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黃河有限責任公司是一家機械制造企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，上期留抵的增值稅為零，2020年6月企業(yè)發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務1、6月2日，為公司某個免稅項目特向本市物資公司購入Φ20螺紋鋼，倉庫已驗收入庫并收到開具的增值稅專用發(fā)票，標明價款45000元，稅額5850元。2、6月2日，向東海市泰山公司銷售價款為40萬的甲產(chǎn)品，業(yè)務部開出增值稅專用發(fā)票并辦妥異地托收承會手續(xù)，另代墊運費1200元。3、6月4日，收到銀行劃帳通知，支付市供水公司水費并收到增值稅專用發(fā)票，標明價款30000元，稅額900元。
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2023-12-12
天貓店鋪為了提高銷量可能會其他淘寶客做推廣，就以個人通過自己的渠道推廣，要付給他們服務費，但是他們是個人，無法提供發(fā)票，并且淘寶客可能不是局限于一個人，可能十幾個或幾十個，像這種我們沒有發(fā)票的怎么入賬？本來想著能不能然他們提供身份證復印件走勞務費，但是這個淘寶客都是網(wǎng)上天南海北的，估計提供不了身份證復印件。還有如果找不認識的人刷單的可能也會5元、10元的付傭金，這種也沒發(fā)票，前期量小，讓找的其他發(fā)票代替報銷，如果以后量大了
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2017-08-23
學員:老師，我想咨詢一下，公辦民營養(yǎng)老機構(gòu)內(nèi)設(shè)醫(yī)務室取得的收入是否交增值稅？謝謝 老師:根據(jù)中國的稅法，公辦民營養(yǎng)老機構(gòu)內(nèi)設(shè)醫(yī)務室取得的收入，如果是提供醫(yī)療服務，那么這部分收入是免征增值稅的。 但是，如果醫(yī)務室提供的是其他非醫(yī)療服務，比如咨詢服務，那么這部分收入可能需要繳納增值稅。 具體的稅務問題，建議你咨詢當?shù)氐亩悇站?，因為他們能提供最準確的信息。 @劉澤南(劉老師) 學員:咱們收到國家按床位給予的補貼要交所得稅嗎？
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2023-07-12
開給海南振鑫燈具批發(fā)商場增值稅發(fā)票，貨已發(fā)出，貨款已于2013年11月02日支付。其中投光燈150只，單價495元；庭院燈160只，單價308元；吸頂燈165只，單價350元；路燈115只，單價95元；所列價款192205元，所列稅款32674.85元。同日，公司收到上海人民會堂交來的商業(yè)承兌匯票一張，金額為58000元，用以償還前欠貨款，公司準備背書轉(zhuǎn)讓該匯票。還有這題在用友軟件中又需要做哪幾項，老師我情況現(xiàn)在是這樣，我拿到原始憑證我在軟件中應該從哪下手，要做哪幾項，課我聽了，就是人笨，所以還想老師細說
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2016-04-07
江南公司是增值稅一般納稅人,2021年6月20 日購入一條需安裝的生產(chǎn)線,取得增值稅專用發(fā)票, 注明的價款為500萬元,稅額65萬元。6月25日安裝完 畢,達到預定可使用狀態(tài),取得增值稅專用發(fā)票,注 明的價款為10萬元,稅額為0.6萬元。該生產(chǎn)線預計使 用5年,預計凈殘值率為10萬元,采用年數(shù)總和法計提 折舊。 【要求】 (1)寫出生產(chǎn)線初始計量的會計分錄。 (2)計算該生產(chǎn)線的年折舊額、月折舊額和2021 年應計提的折舊額。 (3)寫出2021年7月計提折舊的會計分錄。
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2022-12-24
計算題 中南公司采用融資租賃方式于2022年1月1日從某租賃公司租入一臺設(shè)備。該設(shè)備價款為900萬元。租期為八年。到期后設(shè)備歸企業(yè)所有。為了保證租賃公司完全彌補融資成本、相關(guān)的手續(xù)費，并有一定的盈利。雙方商定采用20%的折現(xiàn)率。要求計算： （1）計算該公司每年年末應支付的等額租金 （2）若采用每年年初支付租金，則每年年初需支付多少租金？ （3）若采用每月月末支付租金，則每月需支付多少租金？ （4）若采用每月月初支付租金，則每月需支付多少租金？
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2022-10-23
南方工廠采用“應收賬款余額百分比法”核算壞賬損失，壞賬準備的提取比例為 2%，有關(guān)資料如下：。 (1)2007 年年初，“壞賬準備”科目為貨方余額 1800 元(按應收賬款計提的部分，下同)。 (2)2007 年和2008 年年末應收賬款余額分別為 300 000 元和400 000 元，這兩年均沒有發(fā)生壞賬損失。 (3)2009年7月，經(jīng)有關(guān)部門批準確認一筆壞賬損失，金額為36 000元。 (4)2009年 11月，上達已核銷的壞賬又收回 12 000 元。 (5)2009 年年末，應收賬款余額為 600 000 元。 [要求]根據(jù)上述資料，計算各年應提的壞賬準備，并編制有關(guān)的會計分錄
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2024-03-21
2019年2月1日,甲公司(一般納稅人)購入一臺需要安裝的生產(chǎn)用機器設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為500000元,增值稅進項稅頷為80000元,取得運費增值稅專用發(fā)票,其中運費2500元,增值稅250,款項已通過銀行存款支付;安裝設(shè)備時,領(lǐng)用本公司原材料一批,價值30000元,購進該批原材料時支付的増值稅進項稅額為4800元;支付安裝工人工資4900元。假定不考慮其他稅費。下列基于上述資料的會計論斷中,正確的有() A.該設(shè)備購入時可抵扣的進項稅為80250元 B.該設(shè)備的入賬成本為537400元 C.安裝設(shè)備領(lǐng)用原材料的進項稅額可以抵扣 D.安裝設(shè)備領(lǐng)用庫存商品應視同銷售處理
