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某文化創(chuàng)意企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月向境內(nèi)客戶提供廣告服務(wù)，不含增值稅總價款為200萬元，采取分期收款結(jié)算方式，按照書面合同約定，當月客戶應(yīng)支付60%的價款，款項未收到，未開具發(fā)票。銷項稅額答案是200*60%*6%，為什么不是200*6%呢？
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2021-04-19
有老師知道跨境電商公司外賬處理？現(xiàn)在公司在國外注冊了多個站點和稅號但是和國內(nèi)公司外邊沒有關(guān)聯(lián)，如果可以合法從外幣賬戶轉(zhuǎn)賬到國內(nèi)公司賬戶？想國內(nèi)公司每月有點收入，個稅等申報，現(xiàn)在都是零申報，沒有對公業(yè)務(wù)，是不是危險？
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2020-07-02
實質(zhì)性程序的時間可以在期中或者接近資產(chǎn)負債表日、資產(chǎn)負債表日。這個“期中”具體指什么時候??？ 假如控制環(huán)境較差、重大錯報風險較高或存在特別風險應(yīng)該在資產(chǎn)負債表日或是接近資產(chǎn)負債表日，反之可以考慮期中做，這是為什么??？
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2020-11-17
公司是屬于跨境電商，但是貨物都是在保稅區(qū)，我們自己實際沒有倉庫，貨物一進來就是到保稅區(qū)，然后每天的有訂單后都是保稅區(qū)發(fā)貨和自己公司繳納海關(guān)進口增值稅稅款，所以每次的繳納海關(guān)進口增值稅稅款和運費都是歸為現(xiàn)金流量表的哪里？
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2021-03-19
您好 境外匯入國內(nèi) 個人對個人有限額嗎！ 據(jù)我了解個人收款限額是5萬美元. 像我的情況已經(jīng)通過中國銀行匯入了5萬美金，匯款人是身在韓國的中國國籍人. 前幾天我又通過APP網(wǎng)上國際匯款又匯了1萬美元，這種情況下年底要補交稅款嗎
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2021-06-17
對于“納稅人進口貨物，凡已繳納了進口環(huán)節(jié)增值稅的，不論其是否已經(jīng)支付貨款，其取得的海關(guān)完稅憑證均可作為增值稅進項稅額抵扣憑證?！?請問已繳納了進口環(huán)節(jié)增值稅的，這個進口增值稅到底是誰交??？公司自己繳納，還是境外的供應(yīng)商繳納??？
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2018-04-04
大海集團計劃增添一條生產(chǎn)流水線.以行充生產(chǎn)能力。該方案需要投資510 000元。預(yù)計使用壽命均為3年;折1日均采用直線法。 該方案頂計年銷售收入為1000 000元,第一年付 現(xiàn)成本為600 000元,以后在此基礎(chǔ)上每年坦加10 000元的付現(xiàn)成本。預(yù)計該方案殘值為30 000 元。萬菜投人營遠時,該方案需墊支營運資金200 000元。公司企業(yè)所得稅為25%。 要求計算該方案各期現(xiàn)金承流量。
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2022-12-26
海路公司 2020 年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： （1）1月20日從股票市場購入 C公司發(fā)行的股票 50000股，作為交易性金融資產(chǎn)進 行管理，成交價為每股 6.4元，另付交易費用 500元，款項以存入證券公司的 投資款支付。 （2）3月20 日C 公司宣告發(fā)放股利；每股派0．5 元現(xiàn)金股利，每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現(xiàn)金股利和股票股利。 〈3）5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股，成交價為每股 6.6元，另付交易費 用 300元。 （4）6月30日持有的C 公司股票當日收盤價為 5元。 （5》11月25日出售其余全部C公司股票，實際收到款項 100000 元。 （6）12月 5日李明預(yù)借差旅費 500 元，以現(xiàn)金支付。 （7）12 月14日李明報銷差旅費 636 元（其中包含準子抵扣的增值稅進項稅額36元》， 差額以現(xiàn)金補付。 （8）12月15日借入外單位包裝物，支付包裝物押金 1000元。 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄（需列出“應(yīng)交稅費” 和“交易性金融資產(chǎn)”） 為啥第四題的公允價值變動損益是10000
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2022-04-18
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關(guān)債券投資業(yè)務(wù)資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產(chǎn)進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關(guān) 稅費
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2022-05-26
