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一、概述

(一)了解企業(yè)所得稅的概念和計稅原理

(二)了解各國企業(yè)所得稅的一般性做法 

(三)了解我國企業(yè)所得稅的制度演變

(四)了解我國企業(yè)所得稅的作用 

二、納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率

(一)熟悉企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人

(二)熟悉企業(yè)所得稅的征稅對象及所得來源地的確定

(三)掌握企業(yè)所得稅基本稅率規(guī)定、優(yōu)惠稅率的適用范圍

三、應(yīng)納稅所得額的計算

(一)掌握收入總額確認的規(guī)定

(二)掌握不征稅收入、免稅收入的規(guī)定

(三)熟悉其他收入情形的企業(yè)所得稅處理

(四)掌握扣除項目的原則、范圍，扣除標(biāo)準(zhǔn)和扣除憑證

(五)掌握不得扣除的項目 

(六)掌握虧損彌補的規(guī)定

四、資產(chǎn)的所得稅處理

(一)掌握固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(二)熟悉生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理 

(三)掌握無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(四)掌握長期待攤費用的稅務(wù)處理

(五)熟悉存貨的稅務(wù)處理 

(六)掌握投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(七)掌握稅法規(guī)定與會計規(guī)定差異的處理 

五、資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理

(一)熟悉資產(chǎn)損失的概念 

(二)掌握資產(chǎn)損失扣除的政策

(三)掌握資產(chǎn)損失稅前扣除管理 

六、企業(yè)重組的所得稅處理

(一)熟悉企業(yè)重組的概念 

(二)掌握企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理 

1.掌握由企業(yè)法人轉(zhuǎn)變?yōu)榉欠ㄈ私M織的規(guī)定

2.掌握企業(yè)債務(wù)重組的規(guī)定 

3.掌握企業(yè)股權(quán)收購、資產(chǎn)收購的規(guī)定 

4.掌握企業(yè)合并的規(guī)定 

5.掌握企業(yè)分離的規(guī)定 

(三)掌握企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理

(四)掌握股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的稅務(wù)處理

(五)熟悉基礎(chǔ)設(shè)施 REITs 試點的稅務(wù)處理 

七、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的所得稅處理 

(一)熟悉房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的概念 

(二)掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)收入的稅務(wù)處理

(三)掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)成本、費用扣除的稅務(wù)處理

(四)掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)計稅成本的核算方法

(五)掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)特定事項的稅務(wù)處理 

八、減免稅優(yōu)惠

(一)掌握免稅收入的優(yōu)惠 

(二)掌握減征與免征的優(yōu)惠

(三)掌握高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠 

(四)掌握小型微利企業(yè)的優(yōu)惠

(五)掌握加計扣除的優(yōu)惠

(六)掌握創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的優(yōu)惠

(七)掌握加速折舊的優(yōu)惠 

(八)掌握減計收入的優(yōu)惠

(九)掌握境內(nèi)稅額抵免的優(yōu)惠

(十)掌握非居民企業(yè)的優(yōu)惠 

(十一)掌握促進節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠

(十二)掌握其他有關(guān)行業(yè)（地區(qū)）的優(yōu)惠 

九、應(yīng)納稅額的計算 

(一)掌握居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算

(二)掌握境外所得抵扣稅額的計算

(三)掌握居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計算和管理

(四)掌握專門從事股權(quán)（股票）投資業(yè)務(wù)所得稅的征收管理

(五)掌握跨境電商綜合試驗區(qū)零售出口企業(yè)所得稅核定征收 規(guī)定

(六)掌握企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)所得稅處理 

十、特別納稅調(diào)整

(一)熟悉特別納稅調(diào)整的概念 

(二)掌握關(guān)聯(lián)申報管理

(三)掌握同期資料管理 

(四)掌握預(yù)約定價安排管理 

(五)熟悉成本分攤協(xié)議管理 

(六)掌握受控外國企業(yè)管理

(七)掌握資本弱化管理

(八)掌握特別納稅調(diào)整監(jiān)控管理

(九)掌握一般反避稅管理

十一、征收管理

(一)熟悉納稅地點 

(二)熟悉納稅期限

(三)掌握納稅申報

(四)掌握跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理

(五)熟悉合伙企業(yè)所得稅的征收管理

(六)熟悉境外注冊中資控股企業(yè)所得稅管理 

(七)掌握企業(yè)政策性搬遷所得稅管理

(八)熟悉居民企業(yè)報告境外投資和所得信息的管理

(九)掌握企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填寫方法 

(十)掌握企業(yè)清算的所得稅處理