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2020-04-30
第二圖是2017.12月份數(shù)據(jù)，我現(xiàn)在要做 2018.1月數(shù)據(jù)，銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本。一個有公司：慶祝，來料加工，受托加工，加工坯紗，每公斤0.9美元，但是這個單價要計算為越南盾，還要計算出成本，我真不知道如何計算?我是用用友U8系統(tǒng)，是一個紡織企業(yè)，工業(yè)會計，問以前的會計，沒有回復，只告訴我在2017.12月受托加工科目查，可以查到單價，問題是這個也是上一個會計錄分錄以后，在系統(tǒng)才能查到數(shù)據(jù)了。也就是說：單價仍要計算出來，不計算出來，是無法計算數(shù)量，單價，得總價，保持借貸平衡的關(guān)系。
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2018-06-05
5月15日向南方糖酒公司購入白綿糖10 000千克，每千克10元，共計貨款100 000元，增值稅13 000元，鐵路運輸增值稅專用發(fā)票注明運費800元，增值稅額72元，采用托收承付方式結(jié)算。 如果5月20日，白綿糖運抵企業(yè)，驗收入庫時實收9 800千克，短缺200千克，金額為2 000元。經(jīng)與供貨方、運輸部門等聯(lián)系，查明原因，短缺的200千克白綿糖中，其中30千克系自然損耗；100千克系供貨單位少發(fā)商品，同意補發(fā)；70千克系運輸部門責任造成，同意賠償，但尚未收到賠款。5月22日，賠款到賬。
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2021-09-23
1. 南方公司采用“應收賬款余額百分比法”核算壞賬損失。該公司從 2015 年開始提取壞賬準備，壞 賬準備的提取比例為 5%，有關(guān)資料如下: (1)2017 年年末應收賬款余額為 200 000 元(假設(shè)壞賬準備賬戶的貸方余額為 5 000 元) (2)2018 年年末應收賬款余額 240 000 元，2021 年未發(fā)生壞賬損失 (3)2019 年 4 月，經(jīng)有關(guān)部門確認發(fā)生一筆壞賬損失，金額為 15 000 元 (4)2019 年年末應收賬款余額為 220 000 元 (5)2020 年 4 月上述已核銷的壞賬又收回 10 000 元 (6)2020 年年末應收賬款余額為 250 000 元 要求:編制 2018 到 2020 年的會計分錄
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2022-06-17
"已知：湖南華天開大有限公司生產(chǎn)和銷售A、B兩種產(chǎn)品，A產(chǎn)品的單價為5元，B產(chǎn)品的單價為2.50元；A產(chǎn)品的貢獻邊際率為40%，B產(chǎn)品的貢獻邊際率為30%，全月固定成本為72 000元。假定本月份A產(chǎn)品的預計銷售量為30 000件，B產(chǎn)品的預計銷售量為40 000件。 要求： (1) 按綜合貢獻邊際率法計算本月的綜合保本額和A、B兩種產(chǎn)品的保本量。 (2) 計算企業(yè)的安全邊際額和本月的預計利潤。 (3) 如果本月增加廣告費9 700元，可使A的銷售量增加到40 000件，而B的銷售
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2023-03-14
4.湖南高雷企業(yè)有限公司有供水、供電兩個輔助生產(chǎn)車間。本月供水車間發(fā)生費用30000元，供電車間發(fā)生費用40000元。2019年3月供水車間提供 勞務量36000立方米，供電車間提供勞務量25000度。各受益對象耗用量見下表 受益單位 耗水（立方米） 耗電（度） 甲產(chǎn)品 8000 乙產(chǎn)品 5000 基本生產(chǎn)車間 18000 3000 供電車間 6000 供水車間 5000 行政管理部門 12000 4000 合計 36000 25000 要求：采用直接分配法分配輔助生產(chǎn)費用，填寫輔助費用分配表；(分配率保留四位小數(shù)，金額保留二位小數(shù))編制會計分錄
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2022-10-24
甲銀行在結(jié)息日次日向存款人A公司、J廠分別支付活期存款利息2000元、1300元、作出會計分錄。2 某銀行在結(jié)息日收取短期貸款利息，其中：甲公司帳面有款，收取10000元，乙公司無款，欠息1500元。作出會計分錄3 江南機電廠（賬號20100581）簽發(fā)劃線支票一張，支付給永盛貿(mào)易公司（賬號20100453）貨款80000元，乙銀行審核無誤后辦理轉(zhuǎn)賬。作出會計分錄. 4工商銀行向人民銀行交存現(xiàn)金1200000元，寫出工商銀行會計分錄。作出會計分錄.5 光泰公司簽發(fā)3122#現(xiàn)金支票，提取備用金2 000元，甲銀行同意辦理。作出會計分錄
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2022-04-11
背景資料: 廣西彩麗商貿(mào)有限公司計劃2021年在南寧市成立從事文具批發(fā)業(yè)務的公司，從業(yè)人員計劃為20人，資產(chǎn)總額計劃為600萬元。2020年預計銷售額480萬元(不含稅)，銷售毛利率預計約20%，其中采購含稅金額400萬元。期間費用為32萬元，其中工資25萬元(含五險一金及殘保金)，租金3萬(不含稅，9%)，電費2.5萬元(不含稅，稅率13%)，其他1.5萬元(不含稅，稅率3%)，試分析該企業(yè)的稅費理論負擔及提出籌劃方案。 假設(shè)公司直接為一般納稅人的，稅率為13%，取得進項稅為13%請問該公司全年增值稅負為?
