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送心意

波德老師

職稱高級經(jīng)濟(jì)師(財政稅收),中級會計師,稅務(wù)師

2025-01-12 17:59

你好,生產(chǎn)成本出現(xiàn)貸方余額的原因就是你做的第一個分錄,借原材料貸生產(chǎn)成本。

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:02

那我現(xiàn)在該怎么調(diào)呢?
我今天把這筆分錄沖銷了,做的是借:原材料-20萬,貸:生產(chǎn)成本-20萬,但是當(dāng)時有領(lǐng)走6萬,是從原材料科目轉(zhuǎn)出去的,該怎么處理呢?

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:11

老師,方便幫我理一下,把整個調(diào)整過程的正確分錄都發(fā)一下給我嗎?

波德老師 解答

2025-01-12 18:15

你那個沖了是對的,如果你這個半成品沒有單獨(dú)核算,領(lǐng)用的時候也不要賬務(wù)處理了,把領(lǐng)用的6萬也沖了

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:20

就把這兩筆沖了就不用再做其他糾正的嗎?

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:27

我沒調(diào)之前原材料的庫存和臺賬對的上的,如果我只把這兩筆分錄沖銷掉的話,原材料賬又多出來了20萬的金額

波德老師 解答

2025-01-12 18:38

你的意思是你做上借原材料20萬,原材料庫存和臺帳是對上的嗎?

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:40

嗯,就是不調(diào)整的情況下,原材料賬是對的上的,但生產(chǎn)成本少了20萬,調(diào)整之后,就變成原材料賬少了20萬,生產(chǎn)成本對的上。

波德老師 解答

2025-01-12 19:14

但是,你做借原材料貸生產(chǎn)成本這筆肯定是不合適的。建議你把原材料的明細(xì)賬和臺賬從頭對一下,看看哪里出了問題。

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 19:22

那假設(shè)先不考慮原材料的情況下,是不是只用把那兩筆分錄沖銷掉嗎?我現(xiàn)在是新增了一個生產(chǎn)成本——半成品科目專門核算那個半成品,如果是這樣的話,是不是沖銷后,要把這筆金額入到生產(chǎn)成本——半成品,借:生產(chǎn)成本半成品,貸:原材料,然后再做借:生產(chǎn)成本——當(dāng)時領(lǐng)用的生產(chǎn)線,貸:生產(chǎn)成本——半成品?

波德老師 解答

2025-01-12 19:44

是的,是這個意思的

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 23:00

老師,我發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)成本科目好像不只是差這20萬,差20萬的金額,是沒結(jié)轉(zhuǎn)12月份庫存商品之前的金額,我感覺我好像是每個月少了兩步驟導(dǎo)致的,因為我前面是把半成品結(jié)轉(zhuǎn)到了原材料,再出原材料轉(zhuǎn)到其他生產(chǎn)線的生產(chǎn)成本,后面改了方式后,半成品入庫是直接借:生產(chǎn)成本,貸:料工費(fèi),然后領(lǐng)用的時候是不做操作,到各線結(jié)轉(zhuǎn)成本才直接貸方生產(chǎn)成本,我在想我是不是該直接把這半成品每個月核算的生產(chǎn)成本都結(jié)轉(zhuǎn)到“生產(chǎn)成本-半成品”科目(借:生產(chǎn)成本——半成品,貸:生產(chǎn)成本——料工費(fèi),再把原每個月領(lǐng)用的結(jié)轉(zhuǎn)原來那些生產(chǎn)成本的分錄都沖銷掉,重新貸“生產(chǎn)成本-半成品”,這樣做能改變這個差額嗎?

波德老師 解答

2025-01-13 04:25

借生產(chǎn)成本-半成品貸  料工費(fèi)(注意這個是一級科目),下步驟領(lǐng)用半成品  借生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品貸生產(chǎn)成本-半成品

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你好,1月如果結(jié)轉(zhuǎn)半成品。結(jié)轉(zhuǎn)半成本 貸:生產(chǎn)成本——半成本 貸:生產(chǎn)成本 12月半成品又發(fā)生材料。,借:生產(chǎn)成本——半成品 貸:原材料 本月又發(fā)生的材料完。借:生產(chǎn)成本——半成品 貸:原材料 完工,借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本
2019-12-06 09:05:31
你好,生產(chǎn)成本出現(xiàn)貸方余額的原因就是你做的第一個分錄,借原材料貸生產(chǎn)成本。
2025-01-12 17:59:57
把整個成本-在產(chǎn)品成本=完工產(chǎn)品成本,然后完工產(chǎn)品成本分配到各個完工產(chǎn)品上
2021-02-28 23:13:45
這也是業(yè)務(wù)流程的產(chǎn)品流程的需要
2018-12-23 21:15:26
你好,如果沒有庫存商品沒有期初數(shù),結(jié)轉(zhuǎn)的金額是必須大于等于銷售庫存商品的金額 的
2018-06-05 13:18:48
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