末公允價值上升確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債 C.接受非關(guān)聯(lián)方捐贈收益 D.將自有資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換當(dāng)天的公允價值小于賬面價值的差額 請問下這里D選項(xiàng)中怎么理解，為什么會影響營業(yè)利潤
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2019-11-04
甲公司于2017年12月1日收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助1 000萬元確認(rèn)為遞延收益，至2017年12月31日相關(guān)資產(chǎn)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，相關(guān)資產(chǎn)按10年計提折舊，該政府補(bǔ)助屬于應(yīng)稅項(xiàng)目。2017年12月31日遞延收益的計稅基礎(chǔ)為（ ）萬元，不太明白，這個為什么未來可抵扣的金額為1000萬元呢，遞延收益怎么就是負(fù)債類吶
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2020-07-23
2023年1-3月利潤總額450000元，預(yù)繳所得稅112500元，截止到年初可抵扣虧損3000000元，2023年1-3月納稅調(diào)整后所得虧損101500元，合計可抵扣虧損3101500元，2023年3月底壞賬準(zhǔn)備發(fā)生額貸方本年累計數(shù)-50000元，余額1000元，存貨跌價準(zhǔn)備發(fā)生額0元，余額200000元，遞延收益攤銷發(fā)生額借方本年累計40000元，余額800000元，請問我本月的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅該如何計算，怎樣寫分錄
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2023-04-05
老師，我問一下 ， 商標(biāo)年延展服務(wù)費(fèi) 5000元， 我是記入管理費(fèi)用好呢？ 還是無形資產(chǎn)好呢？
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2020-08-18
防護(hù)密閉接線盒我查到的是金屬制品開的卻是黑色金屬冶煉延壓品，有什么影響
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2024-01-06
共供應(yīng)商提供的產(chǎn)品延遲 還有質(zhì)量不合格的，我們給與罰款 ，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢
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2019-12-27
您好，老師，請問出差延遲返回的應(yīng)該如何報銷呢？比如1號結(jié)束的，結(jié)果5號才回來
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2019-08-21
如果房租每個月是1608平米*45元/平，計入遞延資產(chǎn)的，那么每個月攤銷金額是多少呢？
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2019-12-15
公司收到政府收益性補(bǔ)助時，我錯把遞延收益記成專項(xiàng)應(yīng)付款了，現(xiàn)在怎么調(diào)賬呢？
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2018-05-04
老師，你好，請問這個技術(shù)成果投資企業(yè)所得稅遞延納稅備案表怎么填寫呢？沒有呀。
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2022-01-15
第2小題中確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債為什么借方是其他綜合收益而不是所得稅費(fèi)用
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2018-09-09
老師，你好，請問這個技術(shù)成果投資企業(yè)所得稅遞延納稅備案表怎么填寫呢？沒有呀。
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2022-01-15
企業(yè)的預(yù)計負(fù)債會計如何處理？企業(yè)產(chǎn)生預(yù)計負(fù)債可以確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2023-03-07
我們公司為小規(guī)模納稅人，每半年計提壞賬準(zhǔn)備。去年實(shí)際所得稅稅率5%，今年實(shí)際所得稅率2.5% 假設(shè)2021年6月應(yīng)收賬款金額101.14萬元(一年以內(nèi)，計提比例4%)，年初已提壞賬4.05萬元，賬面遞延所得稅資產(chǎn)余額0.094萬元。6月末如何做賬務(wù)處理？
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2021-06-25
我們公司是母子集團(tuán)公司，母公司執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，但我發(fā)現(xiàn)子公司也有遞延所得稅資產(chǎn)，這個科目，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的，也有嗎？
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2018-04-26
老師。我想咨詢一下，上個季度我們公司進(jìn)行了固定資產(chǎn)一次性抵扣，產(chǎn)生了遞延所得稅負(fù)債，但是我們今年第一季度發(fā)生了虧損，調(diào)整了折舊之后還是虧損，我需要怎么怎么做賬，怎么塡寫企業(yè)所得稅申報數(shù)據(jù)
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2021-04-12
1.甲公司本年1月1日開始計提折舊的某設(shè)備，取得成本為600000元，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用年限為10年，假設(shè)凈殘值為0。假定計稅時允許按縮短年限法將折舊年限縮短為5年計提折舊，假設(shè)凈殘值為0。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率一直為25％。假定該公司不存在其他會計與稅收處理的差異。本年12月31日企業(yè)估計該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為540000元。【要求】計算甲公司應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。
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2020-06-06