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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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企業(yè)年度所得稅清算退稅會計分錄怎么做
精選回答
納稅人在納稅年度內(nèi)預繳企業(yè)所得稅稅款少于應繳企業(yè)所得稅稅款的，應在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應補繳的企業(yè)所得稅稅款；預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規(guī)定辦理退稅，或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業(yè)所得稅稅款。
企業(yè)年度所得稅清算退稅會計分錄需要按情況區(qū)分：
1、確認需要退稅：
借：應交稅費-應交所得稅，
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、重新分配利潤：
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：利潤分配-未分配利潤。
3、經(jīng)稅務機關審核后，退還多繳稅款，收到款項：
借：銀行存款，
貸：應交稅費-應交所得稅。
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相似問題社會組織一季度企業(yè)所得稅怎么做分錄？年度匯算清繳需退企業(yè)所得稅又怎么做分錄？
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收到以前年度企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，會計分錄怎么做？
答： 借：應交稅費貸：以前年度損益調(diào)整；借：銀行存款貸：應交稅費
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答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
民間非盈利組織一季度企業(yè)所得稅怎么寫分錄？年度匯算清繳所退的企業(yè)所得稅又怎么寫會計分錄？
答： 借其他費用 貸應交稅費，企業(yè)所得稅 借企業(yè)所得稅貸銀行存款： 第一個是計提。 第二個是支付， 然后次年匯算清繳。退稅借，銀行存款 貸應交稅費企業(yè)所得稅借，應交稅費企業(yè)所得稅貸非限定性凈資產(chǎn)。第一個是收到的，第二個是紅沖計提的。
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