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某企業(yè)原材料計(jì)劃成本為100元/千克，發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：5日從A公司購入原材料一批480千克，專用發(fā)票注明價款50PDC變小第集發(fā)設(shè)摩。，已取得增值稅友用發(fā)票，發(fā)款通過本月發(fā)出原材料如下：生產(chǎn)領(lǐng)用200千克，產(chǎn)品銷售領(lǐng)用150千克，管理部門領(lǐng)用50千克，委托加工發(fā)出300千克。假設(shè)期初庫存原材料360千克，“材料成本差異”貸方差異2000元，計(jì)算本月材料成本差異分配率，并分?jǐn)偛牧铣杀静町?。并進(jìn)行賬務(wù)處理
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2023-04-06
甲公司2015年7月以300萬對外轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無形資產(chǎn)(增值稅率6%),該無形資產(chǎn)2012年1月9日以2000萬購入的,購入時預(yù)計(jì)使用8年,法律規(guī)定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無形資產(chǎn)發(fā)生減值,預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值600萬,公允價值凈值500萬,公司預(yù)計(jì)還能使用3年,未來對外轉(zhuǎn)讓時甲公司支付律師等相關(guān)轉(zhuǎn)讓費(fèi)12000元,并支付增值稅720元。求無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時的賬面價值
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2022-03-17
海晨公司是一家從事鞋包貿(mào)易的跨國公司，總部設(shè)在中國境內(nèi)，其業(yè)務(wù)員需經(jīng)常到境外出差。 20X9年8月8日，海晨公司將銀行賬戶(中國銀行)中的現(xiàn)匯兌換成現(xiàn)鈔5000英鎊，以供業(yè)務(wù)人員攜帶到英國出差時使用。20X9年8月18日相關(guān)匯率如下: 國家外匯牌價中間價:100英鎊=858.94元人民幣 中國銀行現(xiàn)鈔買入價:100英鎊=829.63元人民 中國銀行現(xiàn)鈔賣出價:100英鎊=863.59元人民幣 中國銀行現(xiàn)匯買入價:100英鎊=856.29元人民 幣 中國銀行現(xiàn)匯賣出價:100英鎊=862.31元人民 幣 要求:根據(jù)上述資料，對海晨公司該項(xiàng)外匯現(xiàn)匯兌換成外匯現(xiàn)鈔的業(yè)務(wù)進(jìn)行會計(jì)處理。
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2022-06-18
老師，我現(xiàn)在有一個難點(diǎn) 需要你幫助。 我當(dāng)時申請外貿(mào)企業(yè)備案時，被稅局打電話來說，我們是生產(chǎn)企業(yè)。 我們也有一點(diǎn)生產(chǎn) 我深圳有一家公司，香港有一家公司，因?yàn)橄愀郯l(fā)貨到境外容易一些，所以我們一直是從深圳公司出口報關(guān)到香港公司，香港公司再發(fā)到境外客戶。 客戶打款都是打到香港公司的。 現(xiàn)在我們的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證抵扣了，在會計(jì)做賬上，我深 圳公司沒有開出口發(fā)票給香港公司，香港公司也沒有打錢到深圳公司，所以賬務(wù)上根本沒有體現(xiàn)出口的事情。 每個月深圳公司都會交很多增值稅，我把所有的進(jìn)項(xiàng)都抵扣完了 也是交增值稅。
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2024-10-30
增值稅計(jì)算題: 甲技術(shù)開發(fā)咨詢公司為增值稅一般納稅人，2021年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。 (1)為我國境內(nèi)乙企業(yè)(小規(guī)模納稅人)提供/鏟品研發(fā)服務(wù)并提供咨詢業(yè)務(wù)，取得含稅研發(fā)服務(wù)收人30萬元、咨詢收入10萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬元，其中研發(fā)人員工資6萬元，研發(fā)人員國內(nèi)出差飛機(jī)票款0.4萬元(票價0.3萬元、燃油附加費(fèi)0.1萬元)、為乙企業(yè)項(xiàng)目組成員購買出差飛機(jī)票款0.8萬元(票價0.6萬元、燃油附加費(fèi)0.2萬元)。飛機(jī)票款均取得了注明旅客身份信息的航空電子客票行程單。 (2)為我國境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金
