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盛達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人， 適用般計(jì)稅方法，增值稅稅率為9%。公司準(zhǔn)備開發(fā)興隆小區(qū)，開發(fā)規(guī)劃建造商品住宅31 200平方米郵局300平方米、鍋爐房90平方米，其中郵局建好后將有償轉(zhuǎn)讓給市郵政局。該小區(qū)發(fā)生的土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)按名項(xiàng)開發(fā)產(chǎn)品的建筑面積進(jìn)行分配。興隆小區(qū)在開發(fā)過(guò)程中，發(fā)生了下列有關(guān)開發(fā)業(yè)務(wù)(1)用銀行存款支付t地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)13 400000元、前期工程費(fèi)445 200元(含增值稅25200元)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)7346 600元(含增值稅606600元)。(2)土地開發(fā)完工后，結(jié)轉(zhuǎn)其開發(fā)成本。
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2023-10-18
甲葡萄酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)葡萄酒適用10%的消費(fèi)稅稅率。本年7月銷售葡萄酒120萬(wàn)元，當(dāng)月用300噸葡萄酒換取生產(chǎn)資料。葡萄酒銷售最高價(jià)為每噸210元，最低價(jià)為每噸190元，中間平均價(jià)為每噸200元。甲葡萄酒生產(chǎn)企業(yè)本年7月應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅分別為().
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2023-11-21
A、B兩公司均為增值稅一般納稅人，稅率13%，A公司委托B公司加工材料一批，價(jià)值20000元，支付加工費(fèi)3000元，消費(fèi)稅稅率50%，B公司代墊運(yùn)雜費(fèi)1000元，上述款項(xiàng)全部以支票支付。假設(shè)： (1)該物資收回后，直接銷售； (2)該物資收回后，繼續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品。 要求：完成相關(guān)賬務(wù)處理
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2023-11-27
甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，增值稅率13%。甲公司以庫(kù)存商品A換入乙公司的材料B。甲公司換出的庫(kù)存商品A的成本為50萬(wàn)元，已提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備5萬(wàn)元，公允價(jià)值60萬(wàn)元，甲公司另支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，增值稅9%。乙公司換出材料B的成本為45萬(wàn)元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，公允價(jià)值60萬(wàn)元。甲公司換入B作為原材料，乙公司換入A作為生產(chǎn)設(shè)備直接交付使用。 要求：分別做出甲、乙公司會(huì)計(jì)分錄。
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2025-03-11
某家具生產(chǎn)公司為增值稅一般納稅人， 2021年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)外購(gòu)板材用于生產(chǎn)家具，取得專用發(fā)票，發(fā)票上 注明不含稅售價(jià)為40萬(wàn)元。(2) 領(lǐng)取本來(lái)用于生產(chǎn)家具的涂料用于裝飾職工食堂，該批涂料賬面價(jià)值為1萬(wàn)。(3) 領(lǐng)取自產(chǎn)家具用于獎(jiǎng)勵(lì)員工，該批家具近期平均不含稅售價(jià)為10萬(wàn)。(4)銷售家具- 批， 取得含稅收入113萬(wàn)元。要求:計(jì) 算該公司6月份應(yīng)納增值稅。
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2022-12-19
北京嘉和貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%。春節(jié)期間為促銷商品，給予客戶以下優(yōu)惠:凡一次性購(gòu)買其產(chǎn)品達(dá)到50萬(wàn)元以上的(不含增值稅)，給予價(jià)杉的折扣。在促銷期間，北京黎明實(shí)業(yè)有限么 次性購(gòu)入200萬(wàn)元(不含稅)的產(chǎn)品，該批產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額為20萬(wàn)元。在開票給客戶時(shí)，欲采用幾種方案: 方案一:未將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明，僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額。 方案二:將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄
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2023-11-24
甲公司是一家啤酒生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2022年8月1日至2022年8月31日，甲啤酒公司實(shí)施“買4噸送1噸”的優(yōu)惠活動(dòng)，8月共銷售啤酒200噸，贈(zèng)送啤酒50噸，每噸售價(jià)為3500元(不含增值稅)。不考慮企業(yè)所得稅及其他附加費(fèi)用。請(qǐng)從降低增值稅及消費(fèi)稅稅負(fù)的角度對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。
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2023-11-13
