微信用戶 追問

2025-01-02 16:34

老師，我們單位2024.12月份做了一個小工程項目，合同是12月簽定的，完工也是12月份，但到現(xiàn)在成本發(fā)票都沒有到我這邊來 ，賬上也沒有這個項目的任何支出，也沒有完工進度表，請問我需要確認收入嗎？還是說可以在開票時再確認收入

宋生老師 解答

2025-01-02 16:36

你好，按照規(guī)定是要按完工程度來確認，你這個沒有任何支出，就先不用管了。

宋生老師 解答

2025-01-02 16:36

就當做暫時沒有了操作算了。

微信用戶 追問

2025-01-02 16:39

老師，如果在25年1月份有供貨商陸續(xù)開票過來辦理結(jié)算，但我這邊還沒有出審計，也沒有開收入發(fā)票，是不是就必須要按完工比確認收入呀？

宋生老師 解答

2025-01-02 16:40

你好，是的，就是你說的這樣。

微信用戶 追問

2025-01-02 16:41

老師，但我沒邊審計報告沒出來，也沒有開收入發(fā)票，到時候按什么金額確認收入申報呢，這個收入是不是暫時就按未開票收入入賬？

宋生老師 解答

2025-01-02 16:42

你好，這個收入是不是暫時就按未開票收入入賬？是的，就是這樣

微信用戶 追問

2025-01-02 16:44

老師，那這個未開票收入按什么金額來做？

宋生老師 解答

2025-01-02 16:47

你好，按照完工程度來確認，按照合同乘以完工程度。

微信用戶 追問

2025-01-02 17:04

老師，項目已經(jīng)完工了，沒有完工進度表，小項目，在24年12月份就完工了，現(xiàn)在按哪個金額確認收入

宋生老師 解答

2025-01-02 17:08

你好，，你直接按照合同來。

微信用戶 追問

2025-01-03 10:25

老師，如果按照合同金額來，到時候?qū)徲嫵鰜淼慕痤~要小于可大于合同價，大于合同價款還好處理些，再把超的做收入申報，那如果小于怎么辦？

宋生老師 解答

2025-01-03 10:30

你好，你們按審計后的金額來開發(fā)票。
如果一開始確認了收入的就紅字沖減。

微信用戶 追問

2025-01-03 10:35

老師，那之前做的未開票金額大于審計金額，這個沖減的金額是按現(xiàn)在的審計金額來沖，還是把之前的未開票金額全額沖減

宋生老師 解答

2025-01-03 10:38

你好，按照差額來沖減，把差額沖掉就可以了。

微信用戶 追問

2025-01-03 10:41

老師，發(fā)票需要開紅字嗎？

宋生老師 解答

2025-01-03 10:43

你好，你不是未開發(fā)票的金額嗎？如果是未開發(fā)票就不需要開紅字發(fā)票。

微信用戶 追問

2025-01-03 10:47

老師，那沖差額，是不是就是在賬務方面處理一下？那之前未開票金額多交的增值稅怎么辦

宋生老師 解答

2025-01-03 10:48

你好，你賬上已經(jīng)做了負數(shù)收入的話，就可以抵減的。

微信用戶 追問

2025-01-03 10:52

老師，那需不需要在增值稅哪個附表里調(diào)整，填數(shù)據(jù)

宋生老師 解答

2025-01-03 10:53

你好，這個正常是不需要了