外貿(mào)企業(yè)出口貨物在發(fā)票認(rèn)證平臺已經(jīng)選擇退稅抵扣了，填寫增值稅申報表中進項如何填寫？（本月計劃填報申報出口退稅）

答： 出口退稅的金額在增值稅申報表時，操作為： 1）當(dāng)月認(rèn)證通過的進項稅額（外貿(mào)內(nèi)貿(mào)）全部填充在：附列資料(二)一、申報抵扣的進項稅額 行次1:本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣。 2）對于確定是用于申請出口退稅的發(fā)票稅額，填列在附列資料(二)二、進項稅額轉(zhuǎn)出額 23行次:免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額。 3）銷售額：填充在增值稅納稅申報表附列資料（表一）三 出口免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細 第29行次 ，填充后，會自動勾稽到主表 7行次：免抵退辦法出口貨物銷售額

外貿(mào)企業(yè)出口退稅認(rèn)證在6月，收到款項是8月如何填寫增值稅申報表

答： 1、出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細，填在17欄，未開具發(fā)票的銷售額，然后填表二，填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可； 2、如果是外貿(mào)企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉(zhuǎn)出。 本表“本期”中的有關(guān)欄次按下列要求填寫： （1）“本期發(fā)生額”欄，應(yīng)根據(jù)購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和海關(guān)完稅憑證上注明的稅款，按不同的稅率分別填列。 a.“免稅農(nóng)產(chǎn)品”項目，按照采購免稅農(nóng)產(chǎn)品的買價，依10%的扣除率計算填列。 b.“運輸費用”項目，按照購進貨物所支付的運費金額，依10%的扣除率計算填列。 c.“廢舊物資”項目，填報的范圍僅指專門從事廢舊物資經(jīng)營的納稅人，按照收購金額依10%的扣除率計算填列。 d.“6%征收率”項目，是指納稅人購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的按6%征收率注明稅款的增值稅專用發(fā)票上所注明的稅款。 （2）“本期發(fā)生額”欄中各項目的填寫口徑，是指按照增值稅稅法規(guī)定準(zhǔn)予從增值稅稅額中抵扣的進項稅額。增值稅稅法規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得填入本欄中的有關(guān)項目。如購進固定資產(chǎn)的進項稅額，用于非應(yīng)稅項目、用于集體福利和個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅額。對購進時無法確定用途的購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅額，如免稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)與應(yīng)稅貨物或應(yīng)稅勞務(wù)共同耗用的進項稅額、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的進項稅額等，可填入本欄。 （3）減不得抵扣項目的是指：1.免稅貨物用；2.非應(yīng)稅項目用；3.非常損失；4.進貨退出及折讓；5.簡易辦法征稅貨物用。以上項目的填寫口徑同“本期發(fā)生額”一致，如在購進直接用于免稅項目的未填入“本期發(fā)生額”欄的進項稅額，不需再填入“減、免稅貨物用”欄。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

我問一下 外貿(mào)出口企業(yè)退稅發(fā)票勾選，但是當(dāng)月沒有申報出口退稅，增值稅納稅申報表改如何填寫

答： 你好 在附表二26-28藍 還有35藍填寫