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2022-02-07
一、位于縣城的某文化創(chuàng)意企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019 年 8 月經(jīng)營業(yè)業(yè)務(wù)如下： 3）為客戶支付境內(nèi)機(jī)票款，取得注明旅客身份信息的航空電子客票行程單，票價 2 萬元，燃油附加費(fèi) 0.18 萬元、機(jī)場建設(shè)費(fèi) 0.03 萬元。 4）員工境內(nèi)出差，取得注明旅客身份信息的鐵路客票，票面金額 5.995 萬元，另取得未注明旅客身份的出租車客票 1.03 萬元。 （5）取得銀行貸款 200 萬元，支付與該筆貸款直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)用 2 萬元；支付與貸款業(yè)務(wù)無關(guān)的銀行咨詢費(fèi) 10.6 萬元（含增值稅），并取得增值稅專用發(fā)票；支付實(shí)際應(yīng)酬費(fèi) 5 萬元和餐飲費(fèi) 2 萬元。 要求：計(jì)算企業(yè)2019年8月的應(yīng)交增值稅。
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2021-10-20
下列各項(xiàng)中，屬于注冊會計(jì)師識別出其他信息似乎存在重大錯報，必要時實(shí)施其他程序確定的內(nèi)容有(　　)。 A.注冊會計(jì)師對被審計(jì)單位及其環(huán)境的了解是否需要更新 B.其他信息是否存在重大錯報 C.財務(wù)報表是否存在重大錯報 D.是否需要與管理層溝通
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2021-06-25
許可項(xiàng)目：檢驗(yàn)檢測服務(wù)；安全生產(chǎn)檢驗(yàn)檢測；室內(nèi)環(huán)境檢測；特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測服務(wù)；農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測；認(rèn)證服務(wù)；消防技術(shù)服務(wù)；安全評價業(yè)務(wù)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項(xiàng) 這個經(jīng)營范圍，可以做高新技術(shù)企業(yè)嗎？
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2022-04-03
我公司向境外支付費(fèi)用，按特許權(quán)支付了所得稅和增值稅，這些費(fèi)用都由公司承擔(dān)，按照稅務(wù)的公式計(jì)算合同收入繳納了稅款，請問老師增值稅可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎，是否按照繳稅憑證去抵扣，我們是費(fèi)用計(jì)入成本里，是按照發(fā)票金額還是含稅金額，會計(jì)分錄應(yīng)該怎樣處理
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2019-07-18
③ 17 日、0703號旅游團(tuán)返回，確認(rèn)已實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營業(yè)務(wù)收人。 ④22織境外游者7月28月2日南旅游，旅游團(tuán)編號為0720，共收取20費(fèi)500元30美，日美元匯率的中間價為674 ⑤31日按提供勞務(wù)與應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例,確認(rèn)0720號旅游團(tuán)已實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，當(dāng)日美元匯率的中間價為6.75。
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2022-04-30
甲企業(yè)為中國境內(nèi)居民企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷售兒童玩具。2019年甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)會計(jì)利潤865.61萬元，主要情況如下。 (1) 銷售兒童玩具取得不含增值稅收入8600萬元，與之配比的銷售成本5660萬元； ，請教老師這個題目里繳納增值稅，為什么是8600*0.13，為什么不減去5660*0.13
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2021-08-09
老師：所得稅匯算清繳，填企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（A106000）時系統(tǒng)自動生成2016年境內(nèi)所得額是-33450.4元，2017年的是-394506.55元，2018年的是267953.71元，但是我的利潤表上2016年，2017年和2018年的利潤總額分別是-41552.3元，-565210.13元和-84896.41元，請問彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（A106000）上的這三個數(shù)據(jù)是根據(jù)什么生成的？謝謝老師！
