增值稅紅字發(fā)票開具詳細(xì)流程

1、點(diǎn)擊【發(fā)票管理】—【信息表】—【紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開】。
2、彈出紅字發(fā)票信息表選擇界面進(jìn)行選擇(購(gòu)買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng))。
購(gòu)方申請(qǐng)有兩種情況當(dāng)選擇“已抵扣”時(shí),只要選擇發(fā)票種類后,不需要填寫對(duì)應(yīng)發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼,點(diǎn)確定進(jìn)入填開界面;選擇銷售方申請(qǐng)需要填寫發(fā)票代碼及發(fā)票號(hào)碼。
3、系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開具負(fù)數(shù),點(diǎn)擊“確定”按鈕。
4、進(jìn)入信息表填開界面,系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換購(gòu)方及商品信息,確認(rèn)后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存并打印信息表。
如果發(fā)票庫(kù)中無對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息,則輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼后確認(rèn)界面顯示信息為空。
5、確認(rèn)信息無誤后點(diǎn)擊工具欄中的“打印”(打印=保存的意思),隨后選擇“不打印”。
6、點(diǎn)擊【紅字發(fā)票信息表】—【紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出】菜單項(xiàng)。
7、在查詢界面,可以根據(jù)需要對(duì)已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。
8、待紅字發(fā)票信息表上傳審核通過,生成16位信息表編號(hào)。記下信息表編號(hào)后即可開具紅字發(fā)票。
增值稅百分之十三怎么計(jì)算 問
增值稅百分之十三計(jì)算: 銷項(xiàng)稅額=銷售額*13%。 銷項(xiàng)稅額=含稅金額/(1+13%)*13%。 不含稅價(jià)=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率), 稅額=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)× 稅率。 答
計(jì)提并繳納增值稅及附加稅的完整會(huì)計(jì)分錄 問
1、增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄: 計(jì)提時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅、 下月交納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 貸:銀行存款。 答
增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么 問
1、聯(lián)次不同,增值稅專用發(fā)票有3聯(lián),增值稅普通發(fā)票則分好幾種,1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同,增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購(gòu)使用,普通發(fā)票由從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同,增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,增值稅普通發(fā)票除特殊情況,是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 答
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)什么意思 問
增值稅未申報(bào)或未比對(duì):這句話應(yīng)該是清卡的時(shí)候提示的,一般是增值稅沒有申報(bào),或者數(shù)據(jù)比對(duì)沒有通過才提示,或者沒有抄稅就先申報(bào),然后清卡。 如果未申報(bào)的話,應(yīng)該先申報(bào)然后清卡,如果是比對(duì)不通過的話,要去稅務(wù)大廳柜面清卡,如果是沒有抄稅就申報(bào)的話,要作廢申報(bào),然后抄稅,報(bào)稅再清卡。 答
經(jīng)營(yíng)租賃增值稅稅率是多少 問
根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定其經(jīng)營(yíng)租賃分為不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃和有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃,如果企業(yè)是一般納稅人的話,其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃的增值稅稅率為9%,有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話,其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃的增值稅征收率為5%,有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃增值稅征收率是3%。 答
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