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關(guān)債券投資業(yè)務(wù)資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產(chǎn)進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關(guān) 稅費
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2022-04-04
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關(guān)債券投資業(yè)務(wù)資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產(chǎn)進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關(guān) 稅費
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2022-05-27
阿里汪汪公司是一家大型制造型企業(yè)，下設(shè)5家分廠，每家分廠生產(chǎn)的產(chǎn)品和月末完工情況各不相同。具體情況如下： 一分廠為發(fā)電廠，使用皮卡丘進行發(fā)電，一只皮卡丘一次發(fā)電時間為5秒，按十萬伏特的功率計算，一只皮卡丘一次發(fā)電約14kWh，生產(chǎn)速度快，生產(chǎn)周期短，月末無在產(chǎn)品。 二分廠生產(chǎn)夢境牌冰淇淋。夢境冰激淋，采用新西蘭進口奶源，比利時進口巧克力制成，醇香絲滑，每一口都讓你沉浸在夢境中。該冰淇淋的制作工藝并不復(fù)雜，其最大的特點就是高級的原材料，這也是夢境冰淇淋售價顯著高于其他品牌的重要原因。 三分廠大量大批生產(chǎn)光光牌文具，月末在產(chǎn)品數(shù)量較大。每年1-2月和7-8月是光光牌文具的銷售淡季，其余各月為銷售旺季，因此，三分廠各月末在產(chǎn)品數(shù)量的變化也較大。生產(chǎn)光光牌文具的材料費用和其他加工費用并無明顯差距。 四分廠大量大批生產(chǎn)大力牌空調(diào)。根據(jù)訂單要求，四分廠每月3號需要將大力牌空調(diào)運送給各地經(jīng)銷商，因此，四分廠廠長要求99%的大力牌空調(diào)應(yīng)該在月末生產(chǎn)完工。 五分廠生產(chǎn)特實惠牌水杯。該品牌水杯采用高純度塑料制成，制作工藝標準化，五分廠對在產(chǎn)的特實惠水杯制定了標準的定額成本。由于特實惠水杯全年需求量平穩(wěn)，五
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2020-06-19
海路公司 2020 年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： （1）1月20日從股票市場購入 C公司發(fā)行的股票 50000股，作為交易性金融資產(chǎn)進 行管理，成交價為每股 6.4元，另付交易費用 500元，款項以存入證券公司的 投資款支付。 （2）3月20 日C 公司宣告發(fā)放股利；每股派0．5 元現(xiàn)金股利，每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現(xiàn)金股利和股票股利。 〈3）5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股，成交價為每股 6.6元，另付交易費 用 300元。 （4）6月30日持有的C 公司股票當日收盤價為 5元。 （5》11月25日出售其余全部C公司股票，實際收到款項 100000 元。 （6）12月 5日李明預(yù)借差旅費 500 元，以現(xiàn)金支付。 （7）12 月14日李明報銷差旅費 636 元（其中包含準子抵扣的增值稅進項稅額36元》， 差額以現(xiàn)金補付。 （8）12月15日借入外單位包裝物，支付包裝物押金 1000元。 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄（需列出“應(yīng)交稅費” 和“交易性金融資產(chǎn)”） 特別是3、4、5的會計分錄，希望 可以寫出計算過程
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2022-02-25
14.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)取得的來源于中國境內(nèi)的所得，其應(yīng)納稅所得額確定的下列表述中，不正確的是（ ）。 A.特許權(quán)使用費所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額 B.租金所得以收入全額扣除相關(guān)稅費后的余額為應(yīng)納稅所得額 （以收入全額為應(yīng)納稅所得額） C.轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得以收入全額減除財產(chǎn)凈值后的余額為應(yīng)納稅所得額 D.股息、紅利等權(quán)益性投資收益所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額 老師，這道題的A選項，特許權(quán)使用費，不是看收入是否大于4000元嗎？怎么說是收入全額為應(yīng)納稅所得額。？？？
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2020-07-23
