陽 追問

2018-06-03 16:39

怎么做賬呢，從職工工資里面扣除嗎

王雁鳴老師 解答

2018-06-03 16:45

您好，按如下方法做賬處理，個人部分從職工工資中扣除。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保、公積金（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保，公積金(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保，公積金 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保，公積金(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金