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選項(xiàng)b我記得是確認(rèn)為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,但不確認(rèn)遞延所得稅…為什么這題不選
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2018-08-02
材料二計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)是調(diào)減200?對(duì)遞延所得稅的影響金額是多少理由是啥
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2021-04-11
老師您好,請(qǐng)問一下2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試有延遲嗎,什么時(shí)候可以打印準(zhǔn)考證了?
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2020-08-11
對(duì)方因?yàn)檠舆t履行合同支付我方的違約金,視為銷售收入計(jì)征增值稅和所得稅嗎?
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2017-11-11
我想知道第二種方法用的遞延年金算法,那第二段用復(fù)利現(xiàn)值算的,3是怎么來的?
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2020-09-28
2013年度,通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12739.44萬元,將2013年度費(fèi)用2088.97萬元延遲到2014年度入賬,將2013年度費(fèi)用1015.32萬元延遲到2015年度入賬,累計(jì)調(diào)增2013年利潤(rùn)總額15843.73萬元,占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的 82.58% 2014 年度,通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2785.83萬元,將2014年度費(fèi)3297.40萬元延遲到2015年度入賬,將應(yīng)計(jì)入2013年度費(fèi)用2088.97元計(jì)入2014年度累計(jì)調(diào)增2014年利潤(rùn)總3994.26萬元,占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的446.15% 2015年度,佳電股份將前期調(diào)節(jié)的利潤(rùn)從2015年1月份開始逐月分期消化,直至全部轉(zhuǎn)回,恢復(fù)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。其中,通過多結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營(yíng)業(yè)務(wù)成11067.11萬元,將應(yīng)計(jì)入2013年度費(fèi)用1015.32萬元計(jì)入當(dāng)年,將應(yīng)計(jì)入2014年度費(fèi)用3297.40萬元計(jì)入當(dāng)年,多計(jì)提減值準(zhǔn)備4458.16萬元,累計(jì)調(diào)減2015年度利潤(rùn)總額19837.99萬元 公司將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、銷售費(fèi)用2013~2015 年三年期間進(jìn)行“大挪移”,是否符合會(huì)計(jì)核算基本前提、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求?
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2023-06-14
宏達(dá)股份有限公司(以 下簡(jiǎn)稱宏達(dá)公司)為上市公司,適用的所得稅稅率為25%,所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。甲公司201 8年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告于2019年4月30日對(duì)外報(bào)出。甲公司2019年的匯算清繳在3月15日完成。(1)宏達(dá)公司于2018年11月涉及的一-項(xiàng)訴訟,在編制201 8年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),法院尚未判決,甲公司確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債140萬元。2019年2月10日, 法院一審判決甲公司敗訴,判決甲公司支付賠償款180萬元。甲公司不再上訴,并且賠償款已經(jīng)支付。假定稅法規(guī)定實(shí)際支付的賠償款允許在稅前扣除。假定除此事項(xiàng)外,不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 (2)宏達(dá)公司2019年2月15日發(fā)生-項(xiàng)銷售退回,商品已入庫(kù),價(jià)款及增值稅已通過銀行存款支付;該商品于2019年1月30日售出,售價(jià)100萬元,增值稅13萬元,成本70萬元。 (3) 2019年3月5日,宏達(dá)公司持有的作為短期投資的股票投資的股票市價(jià)下跌,該股票賬面價(jià)值為200萬元,現(xiàn)行市價(jià)為180萬元 假定不考慮盈余公積的調(diào)整,報(bào)告年度的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債、所得稅費(fèi)用在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)計(jì)算。假定不考慮除所得稅以外的其他
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2020-06-16
甲公司于2020年12月購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備。該設(shè)備的入賬價(jià)值為600萬元,預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為0,采用年限平均計(jì)提折舊,該設(shè)備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊,且使用年限與凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。至2022年12月31日,該設(shè)備未計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。甲公司適用的所得稅稅率為25%。甲公司2022年12月31日對(duì)該設(shè)備確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額為( ?。┤f元。 A.0 B.10 C.20 D.30
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2024-01-12
我的利潤(rùn)總額是十萬,遞延所得稅資產(chǎn)是一萬,應(yīng)交企業(yè)所得稅是25000元,所得稅費(fèi)用是15000元,我申報(bào)企業(yè)所得稅是25000元,這個(gè)對(duì)不
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2018-04-23
老師 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)的屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,屬于遞延所得稅負(fù)債,在計(jì)算所得稅計(jì)征額時(shí)減去這個(gè)差異就對(duì)了,這樣理解是對(duì)吧?