公司是廣州的一家旅行社，經(jīng)營范圍有代訂房，代訂機票，代訂車票等及向旅客提供旅游服務(wù)(境內(nèi)旅游，入境旅游)，還有會議展覽服務(wù)的旅行社。目前代訂機票，代訂房的業(yè)務(wù)比較多，但是廣州很多的旅行社都說這些代訂的業(yè)務(wù)不能差額征稅，需全額征稅的，營改增政策下的正解是怎樣的呢?第二點就是我司的客戶百分之80%都不需要開發(fā)票的，而且很多收付款都沒有在對公賬上收付，都是經(jīng)老板的私人賬上收支，請問這類業(yè)務(wù)怎么處理?第三就是供應(yīng)商的發(fā)票都是來自各大票務(wù)，訂房中心，像深圳巨邦這類的機票行程單與實際支付的有些差異，因為支付時
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2017-02-04
企業(yè)2017年虧損3萬，2018年虧損6萬，2019年虧損41萬，以前年度虧損累計50萬. 假設(shè)2020年虧損12萬，但12月進賬30萬。 1）那么在今年的10-12月這個季度所得稅申報表中本年累計金額欄第8行減：彌補以前年度虧損是填寫正的50萬嗎？ 2）如果是填寫50萬，那么等到填寫2020年年度申報表的時候，第22行減：彌補以前年度虧損還是填寫正的50萬嗎？這個和表A10600余額沒有關(guān)系吧？ 3）然后表A10600中2020年當年境內(nèi)所得額填18萬，當年虧損額填0萬，當年待彌補的虧損額填0萬，用本年度彌補的以前年度虧損額境內(nèi)填18萬，最后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額自動顯示應(yīng)該是32萬？
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2020-12-09
1.是的營業(yè)執(zhí)照是某某環(huán)境工程有限公司，經(jīng)營范圍是大氣污染治理；水污染治理；環(huán)保設(shè)備、機電設(shè)備、水處理設(shè)備、機械設(shè)備的銷售及維修；環(huán)境工程技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓。我們的主營業(yè)務(wù)就是以下：例如我們跟甲方簽合同，合同標題是”燃煤鍋爐污染物超低排放工程合同”所有的工程合同我們都是包工包料，我們公司只有技術(shù)人員，簽好合同后，技術(shù)人員根據(jù)所簽合同的工程開始設(shè)計工程，然后從外面購買所需要的環(huán)保設(shè)備，采購的環(huán)保設(shè)備直接運到甲方場地，然后我們的技術(shù)人員去現(xiàn)場把設(shè)備組裝好安裝調(diào)試，已到達環(huán)保驗收完工。2.我們不賣
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2017-08-02
15.根據(jù)企業(yè)所得稅研發(fā)費用加計扣除的相關(guān)規(guī)定，下列表述中正確的有（ ）。 A.企業(yè)用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備， 符合稅法規(guī)定且選擇加速折舊優(yōu)惠政策的， 在享受研發(fā)費用稅前加 計扣除政策時，就稅前扣除的折舊部分計算加計扣除 B.失敗的研發(fā)活動所發(fā)生的研發(fā)費用不可享受稅前加計扣除政策 C.企業(yè)委托境外機構(gòu)或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用，不得加計扣除 D.企業(yè)委托境內(nèi)外部機構(gòu)或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用， 按照費用實際發(fā)生額的 80%計入委托方研 發(fā)費用并計算加計扣除，受托方不得再進行加計扣除 多選題
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2024-02-05
甲公司于2022年1月1日購入當日發(fā)行的2年期債券，面值為100 000元，票面利率為6%，分期付息，付息日為6月30日和12月31日。甲公司實際支付價款101 881元，購入時實際利率為5%。 2022年7月1日，公司決定隨時出售該傳券。當日，該偵券的公允價值為110 000元。要求：根據(jù)以上資料，編制債券購入、收取利息、重分類等相關(guān)會計分錄（利息調(diào)整借差灘銷要列示計算過程，不考慮增值稅因素）。
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2022-12-20
從事電子設(shè)備制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2020年有關(guān)經(jīng)營情況如下 (1)銷售貨物收入2000萬元，提供技術(shù)服務(wù)收入500萬元，轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬元，經(jīng)秒務(wù)機關(guān)核準上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15萬元。 (2） 繳納增值稅180萬元、城市維護建設(shè)費和教育費附加18萬元，房產(chǎn)稅25萬元，預(yù)企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出“80萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元；新技術(shù)在研究開發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)計人當期損益19萬元；購置《環(huán)境保護專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護專用設(shè)備一臺，投資額0萬元，購置完畢當年即投使用
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2022-04-29