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小企業(yè)會計準(zhǔn)則因為稅會差異影響的所得稅費用如何做分錄？
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2018-12-28
【例?計算分析題】A公司適用的所得稅稅率為20%。2020年12月31日取得的某項固定資產(chǎn)，成本為5 000萬元，使用年限為10年，會計采用年限平均法計提折舊，凈殘值為零。2022年12月31日，估計該項固定資產(chǎn)的可收回金額為3 500萬元。稅法規(guī)定，使用年限10年，該固定資產(chǎn)應(yīng)采用雙倍余額遞減法計提折舊，凈殘值為零。各年A公司實現(xiàn)的利潤總額為10 000萬元。2021年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額為0。
資產(chǎn)賬面價值＝5 000－5 000/10＝4 500（萬元）
資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)＝5 000－5 000×2/10＝4 000（萬元）
我的問題：賬面價值為什么不是3500
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2024-01-08
老師，您好！這道題的答案是2?19年捐贈支出所產(chǎn)生的暫時性差異金額=400–3000?0.12=40 萬元，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的金額為10萬元。我想咨詢一下，這個題目捐贈支出應(yīng)記在營業(yè)外支出科目，賬面小于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，
那如果是4000*0.12=480＞400，賬面大于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，是這樣理解嗎？
1/1126
2022-11-08
保險柜的稅收分類編號是好多？
1/7200
2018-09-26
老師好，請問社保費的核定征收是怎么來的？也是由單位和員工個人共同承擔(dān)嗎？
1/861
2021-04-08
老師，我們收到一張發(fā)票11300，因為服務(wù)延期所以給對方扣款2000。我想問下這2000屬于我們的營業(yè)外收入，那在做賬的時候需不需要把進項稅額體現(xiàn)出來。。。。假如：借管理費用10000 待認(rèn)證稅1300 貸銀行8000 營業(yè)外收入1769.91 稅轉(zhuǎn)出230.09 這樣做嗎？還是 借管理費用10000 進項稅1300 貸銀行8000 營業(yè)外收入2000？？
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2020-05-08
之前代理申報個稅是延后兩個月申報的，后期就改成了正常申報了，所以漏交了一個月個稅申報，這種情況怎么處理，對社保有什么影響么
1/1429
2017-10-09
老師，你好！請問一下，因延期付款被法院判決支付的該部分貨款的利息、環(huán)保罰款，工農(nóng)關(guān)系補償，這三項產(chǎn)生的費用匯算時能稅前扣除嗎？
2/65
2024-04-17
請問 在租賃新準(zhǔn)則下，審計調(diào)整后利潤增加，所得稅方面是否要做納稅調(diào)減（管理費用使用權(quán)資產(chǎn)折舊+財務(wù)費用利息支出＜租賃付款額）還有需要確認(rèn)遞延所得稅嗎？是要入遞延所得稅負(fù)債嗎？
1/1738
2022-03-17
公司承擔(dān)了原本應(yīng)由個人承擔(dān)的社保，那么個稅申報的時候應(yīng)該怎么填寫收入額?例如，員工工資原本3500，需要承擔(dān)個人社保部分300，那么申報個稅時，收入額是填3500還是3800?
1/1520
2019-10-20
我們有個物流車撞了，物流司機墊付了道路施救費3360，收到中國平安財產(chǎn)保險股份有限公司的保險賠償款55360元 這個要全部入營業(yè)外收入，然后再報個3360的營業(yè)外支出嗎？
2/817
2018-12-14
剛到幼兒園上班，保教費記作營業(yè)收入，被褥書包校服能記作其他收入嗎，算成本時，保教費沒成本，所以營業(yè)成本為零，被褥書包校服記作其他支出，請問老師們，正確嗎
1/1196
2020-07-04
存出保證金與存入保證金的區(qū)分？
1/3129
2020-01-22
殘保金入哪個科目繳納的殘保金
1/962
2018-10-11
購公司保安保安服計入什么費用
3/1723
2021-08-02
請問，知道我單位的營業(yè)收入 毛利 稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務(wù)費用，怎么計算單位保本的毛利率呢，不是保本點，是保本毛利率
4/2001
2020-04-09
老師好！請問民營醫(yī)院被醫(yī)保局稽核要求退回部分醫(yī)?？钊绾螏?wù)處理：錄營業(yè)外支出還是錄醫(yī)療成本一醫(yī)?？劭?、還是沖醫(yī)療收入
1/1165
2023-06-13
不理解遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅負(fù)債
1/305
2019-06-27
這道題對遞延所得稅的影響是怎樣的？？？？
1/242
2020-07-23
2017年4月增值稅報稅延長到19號了嗎？
1/434
2017-04-18
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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