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2021-08-12
老師如果追溯調(diào)整法21年調(diào)整分錄是借:交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)60 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)45 遞延所得稅負(fù)債15 那么需要調(diào)增21年初資產(chǎn)負(fù)債表交易性金融資數(shù)60,這樣一來21年會(huì)計(jì)分錄交易性金融資產(chǎn)增了60期初資產(chǎn)負(fù)債表也增了60不就重了嗎?到21年底交易性金融資產(chǎn)不就增了120?
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2022-06-28
2023年1-3月利潤(rùn)總額450000元,預(yù)繳所得稅112500元,截止到年初可抵扣虧損3000000元,2023年1-3月納稅調(diào)整后所得虧損101500元,合計(jì)可抵扣虧損3101500元,2023年3月底壞賬準(zhǔn)備發(fā)生額貸方本年累計(jì)數(shù)-50000元,余額1000元,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備發(fā)生額0元,余額200000元,遞延收益攤銷發(fā)生額借方本年累計(jì)40000元,余額800000元,請(qǐng)問我本月的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅該如何計(jì)算,怎樣寫分錄
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2023-04-05
臥龍電氣銷售中壓柜、低壓柜的售價(jià)中包含了3480元/臺(tái)(各稅的安裝費(fèi),公司董事會(huì)研提出成#一家子公司專門從事產(chǎn)品安裝業(yè)務(wù)假設(shè)成立公司所增加的費(fèi)用忽略不計(jì),所得稅稅率不#,清計(jì)#成堂子公司前后公司位廣品私潤(rùn)費(fèi)化(只考慮增值稅稅金及附加、所得稅計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))
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2022-10-24
老師,打擾了,我們單位現(xiàn)在是合資企業(yè),總公司要求我金保后期每月5日前要將上月會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)給佰泰財(cái)務(wù)唐慧敏郵箱,抄送給我,佰泰財(cái)務(wù)會(huì)按照您提供的報(bào)表上的凈利潤(rùn)計(jì)算投資收益,要確保5日前一定要提供,不要延遲,否則佰泰財(cái)務(wù)無法結(jié)賬,將導(dǎo)致金投總部也無法結(jié)賬,會(huì)有一連串的延遲。你覺合理么?可以給我點(diǎn)建議么謝謝
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2019-12-02
老師,公允價(jià)值計(jì)量的變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益或者其他綜合收益這種的金融資產(chǎn),股權(quán)類,當(dāng)有減值時(shí),交易性金融資產(chǎn)把減值確認(rèn)為遞延,其他權(quán)益工具投資時(shí),有減值,計(jì)入了其他綜合收益,此時(shí)其他綜合收益是增加的,計(jì)算遞延時(shí)也是計(jì)入其他綜合收益,可能正也可能負(fù)的,此時(shí)老師,這兩個(gè)其他綜合收益能互相抵扣嗎,或者兩個(gè)想加嗎?
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2019-09-03
發(fā)生了850萬元廣告費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除,超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn),實(shí)現(xiàn)銷售收入5000萬元,但2018年甲公司未確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)。 難道不應(yīng)該還有一個(gè)分錄是: 借:以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 25 貸:遞延所得稅資產(chǎn)25 因?yàn)樗?018年多扣了100元,這100元是以后才可以扣除的部分,所以要補(bǔ)交稅。
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2019-07-25
請(qǐng)康康老師回答 確認(rèn)遞延所得稅1000萬 應(yīng)交遞延所得稅900 減100????? 同學(xué)你好!交稅按稅法,做賬按會(huì)計(jì),由此產(chǎn)生差異。稅務(wù)2000萬,會(huì)計(jì)1000萬,差異1000萬,2000千萬按稅法已交,會(huì)計(jì)僅確認(rèn)了所得稅費(fèi)用1000萬,差異1000萬,以后期間在轉(zhuǎn)入所得稅費(fèi)用,如果以后這時(shí)候企業(yè)不再有利潤(rùn),這1000萬差異就不可能再轉(zhuǎn)回,所以就馬上轉(zhuǎn)回1000萬,確認(rèn)所得稅費(fèi)用1000萬。
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2021-08-03
老師,我問一下 , 商標(biāo)年延展服務(wù)費(fèi) 5000元, 我是記入管理費(fèi)用好呢? 還是無形資產(chǎn)好呢?
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2020-08-18
防護(hù)密閉接線盒我查到的是金屬制品開的卻是黑色金屬冶煉延壓品,有什么影響
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2024-01-06
共供應(yīng)商提供的產(chǎn)品延遲 還有質(zhì)量不合格的,我們給與罰款 ,賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢
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2019-12-27