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甲酒廠為增值稅一般納稅人，本年1月用糧食白酒10噸抵償乙農(nóng)場大米款80000元，該批糧食白酒的成本共計35000元該批糧食白酒本月售價為每噸4800～5200元，平均銷售價格為每噸5000元，（不含增值稅）。該批糧食白酒已經(jīng)發(fā)出，且在發(fā)出時，其控制權由甲酒廠轉(zhuǎn)移給乙農(nóng)場。 （1）計算甲酒廠的增值稅銷項稅額。 （2）計算甲酒廠的應納消費稅。 （3）對甲酒廠相關業(yè)務進行賬務處理。
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2023-06-10
3.右新汽車進口公司為增值稅一般納稅人，2020年8月從國外進口豪華小汽車10臺，每臺的CIF價是90萬元，進口關稅稅率是60%。9月份在國內(nèi)銷售了9臺， 每臺的含稅銷售價格是226萬，價款己收，剩下的一輛留給了蔬事長自己開。己知超豪華小汽車的進口環(huán)節(jié)消費稅稅率為12%，零售環(huán)節(jié)消費稅稅率為10%。請問：請問該公司9月份應該繳納的消費稅是名少？如果零售環(huán)節(jié)的車輛購置稅是10%，請問每輛車到消貴者手中時最終交了多少稅款？
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2023-04-23
甲酒廠為增值稅一般納稅人，本年9月生產(chǎn)白酒200箱，每箱凈重20千克，取得不含增值稅銷售收入3萬元，收取包裝物押金1130元，押金單獨記賬，貨款及押金均收到，要求計算甲酒廠本年9月的應納消費稅。白酒的消費稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/500克。（1）通過市政府捐贈給受災地區(qū)80萬元；
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2023-02-26
你好，企業(yè)是小規(guī)模納稅人，10月份達到一般納稅人認定標準，現(xiàn)在要認定，是選當月1號生效，還是次月1號，那十月份的稅怎么辦
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2019-11-06
某旅游企業(yè)為增值稅一般納稅人，采用自營方式開發(fā)一條旅游路線，實際領用工程物資234萬元，領用本公司所生產(chǎn)的應稅消費品一批，賬面價值為200萬元，該產(chǎn)品適用的增值稅稅率為17%，消費稅稅率為10%，公允價值是220萬元，計稅價格為210萬元，發(fā)生的在建工程人員工資和福利費公積114萬元。假定該旅游路線已達到預定可使用狀態(tài)，不考慮除增值稅、消費稅以外的其他相關稅費。該旅游路線的入賬價值為多少？
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2023-05-02
A公司為增值稅一般納稅人，于2021年12月20日購買一臺設備，作為固定資產(chǎn)核算。該設備購買價款為310萬元，增值稅稅額49.6萬元，預計使用年限為5年，預計凈殘值為10萬元，該公司對該類固定資產(chǎn)采用年限平均法計提折舊。除上述資料外，不考慮其他因素。計算A公司2022年該設備應計提的折舊額。
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2022-12-17
中嘉創(chuàng)新實業(yè)集團旗下北京輝煌房地產(chǎn)有限公司為增值稅一般納稅人，2021年銷售其2016年1月取得的普通標準住宅樓，適用簡易計稅方法，該項目總面積2萬平方米，支付土地使用權價款8500萬元，發(fā)生拆遷補償費1000萬元、直接建筑成本6000萬元、綠化工程費用200萬元、利息費用520萬元（利息費用未超過同期銀行貸款利率，但無法提供金融機構(gòu)證明）、管理費用1100萬元、銷售費用800萬元。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)房地產(chǎn)時發(fā)生的開發(fā)費用準予扣除的比例為國家規(guī)定的最高比例。 公司營銷部門制定出兩種方案： 第一種方案是以13800元單位平均售價掛牌 第二種方案是以12900元單位平均售價掛牌 要求：計算兩種方案的凈利潤（要算出應納增值稅，應納附加稅，應納土地增值稅，利潤總額，應納所得稅）
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2023-10-10
