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甲股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲公司）系上市公司，2016年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)為100萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債為125萬(wàn)元，這些暫時(shí)性差異均不是因?yàn)橛?jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)產(chǎn)生的，適用的所得稅稅率為25％。按照稅法的相關(guān)規(guī)定，自2017年1月1日起，該公司適用的所得稅稅率變更為15％。甲公司預(yù)計(jì)會(huì)持續(xù)盈利，各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。2016年利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，該公司2016年會(huì)計(jì)與稅法之間的差異包括以下事項(xiàng)： （1）2016年1月1日自證券市場(chǎng)購(gòu)入當(dāng)日發(fā)行的一項(xiàng)5年期到期還本付息國(guó)債，甲公司將該國(guó)債作為債權(quán)投資（原為持有至到期投資）核算，當(dāng)年確認(rèn)利息收益100萬(wàn)元。稅法規(guī)定，國(guó)債利息收入免交所得稅。 （2）因違反稅收政策需支付的罰款60萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付； （3）2016年7月1日，甲公司自證券市場(chǎng)購(gòu)入某股票；
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2023-03-23
廠(chǎng)家給 4S店返利，返利到賬時(shí)，為什么是做以下分錄？借：預(yù)付賬款---上海大眾汽車(chē)返利到賬貸：預(yù)付賬款---上海大眾汽車(chē)返利計(jì)提借：預(yù)付賬款---上海大眾汽車(chē)返利計(jì)提貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
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2018-10-05
一個(gè)公司法人可以監(jiān)任另一公司的監(jiān)事嗎
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2019-05-30
2019年6月1日，甲公司從上海證券交易所購(gòu)入A.上市公司股票100萬(wàn)股，支付價(jià)款1000萬(wàn)元(其中包括已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利60萬(wàn)元)，另支付相關(guān)交易費(fèi)用2.5萬(wàn)元，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)進(jìn)行管理和核算。(1) 進(jìn)行2019年6月1日的賬務(wù)處理。(2)假定2019年6月20日，甲公司收到現(xiàn)金股利60萬(wàn)元并存入銀行。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)。(3) 假定2020年3月20日，A上市公司宣告發(fā)放2019年現(xiàn)金股利，甲公司按其持有該上市公司股份計(jì)算確定的應(yīng)分得的現(xiàn)金股利為80萬(wàn)元，假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 (4)假定2019年6月30日， 甲公司持有A公 司股票的公允價(jià)值為860萬(wàn)元; 2019年12月31日，甲公司持有的A公司股票的公允價(jià)值為1240萬(wàn)元。 (5)假定2020年5月30日，甲公司出售了所持有的全部A上市公司股票，價(jià)款為1210萬(wàn)元。 要求:進(jìn)行甲公司的所有相應(yīng)賬務(wù)處理。
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2022-05-17
你好，我們公司為香港公司全資子公司，稅后利潤(rùn)分給這個(gè)香港公司后，香港公司需要在香港交所得稅嗎？香港公司在內(nèi)地有實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所
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2019-09-12
我是一個(gè)商貿(mào)公司，采用分銷(xiāo)模式，幫我分銷(xiāo)的人有好幾萬(wàn)人，每年有兩個(gè)億的營(yíng)業(yè)額，但是每年得給分享的人支付的返利有5000萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)我的賬應(yīng)該怎么做，這5000萬(wàn)因?yàn)榉窒淼娜藳](méi)有公司都是個(gè)人，所以沒(méi)有任何發(fā)票
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2019-10-17
公司購(gòu)買(mǎi)的幾部單價(jià)不超過(guò)2000元的手機(jī)用于辦公使用，所有權(quán)歸公司所有，請(qǐng)問(wèn)完整的會(huì)計(jì)分錄？謝謝！
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2020-03-13
某股份有限公司年初未分配利潤(rùn)75萬(wàn)元,當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)750萬(wàn)元,分別按10%和5%提取法定盈余公積和任意盈余公積,當(dāng)年宣告發(fā)放現(xiàn)金股利60萬(wàn)元,不考慮其他因素,年末未分配利潤(rùn)余額是多少?這道題分錄怎么寫(xiě)
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2021-11-24
上市公司的股東中，有限公司和有限合伙企業(yè)，在減持是應(yīng)繳哪些稅種，稅率分別是多少？
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2020-06-03
請(qǐng)問(wèn)下初級(jí)報(bào)名信息表蓋的公章與填寫(xiě)的單位名稱(chēng)一致，但是章的外省的，有關(guān)系么？本地只是一個(gè)辦事處，不是分公司，總公司是在外省
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2019-06-11
A 股東認(rèn)繳 1020 萬(wàn)，實(shí)繳了 300 萬(wàn)，B股東認(rèn)繳 980 萬(wàn)，實(shí)繳了 290 萬(wàn)，利潤(rùn)有 7 萬(wàn)多，所有者權(quán)益有 930 萬(wàn)， 現(xiàn)在 B股東要轉(zhuǎn) 44% 給 A 股東，5% 給 C 股東，請(qǐng)問(wèn) B 股東實(shí)繳分金額要怎么分配？個(gè)數(shù)和印花稅要怎么算呀？
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2024-10-08
計(jì)算出本年應(yīng)付給投資者的利潤(rùn)為50000元屬于“資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益”的九種類(lèi)型的哪一種
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2022-03-13
公司對(duì)母公司占80%股權(quán)，子公司現(xiàn)在實(shí)收資本是3900萬(wàn)，我們占80%那就是3120萬(wàn)，公司掛了對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資3600萬(wàn)，事務(wù)所讓我差額480萬(wàn)調(diào)到商譽(yù)，那我合并后合并報(bào)表上商譽(yù)480萬(wàn)，長(zhǎng)期股權(quán)投資是多少？實(shí)收資本是多少呢？
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2017-08-10
請(qǐng)問(wèn)老師建筑勞務(wù)有限公司屬于建安類(lèi)嗎？謝謝！
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2020-04-15
西安尊旭建筑勞務(wù)有限公司，適用哪個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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2017-12-04
自然人股東A把占甲公司33.33%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了自然人D，賬上有未分配利潤(rùn)200萬(wàn)元，并已按200W*33.33%繳納了個(gè)人所得稅，請(qǐng)問(wèn)賬上的未分配利潤(rùn)要如何處理？公司目前是認(rèn)繳制
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2024-08-09
我這邊是一個(gè)新注冊(cè)的物流公司，老板現(xiàn)在要我進(jìn)行一下稅率核算，就是包括國(guó)、地稅的所有稅種，我應(yīng)該怎樣核算呀
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2017-03-31
您好，老師。子公司的是免稅收入，子公司企業(yè)所得稅免稅，把利潤(rùn)上交給母公司后，母公司要補(bǔ)企業(yè)所得稅么?
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2022-05-10
公司是，合伙企業(yè)（有限合伙），現(xiàn)在有一筆15萬(wàn)收入，申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)，我怎么做分錄，怎么申報(bào)
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2019-01-14
小微企業(yè)-跨省總分公司模式*（一個(gè)總一個(gè)分公司），上年度和本年度為小微，看了政策文件說(shuō)不用分配所得稅給分公司。但是預(yù)填報(bào)所得稅時(shí)，系統(tǒng)讓分配所得稅給分公司50%，是稅務(wù)系統(tǒng)有問(wèn)題么？還是我政策理解有誤（政策依據(jù)已付圖。）。
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2022-01-05