根據(jù)現(xiàn)金流量表的填寫規(guī)則，現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系如下：

1、“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目加上“收到的租金”、收到的增值稅銷項(xiàng)稅和退回的增值稅、收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還和收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金等項(xiàng)目，其數(shù)額等于經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)金額。

2、購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金項(xiàng)目加上經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金、支付的增值稅款、支付的所得稅款、支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)”和支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金等項(xiàng)目，其數(shù)額等于經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)金額。

3、經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)金額減去經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)金額，等于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。

4、收回投資所收到的現(xiàn)金項(xiàng)目加上分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金、取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額和收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金等項(xiàng)目，其數(shù)額等于投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)金額。

5、購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金項(xiàng)目，加上權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金、債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金和支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金等項(xiàng)目，其數(shù)額等于投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)金額。

6、投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)金額，減去投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)金額，等于投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。

7、吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金項(xiàng)目，加上發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金、借款所收到的現(xiàn)金、收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金等項(xiàng)目，其數(shù)額等于籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)金額。

8、償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金項(xiàng)目，加上發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金、分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金、償還利息所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊資本所支付的現(xiàn)金和支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金等項(xiàng)目，其數(shù)額等于籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)金額。

9、“籌資活動”現(xiàn)金流人小計(jì)金額，減去籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)金額，等于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。

10、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額，加上投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額，其數(shù)額等于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。