宏華公司為增值稅一般納稅人，存貨采用計劃成本法核算。現(xiàn)委托丁公司加工一批半成品，發(fā)出原材料10000千克，計劃單價50元，支付加工費10萬元，增值稅稅額1.3萬元，支付往返運雜費1萬元，增值稅稅額0.09萬元。發(fā)出原材料的材料成本差異率采用月初差異率5%。則收回半成品的實際成本為多少萬元
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2024-04-28
假設蘇寧易購為增值稅一般納稅人，2021年6月5日，蘇寧易購向消費者甲銷售跑步機一臺，銷售價格為3842元（含稅價），異地運費40元（含稅價）。消費者乙驗收后支付貨款及運費。該筆業(yè)務應計提的主營業(yè)務收入的金額為（保留兩位小數(shù)）：（ ） A 主營業(yè)務收入-跑步機 3842 B 主營業(yè)務收入-運費 36.7 C 主營業(yè)務收入-運費 40 D 主營業(yè)務收入-運費 35.4 E 主營業(yè)務收入-跑步機 3400
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2023-06-04
7.甲公司為增值稅一般納稅人，2019年6月1日購入設備一臺，價款46000元，增值稅5980元；支付包裝費2000元，增值稅120元；支付安裝費6000元，增值稅780元。該設備于2019年8月1日達到預定可使用狀態(tài)并投入使用，預計使用年限5年，預計凈殘值為2000元。計算直線法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法下2019年該設備折舊額。
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2023-06-08
某公司為增值稅一般納稅人，2000年1月份的公司資料如下(1)機電產(chǎn)品銷售額190萬元，其中農(nóng)機銷售額50萬元;(2)自己開發(fā)的計算機軟件銷售額5萬元; (3)銷售使用過的舊機器兩臺，一臺售價8萬元，超過原值;另一臺售價4萬元，低于其原值。兩臺舊機器均屬于企業(yè)固定資產(chǎn)目錄所列貨物。 公司當月可抵扣的進項稅額為20萬元(銷售額都為不含稅銷售額)。請為該企業(yè)籌劃核算方式。
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2024-07-03
乙公司為增值稅一般納稅人，2022年9月2日銷售M型彩電，取得含增值稅價款8 780 000元，另收取包裝物租金56 500元，收取包裝物押金5 650元。要求:計算乙公司當月銷售M型彩電增值稅銷項稅額。[已知: 增值稅稅率為13%]
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2024-01-06
甲公司是一家啤酒生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2022年8月1日至2022年8月31日，甲啤酒公司實施“買4噸送1噸”的優(yōu)惠活動，8月共銷售啤酒200噸，贈送啤酒50噸，每噸售價為3500元(不含增值稅)。不考慮企業(yè)所得稅及其他附加費用。請從降低增值稅及消費稅稅負的角度對上述業(yè)務進行納稅籌劃。
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2023-11-13
北京嘉和貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%。春節(jié)期間為促銷商品，給予客戶以下優(yōu)惠:凡一次性購買其產(chǎn)品達到50萬元以上的(不含增值稅)，給予價杉的折扣。在促銷期間，北京黎明實業(yè)有限么 次性購入200萬元(不含稅)的產(chǎn)品，該批產(chǎn)品的進項稅額為20萬元。在開票給客戶時，欲采用幾種方案: 方案一:未將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明，僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額。 方案二:將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄
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2023-11-24
