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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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繳上年度企業(yè)所得稅怎么做賬
精選回答
繳上年度企業(yè)所得稅，你如果有計(jì)提過，只需要正常做繳納的分錄就可以了。實(shí)際繳納企業(yè)所得稅：當(dāng)企業(yè)實(shí)際支付稅款時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款。
如果企業(yè)本身沒有計(jì)提，要跨年計(jì)提，這需要用以前年度損益調(diào)整科目。補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
報(bào)表調(diào)整：
1.調(diào)整本年度資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”、“盈余公積”、“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目的年初數(shù)
2.調(diào)整本年度利潤(rùn)分配表“年初未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額.
擴(kuò)展知識(shí)：
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公司注銷前怎么平賬
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相似問題補(bǔ)繳上年度的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做賬？
答： 你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
上年度企業(yè)所得稅計(jì)提少了，下年度繳納企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做
答： 你好 借 應(yīng)交稅費(fèi) 上年計(jì)提的 利潤(rùn)分配 少提的 貸 銀行存款 實(shí)際交的
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