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請問，本季盈利，但全年是虧損，本季要預(yù)繳企業(yè)所得稅？
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2019-12-23
某擬新建化工項目,計算期15年。建設(shè)投資3.0億元,分3年建成,每年投資1/3.流動資金投人于第3年末,計2000萬元。建設(shè)投資60%由銀行貸款,年利率為8%,并允諾建設(shè)投資貸款有3年的寬限期,即建設(shè)期暫不還本付息,資本化至第4年開始等額分8年還清建設(shè)投資的貸款(等額還款)。流動資金的60%為短期滾動借款,每年支付利息,計算期末全額回收。全部建設(shè)投資及建設(shè)期利息形成固定資產(chǎn)原值,綜合折舊率為10%,殘(余)值率10%產(chǎn)品在第4年即達(dá)產(chǎn),年銷售收人20250萬元(不含增值稅),銷售稅金及附加1070萬元,年經(jīng)營成本8450萬元，企業(yè)所得稅率為25%。 (1)試完成盈利能力分析,計算按此融資方案的
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2024-11-22
本年盈利去年虧損不需要交所得稅嘛
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2021-10-19
重置成本用于盤盈固定資產(chǎn)，什么意思？
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2018-05-09
請問盤盈的存貨沖減成本怎么做分錄
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2016-11-11
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，所得稅稅率為25%，所得稅匯算清繳日為每年的2月28日；按照凈利潤的10%計提法定盈余公積。2020年2月10日，發(fā)現(xiàn)2019年少計管理用固定資產(chǎn)折舊10000元，屬于重大差錯。 甲公司2019年調(diào)整會計分錄
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2020-06-10
10月我公司還屬于小微企業(yè)，11月份我公司本年盈利超過300萬。請問所得稅怎么計算？
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2021-12-09
老師，請問，題目中我畫圈的會計科目"留存收益"，是不是應(yīng)該寫成盈余公積和利潤分配-未分配利潤，留存收益也是會計科目嗎？
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2020-04-19
老師年末利潤分配下的所有明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤是什么邏輯，未分配利潤二級科目到底是除去盈余公積分紅等后剩余的還是分配之前的年度凈利潤
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2022-03-21
請問： 1.稅前利潤彌補虧損→繳稅→留存收益（提取法定盈余公積→未分配利潤）→分配股利，對嗎？ 2.稅后利潤彌補虧損在哪一步？
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2019-11-14
2、20×1年12月31日，甲公司購入一棟樓房用于出租，確認(rèn)為投資性房地產(chǎn)，采用成本模式進行后續(xù)計量，原始價值為1500萬元，折舊年限為20年，預(yù)計凈殘值為0，按年限平均法計提折舊。20×3年6月30日，該公司決定自當(dāng)日起改為以公允價值模式進行后續(xù)計量。該企業(yè)按照凈利潤的10％計提法定盈余公積。已知20×2年12月31日該樓房的公允價值為1600萬元，20×3年6月30日的公允價值為1630萬元。 要求:根據(jù)以上資料，編制甲公司20X3年6月30日的會計分錄
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2022-03-18
1.目的:練習(xí)利潤分配業(yè)務(wù)的核算。 2.資料:長江公司xxxx年 12 月實現(xiàn)利潤總額 400 000 元。(1) 按利潤總額的 25%計提所得稅。(2)按凈利潤的 10%計提法定盈余公積。 (3)按凈利潤的 40%計提向投資者分配的利潤。。(4)結(jié)轉(zhuǎn)實現(xiàn)的凈利潤。 (5)結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配各明細(xì)賬戶。 3.要求:根據(jù)以上業(yè)務(wù)，編制有關(guān)會計分錄。
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2022-12-06
利和股份公司2xxx年實現(xiàn)凈利潤400萬元，年末有如下業(yè)務(wù): 練習(xí) (1) 2xxx年1月1日，公司未分配利潤為-50萬元，法定盈余公積的提取率 為10%，不考慮其他因素，2xxx手提取法定盈余公積金額是多少?并編制相關(guān)會計分錄； (2)企業(yè)分配給股東股票股利10萬元，編制相關(guān)會計分錄； (3)企業(yè)于期末結(jié)轉(zhuǎn)本期實現(xiàn)的凈利潤400萬元，編制相關(guān)會計分錄; (4)企業(yè)于期末結(jié)清“利潤分配”明細(xì)賬戶發(fā)生額，編制相關(guān)會計分錄; (5)計算期末“利潤分配-未分配利潤”余額。
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2024-04-25
