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老師這題不太理解 賬面價(jià)值我理解，但是計(jì)稅基礎(chǔ)=0我就不理解了 我的理解是賬面價(jià)值400大于計(jì)稅基礎(chǔ)300，相差100為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，遞延所得稅負(fù)債25 這題我有點(diǎn)不理解，按稅法規(guī)定允許稅前扣除300萬(wàn)元，也不該是400-0，就這個(gè)扣減0我就不明白了，后面說(shuō)100我能明白，但允許扣除300不扣減我就不明白了
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2021-08-26
甲用自己的庫(kù)存商品，價(jià)值5.6W,向乙購(gòu)買(mǎi)復(fù)印機(jī)做為固定資產(chǎn)，原值7萬(wàn)，已經(jīng)折舊1.5W，公允價(jià)值6.5萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)甲、已的分錄怎么做？
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2015-12-07
合并報(bào)表中，增資造成的權(quán)益法轉(zhuǎn)成本法的長(zhǎng)投，賬面價(jià)值不應(yīng)該等于購(gòu)買(mǎi)日之前長(zhǎng)投的賬面價(jià)值加購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值嗎？
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2020-06-26
老師，為什么計(jì)算應(yīng)納稅所得額還要算資產(chǎn)減值損失，信用減值損失跟公允價(jià)值變動(dòng)損益呢，不是在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)那就算好了嗎
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2019-05-07
我想問(wèn)一下融資租賃的固定的入賬價(jià)值包括手續(xù)費(fèi)嗎？那固定資產(chǎn)折舊時(shí)的金額是固定資產(chǎn)的公允價(jià)值還是入賬價(jià)值
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2022-01-02
這個(gè)地方是分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，是不是應(yīng)該是其他債權(quán)投資，但是答案選了其他權(quán)益工具投資，甲公司將其分類(lèi)為:聽(tīng)起來(lái)帶有指定的意思，考試的時(shí)候題目也會(huì)這么不嚴(yán)謹(jǐn)嗎
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2021-09-11
(三)涉及換入多項(xiàng)資產(chǎn)或換出多項(xiàng)資產(chǎn)的情形 [例5]甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。 經(jīng)協(xié)商，甲公司和乙公司于2x20年1 月25日簽訂資產(chǎn)交換合同，當(dāng)日生效。合同約定，甲公司用于交換的資產(chǎn)包括:一間生產(chǎn) 用廠房，公允價(jià)值為110萬(wàn)元;一幢自購(gòu)入時(shí)就全部用于經(jīng)營(yíng)出租的公寓樓，公允價(jià)值為3 90萬(wàn)元。乙公司用于交換的資產(chǎn)包括:一塊土地的使用權(quán)，公允價(jià)值為240萬(wàn)元;經(jīng)營(yíng)過(guò) 程中使用的10輛貨車(chē)，公允價(jià)值為300萬(wàn)元。甲公司以銀行存款向乙公司支付補(bǔ)價(jià)40萬(wàn) 元。雙方于2x20年2月1日完成了資產(chǎn)交換手續(xù)。交換當(dāng)日，甲公司的廠房的賬面價(jià)值為12 0萬(wàn)元(其中賬面原價(jià)為150萬(wàn)元，已計(jì)提折舊30萬(wàn)元),作為采用成本模式計(jì)量的投資性房 地產(chǎn)的公寓樓的賬面價(jià)值為360萬(wàn)元(其中賬面原價(jià)為420萬(wàn)元，已計(jì)提折舊60萬(wàn)元)，乙公 司的土地使用權(quán)的賬面價(jià)值為210萬(wàn)元(其中成本220萬(wàn)元，累計(jì)攤銷(xiāo)額為10萬(wàn)元)，10輛貨 車(chē)的賬面價(jià)值為320萬(wàn)元(其中賬面原價(jià)為400萬(wàn)元，已計(jì)提折舊80萬(wàn)元)。甲公司開(kāi)具兩張 增值稅專(zhuān)用發(fā)票，分別注明廠房的計(jì)稅價(jià)格110萬(wàn)元、增值稅額9.9萬(wàn)元;公寓樓的計(jì)稅價(jià) 格
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2021-04-08
在初始確認(rèn)時(shí)，如果能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，企業(yè)可以將金融資產(chǎn)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。該指定一經(jīng)作出，不得撤銷(xiāo)。這句話是正確的，為什么？我們現(xiàn)在學(xué)金融工具只學(xué)了四種，債券投資、其他債權(quán)投資、交易性金融資產(chǎn)還有其他權(quán)益工具投資，里面說(shuō)到的指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，我們好像沒(méi)學(xué)過(guò)，老師可以解釋一下這段話嗎，謝謝
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2023-09-26
20x 7年6月30日,甲公司收回租賃期屆滿的辦公樓并對(duì)外出售,取得價(jià)款9 500萬(wàn)元。 甲公司采用公允價(jià)值模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量,不考慮其他因素。上述交易或事項(xiàng)對(duì)甲公司x 7年度損益的影響金額是( )萬(wàn)元。 A. 500一 B. 6000 C.6100 D.7 000
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2019-04-30
若母公司80%控股子公司，應(yīng)該用成本法后續(xù)計(jì)量，沒(méi)有長(zhǎng)期股權(quán)投資——損益調(diào)整科目。但80%控股的母公司在計(jì)算子公司自購(gòu)買(mǎi)日持續(xù)可辨認(rèn)凈資產(chǎn)時(shí)，為何要在購(gòu)買(mǎi)日公允價(jià)值基礎(chǔ)之上加上調(diào)整后的凈利潤(rùn)？為什么這里又用權(quán)益法調(diào)整了呢？
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2016-06-27