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2019-04-22
下列關(guān)于財務(wù)報表層次重大錯報風(fēng)險的說法中，正確的是（　）。 A、與財務(wù)報表整體存在廣泛聯(lián)系，可能影響多項(xiàng)認(rèn)定 B、此類風(fēng)險只與控制環(huán)境有關(guān) C、此類風(fēng)險可以界定于某類交易、賬戶余額和披露的具體認(rèn)定 D、經(jīng)濟(jì)蕭條不會引起這一類的重大錯報風(fēng)險
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2020-03-07
某進(jìn)出口公司，2010年3月進(jìn)口一批化妝品，經(jīng)海關(guān)審定的貨物價款為360萬元，運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝裝費(fèi)為8萬元，運(yùn)輸費(fèi)為14萬元，保險 費(fèi)為4萬元，已知化妝品關(guān)稅稅率為 20%， 消費(fèi)稅稅率為30%，增值稅稅率為17%， 計(jì)算該批進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的增值稅。
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2023-05-28
我公司為小規(guī)模納稅人，2020年與客戶簽訂境外勞務(wù)分包合同200萬，開具20份增值稅免稅普通發(fā)票，但是沒有稅務(wù)備案，之前聯(lián)系我們本地稅務(wù)局征管科，說不用備案，現(xiàn)在征期無法申報增值稅，撥打12366說要備案，發(fā)票用完了，現(xiàn)在又無法領(lǐng)發(fā)票，有什么彌補(bǔ)措施？
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2021-01-07
你好，我們是外貿(mào)企業(yè)，主要做進(jìn)口，跟國外簽了一個合同，就是先預(yù)付大部分貨款，再分批進(jìn)貨，整個合同期差不多兩年，請問這個預(yù)付款我是不是在整個合同期內(nèi)每月末都要進(jìn)行匯率調(diào)整呢？還有我到貨時是以入境報關(guān)時的匯率入賬還是以付匯時的匯率入賬呢？
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2019-11-06
上海自貿(mào)區(qū)企業(yè)為B，國外廠家為A，國內(nèi)進(jìn)出口公司為C，B與A簽訂合同，B與C簽訂合同，外幣交易，貨物只負(fù)責(zé)運(yùn)輸至國內(nèi)某一機(jī)場（未入境），C自己辦理清關(guān)運(yùn)輸以及交稅事宜，那么這個B企業(yè)屬于什么性質(zhì)？這種貿(mào)易是否為轉(zhuǎn)口貿(mào)易？B企業(yè)需不需要交稅？
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2020-07-06
國內(nèi)公司付給境外公司的傭金，繳納的增值稅該如何計(jì)算？公司并不是單純的將付的外幣傭金乘以人民幣的匯率再乘以6%繳納增值稅的，假如繳納的傭金是950歐元，公司計(jì)算的增值稅含稅金額等于950＊8.6048/(1+6%)/((1+6%)-6%×(1+1%))1%是地方附加稅率，為何要這樣算呢
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2019-01-07
在我國無住所的非居民個人湯姆，2019年7月在我國境內(nèi)出版一篇小說，取得稿酬收入60000元。湯姆應(yīng)在我國繳納個人所得稅(　　)元。 A.6720 B.5740 C.4490 D.8490 非居民個人。但總局的文里面沒說非居民個人除工資外，可以扣5000，請問哪個文號里面有規(guī)定，能否告訴我一下
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2020-01-02
計(jì)算題 1、某企業(yè)某年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為2 100萬元，所得稅稅率為33%:其在A、B兩國設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，在A國機(jī)構(gòu)的 應(yīng)納稅所得額為500萬元，A國所得稅稅率為30%:在B國機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為600萬元，B國所得稅稅率為40%。計(jì)算 該企業(yè)當(dāng)年在中國應(yīng)納企業(yè)所得稅。
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2023-07-05