甲公司于2021年11月9日購買乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股成交價格為15元，另附交易費用5萬元，占乙公司表決權(quán)資本的2%。甲公司將該股票指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資。2021年12月31日，該股票每股市價18元、2022年5月15日，乙公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利每股0.3元，并于5月25日實際發(fā)放。 2022年9月30日，甲公司出售乙公司全部股票，取得價款2505萬元。假設(shè)甲公司按照凈利潤的10%計提盈余公積。（單位萬元） （1）取得：借： [填空1] [填空2] 貸：銀行存款 [填空3] （2）公允變動：借： [填空4] [填空5] 貸：[填空6] [填空7] （3）宣告股利：借： [填空8] 30 貸： [填空9] 30 （4）收到股利：借：銀行存款 30 貸：[填空10] 30 （5）出售：借：銀行存款 2505 [填空11] 295 貸： [填空12] [填空13] -公允價值變動 [填空14] 盈余公積 [填空15] 利潤分配-未分配利潤 [填空16]
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2022-11-14
甲公司于20X1年1月1日取得乙公司60%的股權(quán)，投資成本為150000元。 當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為240000元，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值與賬面價值相同。甲公司對乙公司實施控制，采用成本法核算相應(yīng)的長期股權(quán)投資。甲公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積。20X2年7月1日，甲公司處置投資，出售乙公司20%的股權(quán)，即出售持有乙公司1/3的股權(quán)，出售價格為66000元。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為275000元。甲公司出售乙公司20%的股權(quán)后，還持有乙公司40% (即60%- 20%)的股權(quán)，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。甲公司改用?quán)益法核算相應(yīng)的長期股權(quán)投資。乙公司于， 甲公司在將成本法轉(zhuǎn)換為權(quán)益法的過程中應(yīng)作如下具體分析和會計處理:
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2021-05-17
老師益股出售應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到留存收益是不？書上怎么結(jié)轉(zhuǎn)到投資收益了？應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到盈余公積，利潤分配-未分配利潤是嗎？
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2021-06-16
1.A公司于2×18年3月取得B公司20%的股份,成本為5000萬元,當(dāng)日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值 為20000萬元,取得投資后A公司派人參與B公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策(采用權(quán)益法核算) 2x18年因被投資方實現(xiàn)凈損益而確認(rèn)投資收益2000萬元;被投資方其他債權(quán)投資公允價值增加 5000萬元,在此期間,B公司未宜告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤,不考慮相關(guān)稅費影響 2x19年1月1日,A公司以15000元的價格進一步購入B公司40%的股份,購買日B公司可辨認(rèn)凈資嚴(yán)的公允價值為35000萬元，A公司之前取得的20%股權(quán)于購買日的公允價值為7000萬元,此時，持股比例為60%，實現(xiàn)企業(yè)合并，采有成本法核算,假定盈余公積提取比例為10% (1)計算購買日A公司應(yīng)確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始投資成本,以及該交易對合并財務(wù)報表中投資收益的影響金額。
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2022-06-14
1、丁公司為增值稅一般納稅人，2×19年3月10日在財產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)，2×18年12月購入的一臺設(shè)備尚未入賬，重置成本為40000元。假定丁公司按凈利潤的10%計提法定盈余公積，不考慮相關(guān)稅費及其他因素的影響。 2、乙公司為增值稅一般納稅人，2×19年12月31日進行財產(chǎn)清查時，發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本電腦，原價為20000元，已計提折舊7000元，購入時增值稅稅額為2600元。 3、2×18年12月31日，丁公司的某生產(chǎn)線存在可能發(fā)生減值的跡象。經(jīng)計算，該機器的可收回金額合計為2300000元，賬面價值為2500000元，以前年度未對該生產(chǎn)線計提過減值準(zhǔn)備。
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2022-05-01
12月31日，全年實現(xiàn)凈利潤2 000萬元，按凈利潤的10％提取法定盈余公積，并結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。 （我知道分錄 求老師給我講解一下為什么影響所有者權(quán)益的金額是2000-200）?不應(yīng)該是不變嗎
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2020-04-21
股份有限公司資本公積轉(zhuǎn)贈股本要求三年之內(nèi)連續(xù)盈利，看的是合并利潤表還是母公司利潤表。并且包不包括轉(zhuǎn)贈股本的這一年
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2019-07-21