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2.甲公司為增值稅一般納稅人，采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。（1）甲公司自行研究開(kāi)發(fā)一項(xiàng)技術(shù)，截至2019年12月31日，發(fā)生研發(fā)支出合計(jì)2000000元，經(jīng)測(cè)試該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)完成了研究階段，從2020年1月1日開(kāi)始進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段。（2）2020年發(fā)生開(kāi)發(fā)支出300000元，假定符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)——無(wú)形資產(chǎn)》規(guī)定的開(kāi)發(fā)支出資本化條件。取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅為39000元。（3）2020年6月30日，該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)結(jié)束，最終開(kāi)發(fā)出一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)。該項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)用于企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，甲公司采用年限平均法按月進(jìn)行攤銷(xiāo)。（4）2020年12月31日，由于市場(chǎng)上出現(xiàn)了一項(xiàng)新技術(shù)，已對(duì)甲公司產(chǎn)品的銷(xiāo)售產(chǎn)生重大不利影響。經(jīng)減值測(cè)試，該專(zhuān)利技術(shù)的可收回金額為270000元。
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2022-06-26
甲公司為增值稅一般納稅人,2020年發(fā)生的與無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下 (1)5月1日,行研發(fā)一項(xiàng)管理用非專(zhuān)利技術(shù),至5月31日,用銀行 存款支付研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元,相關(guān)支出不符合資本化條件,經(jīng)測(cè)試該項(xiàng)研發(fā)活 動(dòng)完成了研究階段。 (2)6月1日,該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段該階段發(fā)生研發(fā)人員薪50 萬(wàn)元,耗用材料100萬(wàn)元,支付其他研發(fā)費(fèi)用10萬(wàn)元,取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的 增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額為1300元,全部符合資本化條件 (3)9月5日,該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)結(jié)束,經(jīng)測(cè)試達(dá)到預(yù)定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),形成一項(xiàng)非 專(zhuān)利技術(shù)并投入使用,該項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為零, 采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo) (4)12月1日,將上述非專(zhuān)利技術(shù)出租給乙公司雙方約定的轉(zhuǎn)讓期限為 2年。月末,甲公司收取當(dāng)月租金收入4萬(wàn)元,增值稅稅額為0.24萬(wàn)元,款項(xiàng) 存入銀行
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2021-06-24
買(mǎi)辦公用品是55.9元，實(shí)際支付56元，這0.1元的營(yíng)業(yè)外支出所得稅匯稅清繳需要調(diào)增嗎
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2018-05-12
這道題的答案可以不寫(xiě)營(yíng)業(yè)外支出，只寫(xiě)營(yíng)業(yè)外收入1700嗎？
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2017-08-29
營(yíng)業(yè)外支出增值稅滯納金可以在稅前扣除嘛
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2017-05-23
19題 25題 怎么區(qū)分，更好記，每次做每次做 有點(diǎn)懵 尤其是25題 為啥是營(yíng)業(yè)外支出啊，那啥時(shí)候放入管理費(fèi)用啊
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2020-05-21
9、新增“資產(chǎn)處置收益”項(xiàng)目中列報(bào)的利得或損失原歸集于“營(yíng)業(yè)外收入”、“營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng)目，新增“資產(chǎn)處置收益”項(xiàng)目后，計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”和“營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng)目的范圍縮小。（ ） 這道判斷題是對(duì)還是錯(cuò)？
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2020-07-21
老師 這題5萬(wàn)稅收滯納金不是已經(jīng)包含在營(yíng)業(yè)外支出里了嗎？為什么計(jì)算的時(shí)候還要把它再加進(jìn)去？
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2020-03-06
盤(pán)盈盤(pán)虧，18年只做一個(gè)待處理財(cái)產(chǎn)損益，19年再把待處理財(cái)產(chǎn)損益轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出可以嗎
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2019-01-14
贊助方贊助的物資 20多萬(wàn)，是做管理費(fèi)用好 還是營(yíng)業(yè)外支出好呢
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2020-05-28
營(yíng)業(yè)外收支是單獨(dú)的一級(jí)科目還是是營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出的統(tǒng)稱(chēng)？
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2017-07-23
贈(zèng)送的款項(xiàng)可以做借營(yíng)業(yè)外支出貸預(yù)收賬款分錄嗎
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2015-12-29
補(bǔ)交印花稅，所產(chǎn)生的滯納金也計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎
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2016-12-26
質(zhì)量問(wèn)題銷(xiāo)毀是走管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出？
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2016-10-30
老師，包裝物押金收不回來(lái)了是從壞賬準(zhǔn)備走還是直接做營(yíng)業(yè)外支出
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2022-03-14
購(gòu)汽油款是營(yíng)業(yè)外支出還是管理費(fèi)用
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2015-12-14
確認(rèn)舊發(fā)動(dòng)機(jī)的賬面價(jià)值為什么用營(yíng)業(yè)外支出
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2016-10-07
營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出下面要設(shè)置明細(xì)科目嗎？？
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2019-03-27
訴訟賠償造成的預(yù)計(jì)負(fù)債，第二年訴訟判決后需要沖會(huì)么？營(yíng)業(yè)外支出還需要單獨(dú)確認(rèn)所得稅么
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2017-04-16
請(qǐng)問(wèn)《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》可不可以用營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目啊。
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2021-01-13