1.簡(jiǎn)答題 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022年度發(fā)生的與無(wú) 形資產(chǎn)有關(guān)業(yè)務(wù)如下: （1)2022年1月10日，甲企業(yè)開始自行研發(fā)一項(xiàng)行政管理用非專利技術(shù)，截至2022年5月31日，用銀行存款支付職工薪酬74萬(wàn)元，領(lǐng)用本單位原材料成本26萬(wàn)元，房屋、專用設(shè)備折舊20萬(wàn)元，經(jīng)測(cè)試，該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)已完成研究階段。 (2)2022年6月1日，研發(fā)活動(dòng)進(jìn)人開發(fā)階段，該階段發(fā)生研究人員的薪酬支出35萬(wàn)元，支付其他相關(guān)支出85萬(wàn)元，增值稅11.05萬(wàn)元，全部符合資本化條件，2022年11月1日，該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)結(jié)束，最終開發(fā)形成一項(xiàng)非專利技術(shù)投入使用。 要求：根據(jù)上述資料編制會(huì)計(jì)分錄。 請(qǐng)輸入答案
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2023-09-11
甲啤酒公司為增值稅一般納稅人 本年8月實(shí)施買4噸送1噸的啤酒營(yíng)銷優(yōu)惠活動(dòng)，累計(jì)銷售啤酒200噸，贈(zèng)送啤酒50噸，每噸啤酒原價(jià)為3 500元（不含增值稅）。假設(shè)本地稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為買一贈(zèng)一、?綁銷售等組合銷售行為贈(zèng)送的商品 視同銷售征收增值稅。 【任務(wù)要求】請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。
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2023-03-09
公司在進(jìn)行一般納稅人稅務(wù)登記時(shí)收到一張租金的增值稅專票（目前還是小規(guī)模納稅人），后期等一般納稅人資格認(rèn)定完成以后，這張租金的增值稅專票的進(jìn)項(xiàng)稅額可以進(jìn)行抵扣嗎？是否按照發(fā)票上的稅額進(jìn)行全額全年抵扣嗎？
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2020-02-12
甲糕點(diǎn)廠為增值稅一般納稅人，本年9月將自產(chǎn)的50盒A月餅發(fā)給本企業(yè)職工，每盒月餅成本價(jià)為80元，A月餅不含增值稅售價(jià)為120元/盒；將自產(chǎn)的50盒B月餅捐贈(zèng)給希望小學(xué)，每盒月餅成本價(jià)為100元，B月餅無(wú)同類貨物的銷售價(jià)格。已知月餅的成本利潤(rùn)率為10%。要求：計(jì)算甲糕點(diǎn)廠上述業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額。
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2022-12-25
A酒廠為增值稅一般納稅人，專門生產(chǎn)并銷售各類酒，12月業(yè)務(wù)如下: (1)向B超市銷售白酒800斤，同時(shí)向B超市贈(zèng)送白酒50斤，含稅售價(jià)為1130元/斤,收取包裝費(fèi)678元; (2)向C超市銷售果酒200箱，不含稅售價(jià)600元/箱，另外給予C超市八折優(yōu)惠;C超市以不含稅售價(jià)800元/箱，向客戶銷售該批果酒; (3)向D商場(chǎng)銷售啤酒1000噸，含稅售價(jià)為226元/噸，收取包裝物租金565元; (4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用的原料300斤，不含稅購(gòu)買價(jià)格1800元/斤; (5) 為職工食堂購(gòu)進(jìn)糧食500斤，不含稅購(gòu)買價(jià)格60元/斤; (6)支付本月餐飲費(fèi)娛樂費(fèi)合計(jì)15000元、廣告宣傳費(fèi)30000元，均不含稅;
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2024-01-07
1.甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價(jià)為300元，本年11月留抵稅額為4000元。本年12月情況如下：(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛自行車，該批車全發(fā)出，百貨大樓當(dāng)月在雙方約定的期限內(nèi)付清貨款后，廠家給予了不含稅價(jià)格8%的現(xiàn)金折扣。該批自行發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給當(dāng)?shù)匕儇洿髽恰?2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛自行車(款項(xiàng)未收)，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)9810元(含稅)收到的增值稅用發(fā)票。該批自行車已經(jīng)發(fā)出，且在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給外地特約經(jīng)銷點(diǎn)
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2023-12-19
乙企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年至2023年度發(fā)生的與固定資產(chǎn)有關(guān)業(yè)務(wù)如下： 1.2018年4月購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備買價(jià)700000元，增值稅91000元，發(fā)生運(yùn)費(fèi)20000元，增值稅1800元，設(shè)備交付安裝。安裝設(shè)備時(shí)領(lǐng)用原材料50000元，領(lǐng)用庫(kù)存商品成本130000元，售價(jià)150000元，增值稅稅率13，另以銀行存款支付其他費(fèi)用80500元。6月20日設(shè)備安裝完成交付生產(chǎn)車間用于產(chǎn)品加工，hai?she?bei
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2023-10-30