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2022-04-05
（① 2017年10月12日，南音公司購進一臺需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為580萬元，增值稅稅額為75.4萬元，另發(fā)生運輸費2萬元，增值稅稅額0.18萬元，款項以銀行存款支付；沒有發(fā)生其他相關(guān)稅費。安裝設(shè)備時，領(lǐng)用原材料一批，價值為18萬元；支付安裝工人的工資為10萬元。該設(shè)備于2017年12月12日達到預定可使用狀態(tài)并投入行政管理部門使用，預計使用年限為10年，預計凈殘值為10萬元，采用年限平均法計提折1舊日。 編制2017年10月12日取得該設(shè)備的會計分錄
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2022-11-26
中南公司是一個能源消耗較多的企業(yè)，能源方面的費用在產(chǎn)品成本中所占的比重很大。該公司設(shè)有三個基本車間以及鍋爐車間和汽車運輸隊兩個輔助生產(chǎn)部門。其中三個基本車間的規(guī)模都比較大，生產(chǎn)的產(chǎn)品品種都不多;在兩個輔助生 產(chǎn)部門中，鍋爐車間規(guī)模較大，而汽車運輸隊的 規(guī)模較小， 據(jù)上述情況回答問題 [要求]根據(jù)該公司的上述情況回答以下問題: 1.為了給成本管理提供較為詳細的產(chǎn)品成本 資料，該公司的基本生產(chǎn)車間的產(chǎn)品成本賬以及賬中的成本項目應如何設(shè)置?
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2022-12-16
會計分錄題 南財公司屬于工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅率，商品售價中不含增值稅。商品銷售時，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。20×9年11月30日，損益類有關(guān)科目結(jié)轉(zhuǎn)前的余額如表1所示。 表1 20×9年11月30日損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)前余額表 單位：萬元 科目名稱 借方余額 科目名稱 貸方余額 主營業(yè)務成本 1000 主營業(yè)務收入 1750 稅金及附加 14.5 其他業(yè)務收入 50 其他業(yè)務成本 30 投資收益 40 銷售費用 40 營業(yè)外收入 30 管理費用 250 公允價值變動損益 30 財務費用 20 信用減值損失 30 資產(chǎn)減值損
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2022-03-08
某大型機械設(shè)備制造企業(yè)，為 增值稅一般納稅人，最近幾年生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，銷售業(yè)績甚好。主要產(chǎn)品在國 內(nèi)市場銷售，有少量產(chǎn)品銷往東南亞國家。(1) 采購部門選擇能開出增值稅專用發(fā)票的供貨商采購原材料,使采購原材料的進項稅得以抵扣。(2)生產(chǎn)增值稅法 規(guī)定的某種免稅產(chǎn)品，享受免稅待遇。(3) 企業(yè)連續(xù)數(shù)年取得可觀經(jīng)營利潤，但一直不分配利潤給股東，將利潤保留在企業(yè)，從而，不繳分紅個人所得稅。 案例中的企業(yè)要繳納哪些稅?運用了哪些納稅籌劃方法
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2021-10-18
南湖公司發(fā)行在外的普通股股數(shù)為1,000萬股，每股面值1元，市價10元.股東權(quán)益如下：股本1,000萬元，資本公積2,000萬元，盈余公積3,000萬元，未分配利潤6,000萬元，股東權(quán)益合計12000萬元。該公司在采取以下不同股利分配方案情況下，股票價格、股東權(quán)益及其內(nèi)部各項目會發(fā)生怎樣的變化？ 1.每10股資本公積轉(zhuǎn)增2股、送股票股利3股，不考慮個人所得稅。 2.每股分配現(xiàn)金股利0.5元，不考慮現(xiàn)金股利的個人所得稅。 3.進行股票分割，1股普通股分割為兩股。 虛擬的螞蟻 于 2021-09-24 10:30 發(fā)布
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2022-12-11