北京燕云啤酒有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，主要生產(chǎn)啤酒。2019年4月份公司舉辦買4噸送1噸的促銷活動，銷售啤酒400噸，贈送啤酒100噸，每噸售價為3500元（不含稅）。公司看銷售情況十分好，決定5月份也進行促銷活動，預計5月份的銷售情況與4月份一樣。 稅務專員關于促銷活動，提供了兩套方案供選擇： 方案1：進行買4噸送1噸的促銷活動，共銷售啤酒400噸，贈送啤酒100 10分 方案2：將實物折扣改為折扣銷售，按八折銷售，共銷售500噸。 注：甲類啤酒，每噸出廠價（含包裝物及包裝物押金）在3000元（含3000元，不含增值稅）以上的，消費稅稅率250元／噸；乙類啤
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2023-05-07
二)練習材料按計劃成本計價的核算 [資料]某公司為增值稅一般納稅人，原材料按計劃成本核算，甲材料為原料及主要材料。7月初A材料計劃成本10萬元，材料成本差異為超支2000元，該公司7月份發(fā)生有關經(jīng)濟業(yè)務如下： 1.10日，購入甲材料一批，專用發(fā)票上注明材料的貨款20萬元，增值稅26000元。價稅款以銀行存款支付，材料已驗收入庫。該批材料計劃成本為218400萬元。 2.15日，向大理公司購入甲材料一批，普通發(fā)票上標明價稅合計為10萬元，其中貨款88495.58元，增值稅11504.42元。價稅款尚未支付，材料已驗收入庫。該批材料的計劃成本96600元。 3.20日，向求實公司購買甲材料1000千克，專用發(fā)票所列貨款4萬元，增值稅5200元?？铐椌淹ㄟ^銀行支付，材料尚未收到。 4.28日，上述20日求實公司購買的甲材料已運達，實際驗收入庫980千克，短缺20千克，屬定額內(nèi)的合理損耗。甲材料計劃單位成本為42元
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2023-08-23
1.簡答題 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022年度發(fā)生的與無 形資產(chǎn)有關業(yè)務如下: （1)2022年1月10日，甲企業(yè)開始自行研發(fā)一項行政管理用非專利技術，截至2022年5月31日，用銀行存款支付職工薪酬74萬元，領用本單位原材料成本26萬元，房屋、專用設備折舊20萬元，經(jīng)測試，該項研發(fā)活動已完成研究階段。 (2)2022年6月1日，研發(fā)活動進人開發(fā)階段，該階段發(fā)生研究人員的薪酬支出35萬元，支付其他相關支出85萬元，增值稅11.05萬元，全部符合資本化條件，2022年11月1日，該項研發(fā)活動結(jié)束，最終開發(fā)形成一項非專利技術投入使用。 要求：根據(jù)上述資料編制會計分錄。 請輸入答案
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2023-09-11
某家具生產(chǎn)公司為增值稅一般納稅人， 2021年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)外購板材用于生產(chǎn)家具，取得專用發(fā)票，發(fā)票上 注明不含稅售價為40萬元。(2) 領取本來用于生產(chǎn)家具的涂料用于裝飾職工食堂，該批涂料賬面價值為1萬。(3) 領取自產(chǎn)家具用于獎勵員工，該批家具近期平均不含稅售價為10萬。(4)銷售家具- 批， 取得含稅收入113萬元。要求:計 算該公司6月份應納增值稅。
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2022-12-19
A、B兩公司均為增值稅一般納稅人，稅率13%，A公司委托B公司加工材料一批，價值20000元，支付加工費3000元，消費稅稅率50%，B公司代墊運雜費1000元，上述款項全部以支票支付。假設： (1)該物資收回后，直接銷售； (2)該物資收回后，繼續(xù)加工應稅消費品。 要求：完成相關賬務處理
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2023-11-27
甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，增值稅率13%。甲公司以庫存商品A換入乙公司的材料B。甲公司換出的庫存商品A的成本為50萬元，已提存貨跌價準備5萬元，公允價值60萬元，甲公司另支付運費1萬元，增值稅9%。乙公司換出材料B的成本為45萬元，未計提存貨跌價準備，公允價值60萬元。甲公司換入B作為原材料，乙公司換入A作為生產(chǎn)設備直接交付使用。 要求：分別做出甲、乙公司會計分錄。
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2025-03-11