如下:(二資料:紅星公問(wèn)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。2022年7月，發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:1、采用委托代錯(cuò)方式與兩公同簽訂代錯(cuò)銷協(xié)議，委托公同銷售E商品3000伴，協(xié)議價(jià)為45/件(不含稅)，成本為36元/件，兩公問(wèn)按每件50元銷售。11)l 日，紅星公同發(fā)出代銷商品，兩公同當(dāng)收到。(2)10團(tuán)，兩公司實(shí)際舖售正商品1000件，款已經(jīng)存入銀行。紅星公同收到兩公問(wèn)開來(lái)的代銷清單時(shí)，為兩公問(wèn)開具增值稅告用發(fā)票，注明價(jià)款45000元，增值稅稅額5850元。(3112 日，兩公同將已鍺售1000伴正商品的貨款匯給紅星公問(wèn)。(三)要求根據(jù)資料11.2日，向己公問(wèn)銷售A商品1000伴，標(biāo)價(jià)總額為600萬(wàn)元(不含增值稅，商品實(shí)際成本為340萬(wàn)元。為了促銷，甲公司給予乙公同20% 的高業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)分別編制委托方和
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2023-12-06
Excel學(xué)堂用戶4365 亨達(dá)公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2020年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1、接供電部門通知，公司本月應(yīng)付40000元，其中車間30000元，管理部門10000元 2、購(gòu)入材料一批，價(jià)款10000元，增值稅1300元，材料驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付 3、購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的設(shè)備，價(jià)值100000元，增值,13000元?？铐?xiàng)尚未支付。4、庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生毀損，成本5000元，增值稅650元。 5經(jīng)批準(zhǔn)上述材料毀損轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外支出。 6、建造廠房領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料20000元，其購(gòu)入時(shí)增值稅位2600元.
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2023-11-27
右新汽車進(jìn)口公司為增值稅一般納稅人，2020年8月從國(guó)外進(jìn)口豪華小汽車10臺(tái)，每臺(tái)的CIF價(jià)是90萬(wàn)元，進(jìn)口關(guān)稅稅率是60%。9月份在國(guó)內(nèi)銷售了9臺(tái)，每臺(tái)的含稅銷售價(jià)格是226萬(wàn)，價(jià)款已收，剩下的一輛留給了董事長(zhǎng)自己開。已知超豪華小汽車的進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為12%，零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為10%。請(qǐng)問(wèn):請(qǐng)問(wèn)該公司9月份應(yīng)該繳納的消費(fèi)稅是多少?如果零售環(huán)節(jié)的車輛購(gòu)置稅是10%，請(qǐng)問(wèn)每輛車到消費(fèi)者手中時(shí)最終交了多少稅款?
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2023-04-23
右新汽車進(jìn)口公司為增值稅一般納稅人，2020年8月從國(guó)外進(jìn)口豪華小汽車 10臺(tái)，每臺(tái)的CIF價(jià)是90萬(wàn)元，進(jìn)口關(guān)稅稅率是60%。9月份在國(guó)內(nèi)銷售了9臺(tái)，每臺(tái)的含稅銷售價(jià)格是226萬(wàn)，價(jià)款己收，剩下的一輛留給了董事長(zhǎng)自己開。 己知超豪華小汽車的進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為12%，零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為10%。請(qǐng)問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)該公司9月份應(yīng)該繳納的消費(fèi)稅是多少？如果零售環(huán)節(jié)的車輛購(gòu)置稅是10%，請(qǐng)問(wèn)每輛車到消費(fèi)者手中時(shí)最終交了多少稅款？
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2023-04-23
某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)糧食白酒。2020年7月份銷售糧食白酒20000公斤，不含稅收入100萬(wàn)元，并收取包裝物押金33.900.元。 要求:(1)計(jì)算該廠當(dāng)月銷售白酒應(yīng)納增值稅、消費(fèi)稅稅額。 (2)計(jì)算該廠當(dāng)月白酒包裝物押金應(yīng)納增值稅、消費(fèi)稅稅額。
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2023-04-15
甲公司是一家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、為增值稅一般納稅人，采用一般計(jì)稅方法計(jì)算 繳納增值稅。本年1月10日開工建設(shè)一個(gè)住宅項(xiàng)目，本年10月15 日全部竣工決算。甲公司開發(fā)成本明細(xì)賬中土地價(jià)款為 10 900 萬(wàn)元（能提供財(cái)政部門監(jiān)制的財(cái)政票據(jù)），土地面積為 15 000平方米，可供銷售的建筑面積為40000平方米。本年11月甲公司的銷售收入為 30 000 萬(wàn)元，銷售建筑面積為18 000 平方米。 要求：對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2024-03-31