有一家商貿(mào)公司，專(zhuān)做不落地不庫(kù)存銷(xiāo)售甲醇，進(jìn)項(xiàng)的數(shù)量大于銷(xiāo)售的數(shù)量 怎么財(cái)務(wù)處理
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2018-09-27
老師，我想咨詢下，我2019年3月的留底稅額是138W，4月-2020年5月增量216W，允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%這個(gè)公式我有點(diǎn)不明白，能麻煩解答下嗎？就是還需要知道哪些數(shù)據(jù)才能算出我能退稅多少呢？
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2020-06-16
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為13%。因甲公司無(wú)法償還到期債務(wù)，經(jīng)協(xié)商，乙公司同意甲公司以庫(kù)存商品償還其所欠全部債務(wù)。債務(wù)重組日，重組債務(wù)的賬面價(jià)值為1 000萬(wàn)元；公允價(jià)值為800萬(wàn)元，用于償債商品的賬面價(jià)值為600萬(wàn)元，公允價(jià)值為700萬(wàn)元，增值稅稅額為91萬(wàn)元。不考慮其他因素，該債務(wù)重組對(duì)甲公司利潤(rùn)總額的影響金額為（ ）萬(wàn)元。
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2024-01-15
[例5]甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。 經(jīng)協(xié)商，甲公司和乙公司于2x20年1月25日簽訂資產(chǎn)交換合同，當(dāng)日生效。合同約定，甲公司用于交換的資產(chǎn)包括:一間生產(chǎn)用廠房，公允價(jià)值為110萬(wàn)元;一幢自購(gòu)入時(shí)就全部用于經(jīng)營(yíng)出租的公寓樓，公允價(jià)值為390萬(wàn)元。乙公司用于交換的資產(chǎn)包括:一塊土地的
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2022-03-30
下列關(guān)于資產(chǎn)組可收回金額和賬面價(jià)值的相關(guān)表述不正確的是（?。? A、資產(chǎn)組的可收回金額，應(yīng)當(dāng)按照該資產(chǎn)組的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定 B、資產(chǎn)組賬面價(jià)值的確定基礎(chǔ)應(yīng)當(dāng)與其可收回金額的確定方式相一致 C、資產(chǎn)組的賬面價(jià)值包括可直接歸屬于資產(chǎn)組與可以合理和一致地分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組的資產(chǎn)賬面價(jià)值，通常不應(yīng)包括已確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值 D、估計(jì)資產(chǎn)組的可收回金額時(shí)，不包括與該資產(chǎn)組的資產(chǎn)無(wú)關(guān)的現(xiàn)金流量，但應(yīng)包括與已在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的負(fù)債有關(guān)的現(xiàn)金流量
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2020-12-03
甲公司系增值稅，一般納稅人， 2018年至2019年與固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的資料如下：資料一：甲公司2018年初購(gòu)入乙公司10%的股份，做其他權(quán)益工具投資核算，初始成本為200萬(wàn)元， 2018年5月4日以公司宣告分紅60萬(wàn)元， 6月30日，實(shí)際發(fā)放。2018年12月31日該股份的公允價(jià)值為260萬(wàn)元。 材料 二：2019年4月3日甲公司又從非關(guān)聯(lián)方購(gòu)入乙公司50%的股份， 支付銀行存款為1200萬(wàn)元， 當(dāng)日甲公司完成 了對(duì)乙公司的控制， 乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為2200萬(wàn)元，10%股份的公允價(jià)值為270萬(wàn)元， 假定按照10%提計(jì)盈余公積。 要求：根據(jù)上述資料作出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。
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2022-05-06
2，甲公司系增值稅，一般納稅人， 2018年至2019年與固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的資料如下：資料一：甲公司2018年初購(gòu)入乙公司10%的股份，做其他權(quán)益工具投資核算，初始成本為200萬(wàn)元， 2018年5月4日以公司宣告分紅60萬(wàn)元， 6月30日，實(shí)際發(fā)放。2018年12月31日該股份的公允價(jià)值為260萬(wàn)元。 材料 二：2019年4月3日甲公司又從非關(guān)聯(lián)方購(gòu)入乙公司50%的股份， 支付銀行存款為1200萬(wàn)元， 當(dāng)日甲公司完成 了對(duì)乙公司的控制， 乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為2200萬(wàn)元，10%股份的公允價(jià)值為270萬(wàn)元， 假定按照10%提計(jì)盈余公積。 要求：根據(jù)上述資料作出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。
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2021-06-15
其他債券投資的債券減值影響攤余成本嗎，影響賬面嗎？算利息收入是否需要扣除，算公允價(jià)值是否需要扣除
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2020-03-04
合并報(bào)表合并商譽(yù)怎么計(jì)算，當(dāng)被投資單位的一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值高于賬面價(jià)值100萬(wàn)元，其他各項(xiàng)均相等
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2019-08-10
非同一控制下企業(yè)合并，購(gòu)買(mǎi)方發(fā)放了股票，那么會(huì)計(jì)分錄里貸方股本應(yīng)為股票的賬面價(jià)值還是公允價(jià)值
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2019-07-26