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（一）計(jì)稅基礎(chǔ)與暫時(shí)性差異 

1.所得稅會(huì)計(jì)核算的基本原理和程序 （熟悉）

2.資產(chǎn)及負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異 （掌握）

（二）遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)與計(jì)量 

1.遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)與計(jì)量 （掌握）

2.遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)與計(jì)量 （熟悉）

3.所得稅稅率變化對(duì)已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的影響 （了解）

（三）所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量 

1.當(dāng)期所得稅（掌握）

2.遞延所得稅（熟悉）

3.所得稅費(fèi)用（熟悉）